Взаимозачет

Аналитический учет расчетов с поставщиками или покупателями обычно ведется, как минимум, в разрезе договоров. Соответственно, и оплата производится по договорам или счетам, выставленным в рамках определенного договора. Куда именно зачитывать произведенную оплату, плательщик указывает в платежном поручении в поле 24 «Назначение платежа» или в своем уведомлении, направляемом сразу после оплаты (если, скажем, в назначении платежа указано просто «за товары») (п. 1 ст. 319.1 ГК РФ).

Возможна ситуация, когда уже после оплаты плательщик хочет перенести сумму платежа полностью или частично на другой договор. Как такой перенос оформить, расскажем в нашем материале.

Когда переносится оплата и как оформить перенос?

Перенос оплаты на другой договор производится, например, когда плательщик перечислил по договору большую сумму, чем следовало. Или, скажем, произведенный аванс по одному договору хочет разбить на два договора.

Порядок зачета суммы переплаты по конкретному договору или оплаты, для которой не было уточнено назначение платежа, может быть предусмотрен договором между контрагентами. В противном случае, как правило, составляется письмо об отнесении суммы оплаты на определенный договор. Ведь без такого письма получатель в общем случае вправе зачесть оплату в счет того обязательства, срок исполнения которого наступит раньше (п. 3 ст. 319.1, п. 3 ст. 522 ГК РФ).

И уж тем более без письма не обойтись, когда плательщик хочет перенести оплату с одного договора на другой и такая оплата не была излишней. Если иное не предусмотрено договором между сторонами, получатель денег может отказать в «переброске» оплаты по письму. Однако, как правило, в таких «маневрах» плательщику обычно не отказывают, если при этом имущественные интересы кредитора не нарушаются. Ведь вряд ли поставщик захочет перенести оплату, поступившую по просроченному договору, в счет аванса по новому договору, если после «перекинутой» на него предоплаты плательщик захочет получить по сути в долг очередную партию товаров. Но если, скажем, плательщик хочет перебросить оплату с одного договора на другой, и при этом по обоим договорам одинаковые сроки погашения, а отгрузка товаров уже произведена, получатель платежа вряд ли будет возражать.

Оплата на другой договор: составляем письмо

Перенос оплаты на другой договор можно оформить в виде двухстороннего соглашения. А можно обойтись и письмом от плательщика. В этом случае в подтверждение того, что перенос состоялся, можно запросить ответное письмо от получателя денег или составить акт сверки расчетов по соответствующим договорам.

Письмо о переносе оплаты составляется в произвольной форме. В нем указывается сумма оплаты по договору, которую плательщик просит перенести с одного договора на другой (как правило, с указанием реквизитов платежного поручения, по которому была перечислена), а также реквизиты таких договоров.

Обращаем внимание, что во избежание претензий налоговиков получателю денег не стоит принимать авансовый НДС к вычету при переносе платежа на другой договор (Письма Минфина от 01.04.2014 № 03-07-РЗ/14444, от 29.08.2012 № 03-07-11/337).

Приведем пример заполнения письма о переносе оплаты на другой договор.

Пред. / След. Скачать форму письма о переносе оплаты на другой договор можно здесь. Скачивать формы документов могут только подписчики журнала «Главная книга».

• Я подписчик: электронного журнала печатного журнала
• Я не подписчик, но хочу им стать
• Хочу скачивать формы документов бесплатно и попробовать все возможности подписчика

Акт взаимозачёта между организациями

Акт взаимозачета обычно составляют в тех случаях, когда между предприятиями-контрагентами существует взаимная задолженность. Вид задолженности не имеет значения – она может быть финансовой или в форме каких-либо иных материальных ценностей. Однако при составлении акта взаимозачета важнейшее условие заключается в том, чтобы встречные требования носили однородный характер (например, денежные претензии с обеих сторон).

Акт оформляется при взаимном соглашении сторон, по заявлению одной из них.

Чаще всего акт взаимозачета используют представители малого и среднего бизнеса, столкнувшиеся с финансовыми проблемами. Этот вариант предлагает им возможность взаимного «списания» долгов грамотным и законным способом или же заключение сделок путем простого обмена какими-либо равнозначными материальными ценностями. Однако, существует ряд ситуаций, когда составление акта взаимозачета не представляется возможным. В частности:

• если задолженность наступила в связи с взысканием алиментов;
• если задолженность образована в связи с внесением средств в уставной капитал;
• если задолженность случилась вследствие возмещения вреда, причиненного здоровью либо жизни;
• если задолженность наступила при исполнении обязанностей по пожизненному содержанию;
• задолженность утрачивает значение, если по ней истек срок исковой давности;
• иных случаях, в соответствии с законом РФ или предусмотренных письменными договорными отношениями между сторонами.

В акте взаимозачёта может фигурировать как две стороны (основной вариант), так и более. Каждой — свой экземпляр!

Унифицированной, строго утвержденной формы акт взаимозачета не имеет, поэтому юридические лица вправе писать его по собственному разработанному шаблону или в свободном виде. Для оформления акта можно взять обычный лист А4 формата, при этом написать его можно от руки или напечатать на компьютере.

Акт составляется в двух экземплярах, по одному для каждой из заинтересованных сторон. В тех случаях, если в процедуре взаимозачета участвует третья сторона – для нее также должен быть создан отдельный экземпляр. Каждая копия акта должна быть в обязательном порядке подписана руководителями организаций (или уполномоченными на подписание подобного рода документов сотрудниками).

Если представители организаций хотят проштамповать документ, то его можно заверить печатью, хотя делать это не обязательно (с 2016 года юридические лица вправе не пользоваться в своей работе печатями и штампами, однако следует учесть тот момент, что многие государственные структуры, в том числе судебные инстанции, по прежнему требуют её наличия).

В Акт взаимозачета в обязательном порядке нужно внести

• сведения о предприятиях, достигших договоренности по взаимозачету;
• основания возникновения задолженностей (здесь достаточно указать документы, по которому они возникли);
• список обязательств;
• окончательную сумму долга.

К акту в обязательном порядке нужно приложить копии документов, по которым возникли задолженности.

Акт имеет вполне стандартную структуру с точки зрения делопроизводства.

• В «шапке» акта пишется название документа с коротким обозначением его сути. Далее вписывается населенный пункт, в котором ведет деятельность компания, выписывающая акт, а также дата его создания.
• Затем указывается информация о первой компании: вносится ее наименование с указанием организационно-правовой формы (ИП, ООО, ОАО, ЗАО), должность ответственного лица (обычно здесь пишут Директор, Генеральный директор или указывают иного, уполномоченного на подписание подобного рода документов сотрудника) его фамилию, имя, отчество (полностью).
• Указываем, на основании какого документа он действует (Устав, Доверенность, Положение и т.п.).
• Далее аналогичная информация вносится о второй стороне: название организации, должность, фамилия, имя, отчество ответственного лица и документ, на основании которого он действует.

Вторая часть акта касается подробных сведений о том, на основании каких договоров возникли взаимные задолженности (с указанием ссылки на них – номера и даты составления), а также полные их суммы с обеих сторон (цифрами и прописью).

Фиксируется факт согласия погашения взаимных финансовых (или иных материальных) претензий путем взаимозачета (здесь следует обязательно указать, полный или частичный взаимозачет). Если одна сторона должна второй большую сумму, то в акте следует прописать, в течение какого срока с момента его подписания, оставшийся долг должен быть погашен.

В завершающей части акт должен быть подписан всеми заинтересованными сторонами (здесь указывается должность, фамилия, имя отчество сотрудника подписывающего документ). Акт можно заверить печатями, но это не обязательно.

Акт взаимозачета

Тип документа: Акт

Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.

Размер файла документа: 18,5 кб

Документом, на основании которого производится зачет взаимных требований, возникших между предприятиями-контрагентами, является акт проведения взаимных расчетов. Важным условием составления и подписания этого документа являются равенство взаимных требований, погашающих возникшую задолженность. Составление акта становится возможным при заявлении одной и согласии обеих сторон. В документе содержатся сведения о сумме, возникшей в расчетах задолженности, а также о размере ее погашения путем проведения взаимных расчетов.

В каких случаях проведение взаимного зачета требований не производится

Составленный акт не будет основанием для выполнения операций по зачету в случаях:

• когда срок требования долга истек;
• при возникновении задолженности по выплатам согласно исполнительным листам (алиментов);
• при задолженности по выплатам на пожизненное содержание;
• при возмещении урона жизни, здоровья;
• в других случаях, регулируемых нормами действующего законодательства.

Документ обязательно составляется в двух экземплярах, вручается по одному каждой из сторон, и заверяется уполномоченными представителями. К составленному акту приложением являются копии всех документов, послуживших основанием для проведения операций по погашению долга.

Обязательные реквизиты

Согласно нормам действующей нормативной базы, акт взаиморасчетов не имеет установленной формы, поэтому может составляться в произвольном виде. Однако для того чтобы он имел юридическую силу и мог участвовать в проведении зачета возникшей задолженности между компаниями-партнерами, акт должен иметь реквизиты, обязательные для документа. Такими реквизитами являются:

• название (акт);
• дата составления и место проведения операции (указывается город);
• название компании, изъявившей желание провести взаимный зачет задолженности;
• наименование и реквизиты первичных документов, на основании которых возникла текущая задолженность (накладные, счета, акты на оказание услуг);
• обязательства, по которым производится погашение задолженности;
• общая сумма погашаемой задолженности (НДС отражается отдельной строкой);
• подписи представителей обеих сторон (руководителя и главного бухгалтера);
• печати обеих сторон.

Акт зачета взаимных требований (образец 2017)

Акт зачета взаимных требований (форма)

В отечественной практике предпринимательской деятельности нередки случаи прекращения обязательств не буквальным исполнением, а альтернативными способами. Одним из таких механизмов является акт взаимозачета между организациями. Скачать образец названного формуляра можно по ссылке ниже.

Взаимозачет как основание прекращения обязательств

Российское гражданское законодательство прямо устанавливает необходимость надлежащего и буквального исполнения обязательств сторонами.

Предписаниями актов отечественного нормотворчества (ст.ст. 309 и 310 ГК РФ) запрещаются:

• немотивированный и необоснованный отказ одного из контрагентов от исполнения своих обязанностей;
• изменение существа обязательства в одностороннем порядке.

Однако, устанавливая указанные запреты, ГК РФ прямо допускает в качестве одного из способов исполнения договоренностей заключение акта взаимозачета.

Принимая решение о прекращении обязательств по основанию, указанному выше, следует помнить, что:

• встречные обязанности должны быть однородными как по предмету, так и по существу (например, деньги, имущество одного и того же рода);
• к моменту принятия решения о прекращении взаимных требований должен наступить срок их выполнения, или же он вовсе не предусматривается в соответствующем договоре;
• для подписания акта взаимозачета между организациями необходима воля участвующих предприятий.

Следует подчеркнуть, что вне зависимости от существа взаимных обязательств описываемый формуляр должен отвечать общим требованиям, предъявляемым отечественными актами нормотворчества к сделкам, а именно:

• должен содержать наименования компаний, указания на их руководителей и основания возникновения полномочий на подписание акта зачета взаимных требований юридических лиц;
• следует соблюдать письменную форму документа;
• также необходимо описать предмет и существо прекращаемых взаимоотношений с непременной отметкой о наступлении срока исполнения;
• должен быть указан размер встречных обязательств и сумма, погашаемая зачетом;
• важным условием является наличие подписей сторон.

Надо отметить, что формальный образец акта зачета взаимных требований в 2017 году не предусматривает в качестве обязательного реквизита наличие на формуляре оттисков печатей предприятий.

Однако согласно сложившейся практике юридические лица могут не только иметь круглые штампы (несмотря на отсутствие законодательной обязанности), но и удостоверять подписи своих руководителей соответствующими оттисками.

Образец акта взаимозачета между организациями

Российский законодатель не утвердил официальный образец соглашения о зачете. В связи с этим организации могут составить документ в произвольном виде или же скачать форму по ссылке ниже.

Скачать форму акта зачета взаимных требований

Важно помнить, что перечень сведений, подлежащих включению в описываемый формуляр, законодательно не ограничен. Поэтому рекомендуется максимально полно описать прекращаемые права требования сторон друг к другу. Для упрощения процедуры формирования документа по ссылке ниже можно изучить образец акта взаимозачета между двумя организациями.

Скачать заполненный акт зачета взаимных требований

В заключение следует отметить, что для осуществления зачета необязательно составлять и подписывать соответствующий акт. Предписания отечественной гражданской отрасли права указывают на возможность прекращения обязательств путем направления письма о взаимозачете между организациями. Образец такого документа нормативно не утвержден и, соответственно, изготавливается в произвольной форме с обязательным отражением сведений, излагаемых в акте о взаимозачете.

Особенности подписания и составления акта взаимозачета

В ходе сотрудничества организаций нередко бывают случаи когда они предоставляют друг другу услуги, имеющие одну и ту же цену, в таких случаях доступно выполнить расчет посредством взаимного зачета с составлением соответствующего акта.

Что такое акт взаимозачета

Акт взаимозачета – это документ, подтверждающий факт расчета по взаимной задолженности однородных требований, то есть при финансовом долге, необходим зачет средств.

Составляется он по заявлению одной из сторон о проведении взаимной сверки и уменьшения количества требований друг к другу.

При составлении документа нет важности, какого именно рода задолженность контрагентов – главное, чтобы она имела однородный характер.

Как проводить взаимозачет и как оформлять такую сделку вы можете посмотреть тут:

Кем и когда составляется документ

Составляется документ по заявлению одного из контрагентов, при этом при неравноценном долге у одной компании долг может полностью быть погашен, а у другой только его часть.

Такой документ обязательно должен иметь подпись руководителя компании, при этом печать с 2016 года не обязательна.

Что такое взаимозачет и когда он допустим

Взаимозачет является комплексной и сложной операцией, однако она допустима из-за отражения в бухучете подобно финансовым операциям, как взаимный расчет по предоставлению услуг. Как составить акт сверки взаиморасчетов – читайте пошаговую инструкцию по ссылке.

Взаимозачет имеет ряд особенностей, одной из них является принятие в проведении операции и составления акта множества отделов:

• Бухгалтерский;
• Финансовый;
• Снабженческо-бытовой;
• Юридический.

Важно: только при тесном сотрудничестве всех данных служб доступно формирование юридически грамотного документа.

При этом субъекты должны быть сторонами нескольких обязательств, по которым возникают однородные требования, то есть в наличие существуют разные договора заключенные контрагентами, но возможен вариант применения взаимозачета и по одному обязательству, к примеру, при невыполнении обязательств возникает требование возмещения убытков, в качестве встречного требования здесь может быть выплата вознаграждения.

У возникновения взаимозачета ключевыми признаками являются следующие – наличие задолженности пред организацией, при этом являясь ее кредитором, который может получить предъявление требований по выплате долга и выставить их встречно, обычно такие требования возникают относительно выплаты средств. Тут вы узнаете, в каком порядке составляется претензия на оплату задолженности по договору поставки.

При этом, если установлен срок требования исполнения обязательств перед контрагентом, в наступлении этого дня доступно выставить встречные однородные требования при наличии таковых.

Образец заполнения акта взаимозачета. Фото: towhite.win

Когда взаимозачет не допускается

Согласно законодательству существуют задолженности, исполнение которых является неукоснительным, в таком случае недопустимо применение взаимного зачета.

В перечень таких долгов входят:

• Истечение срока исковой давности или наличие в списках банкротов одного из контрагентов. Какой установлен срок исковой давности по налогам для физических лиц – читайте в публикации по ссылке;
• Взыскание алиментов или выплата компенсации потерпевшему;
• Вложение в уставной капитал вклада одним из акционеров;
• Когда зачет предполагается в отношении неоднородных требований;
• При проведении зачета по операциям выполненным в разной валюте;
• В прочих случаях, когда проведение операции противоречит нормам закона.

Нюансы формирования акта трехстороннего взаимозачета

Такая необходимость возникает, если стороны оказывают друг другу однородные услуги взаимосвязанные между собой, тогда составляется документ в котором имеются следующие данные:

• Сведения о документах, являющихся доказательством предоставления компаниями друг другу взаимных услуг;
• Сумма задолженности каждого из контрагентов на дату формирования документа;
• Окончательная сумма, оговоренная ранее, которая подлежит снятию с дебиторской и кредиторской задолженности у каждого участника. Здесь вы узнаете, как проводится списание дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности;
• Сумма, оставшегося долга перед контрагентами каждого из участников сделки.

Далее акт заверяется и подписывается. Важно: к нему необходимо приложить акты сверки, при этом все суммы во всех, существующих по проведению зачета документах должны иметь отдельное указание НДС.

Акт взаимозачета – форма и реквизиты

Унифицированной формы акт не имеет, однако в него необходимо внести следующие сведения:

• Реквизиты сторон;
• Дата и место составления;
• Перечень лиц, принимающих участие в составлении;
• Наименование документа;
• Основание для его формирования;
• Реквизиты документов, по которым сформировалась задолженность;
• Суммы задолженности с выражением НДС;
• Взаимозачисляемая сумма;
• Наличие оставшегося долга;
• Подписи сторон.

Инструкция по составлению

1. Формируется документ в произвольной форме, согласно высказанным требованиям сторон.
2. Составлять его доступно, как от руки, так и в печатной форме.
3. Для его составления доступно взять бумагу формата А4.

Важно: после составления документа каждая сторона обязана иметь свой экземпляр подписанный всеми уполномоченными лицами и заверенный руководителем предприятия.

1. При этом акт в обязательном порядке должен располагать такими данными:

• Сведения о предприятиях, проводящих взаимозачет;
• Основания возникновения долгов;
• Перечень обязательств;
• Окончательную сумму.

Важно: акт обязательно должен сопровождаться перечнем документов, по которым возникли долги.

Какие могут быть ошибки

• При формировании документа необходимо указывать все цифры с выделением столбца для отражения НДС;
• Суммы указываются цифрами и прописью;
• При указании оснований для задолженности необходимо делать ссылки на документы, а также указывать даты их формирования и номера;
• Также для избегания признания акта недействительным необходимо указать факт согласия на взаимный расчет и указать, как он именно проведется в полном или частичном объеме;
• При наличии оставшейся после проведения операции суммы долга необходимо указать дату его полного погашения после подписания акта;
• Все лица, которые подписывают документ обязаны сделать расшифровку подписи и указать должность.

Налоговый и бухгалтерский учет при данной операции

Чтобы правильно исчислить сумму выплачиваемых налогов необходимо за основу брать в качестве даты получения средств за отгрузку товара дату подписания акта.

В бухгалтерском балансе используются следующие проводки для отражения зачета:

• Предоставление услуг или реализация/отгрузка товара Дт 62 Кт 90;
• Отражение суммы взаимозачета на определенную дату или проведение списаний задолженности – Дт 60 Кт 62.

Заключение

Акт взаимозачета имеет предельное отличие от акта сверки, так как в нем фиксируется обязательная к погашению сумма, тем более, что акт сверки является обязательным документом при проведении операции зачета.

В его составлении принимают участие все заинтересованные лица с внесением существенных условий и реквизитов сторон, которых может быть больше 2 – 3 участников.

Также при указании порядкового номера документа доступно дополнять его числами, имеющими отношение к номенклатуре предприятия.

Как в 1С произвести взаимозачет и перенос задолженности между контрагентами вы узнаете в этом видео:

Акт взаимозачета между организациями — образец и бланк

Иногда встречаются такие ситуации, когда между организациями возникают обоюдные кредитные обязательства, которые нужно погасить. Для этого был придуман специальный документ, позволяющий списать обязательства обеих сторон — акт взаиморасчета между организациями.

Что такое акт взаимозачета между организациями?

Акт взаиморасчета — это документ, который служит для списания взаимных задолженностей между различными предприятиями. Применяется в основном между предприятиями малого и среднего бизнеса, когда одна или обе организации испытывают финансовые трудности и договариваются совершить определенный обмен. Это позволяет получить ряд преимуществ, среди которых:

• экономия времени на составление различной документации;
• отсутствие банковских комиссий за совершенные операции;
• погашение длительной задолженности перед контрагентом.

Порядок составления и применения акта взаиморасчетов регулируются Гражданским кодексом РФ в статье 410.

Обязательным условием при составлении этого документа является то, что взаимные требования должны носись однородный характер.

При этом денежные обязательства могут числиться в валютах разных стран, для удобства их могут переводить в наиболее удобную. Помимо этого, эти обязательства должны быть документально зафиксированы. Есть некоторые случаи, когда проведение взаиморасчетов запрещено законодательством:

• задолженность образовалась в случае взыскания алиментов;
• обязательства возникли во время исполнения обязанностей по пожизненному содержанию;
• обязательства возникали при в внесении средств в фонд уставного капитала;
• нельзя использовать задолженность после истечения срока обязательств;
• задолженность возникает при возмещении причиненного вреда здоровью либо жизни человека;
• в других случаях, предусмотренных договорными обязательствами между организациями, или в случаях, подпадающих под запрет в соответствии с законодательством РФ.

Согласно букве закона, проведение взаимозачета возможно по заявлению одной из сторон, однако, на практике обычно это происходит по обоюдному желанию:

• оформляется при помощи одного из документов:
• соглашение о зачете требований;
• акт сверки взаимной задолженности;
• договор о взаимозачете.

Когда сумма задолженности будет урегулирована, между организациями подписывается акт взаимозачета.

Как составить Акт взаимозачета?

Законодательство не определяет строгой формы, составляется в свободной форме с учетом определенных требований в двух экземплярах для каждой из участвующих сторон. Если во взаиморасчетах участвует больше количество сторон чем две, то количество экземпляров должно равняться количеству участников акта. В каждом экземпляре должны стоять подписи руководителей или лиц, их замещающих всех участвующих сторон.

При желании руководители могут поставить печать ( с 2016 года все юридические лица освобождаются от обязательства иметь печать в своей организации). Но необходимо знать, что многие государственные организации, в том числе Налоговая служба, по-прежнему требуют заверения всех документов.

Помимо этого, законодательством устанавливается наличие следующих обязательных реквизитов:

• причина возникновения обязательств (достаточно указать реквизиты соответствующих документов);
• реквизиты организаций, которые участвуют в договоренности по взаиморасчету;
• сумма задолженности в цифровом и письменном выражении;
• перечень возникших кредитных обязательств.

В обязательном порядке к акту прикладываются копии документов, которые свидетельствуют о возникшей задолженности.

Инструкция по заполнению

Чтобы грамотно составить акт взаиморасчетов нужно соблюдать определенный порядок. Главное требование при составлении этого документа является отсутствие орфографических ошибок и исправлений, в случае, если акт заполняется от руки. Нужно также все заполнять понятным и разборчивым почерком.

1. Заполнение акта необходимо начинать с «шапки» документа. Здесь указывается его название с небольшим обозначением дальнейшего содержания. В следующей строке указывается наименование населенного пункта, в котором был составлен акт, а также дата составления.
2. Далее, заполняется информация о первой стороне, ее организационно-правовая форма (ИП, ООО, ОАО, ЗАО), наименование должности ответственного лица, а также фамилия, имя, отчество.
3. После чего указывается на основании какого документа он представляет интересы организации. Такая же информация заполняется о второй стороне.
4. Дальше указывается документы, которые показывают факт возникновения обязательств с обеих сторон. Здесь указывается:

• наименование документа;
• номер и дата (при наличии);
• величина задолженности одной стороны перед другой и наоборот.

Все обязательные реквизиты можно также найти в Статье 9402 ФЗ «О бухгалтерском учете».

Если имеется незачтенная сумма, то оговаривается срок ее погашения с момента подписания данного акта. Указывается и ее размер. В конце указывается наименования организаций, должностные лица, названия их должностей, а также их подписи. При желании ставится печать.

Акт зачёта взаимных требований: скачать бланк и образец

Особенности оформления одностороннего акта взаимозачета

Согласно Российскому законодательству не запрещено производить зачет взаимных обязательств по заявлению одной стороны. Таким образом, погасить взаимные обязательства можно в одностороннем порядке.

Чтобы это сделать, нужно предварительно уведомить об этом партнеров в письменном виде. Для этого инициатор должен направить другой стороне заказное письмо с уведомлением внутри.

Делается это для того, чтобы в последующем иметь документальное подтверждение в виде уведомления о получении, в качестве доказательства.

Оно пригодится в обязательном порядке при возникновении спорных ситуаций и судебных разбирательств.

Акт взаиморасчетов простой документ и значительно облегчает трудовую деятельность сотрудников и взаимодействие между организациями. Он имеет много преимуществ и предназначен для облегчения жизни бизнеса в целом. Его легко составить и в нем мало нюансов.

Добавить в «Нужное»

Обновление: 6 июня 2017 г.

При возникновении ситуации, когда предприятия должны друг другу (являются друг для друга дебиторами и кредиторами одновременно), долги можно прекратить с помощью расчета путем взаимозачетных операций. Такие требования могут быть прекращены как в полном объеме, так и частично, при соблюдении определенных условий, если применить взаимозачет.

Условия взаимозачета

При осуществлении взаимозачета встречных обязательств необходимо одновременное соблюдение следующих обязательных условий:

• обязательства контрагентов имеют встречный характер (т. е. между организациями были заключены два или несколько различных договоров, по которым они являются друг для друга дебиторами и кредиторами);
• обязательства являются однородными (однородными обязательствами признаются такие обязательства, в отношении которых выполняются следующие условия: предполагается, что способ их погашения одинаковый; данные обязательства выражены в одной валюте);
• нет ограничений или запретов на осуществление зачета взаимных требований;
• соблюдены требования к сроку (срок уже наступил, срок не был указан в тексте договора, был определен моментом востребования).

Частичный зачет

На практике возникают ситуации, когда встречные обязательства между участниками взаимозачета неидентичны (неэквивалентны). В этом случае зачет обязательств может быть произведен частично, т. е. на сумму обязательства, являющегося наименьшим. При этом наименьшее обязательство прекращается полностью, а то обязательство, которое было в большей сумме, погашается лишь на сумму наименьшего обязательства (т. е. частично).

Например, ООО «Дорожник» заключило договор на приобретение у ООО «МастерСтрой» кирпича силикатного на сумму 560000 тыс. р. (в т.ч. НДС – 85423 руб.). ООО «Дорожник» выполняло для ООО «МастерСтрой» работы по договору подряда. Сумма задолженности ООО «МастерСтрой» перед ООО «Дорожник» составляет 345000 руб. (в т.ч. НДС – 52627 руб.). Из данной ситуации можно сделать вывод, что у данных организаций имеется возможность проведения взаимозачета, т.к. все условия его проведения соблюдаются. Согласно заявлению ООО «Дорожник» был осуществлен взаимозачет на меньшую сумму, т. е. на сумму 345000 руб. (в т.ч. НДС — 52627 руб.).

После этого, задолженность ООО «Мастер Строй» перед ООО «Дорожник» погашена полностью, а кредиторская задолженность ООО «Дорожник» перед ООО «МастерСтрой» погашена частично, и остается в сумме 215000 руб. (в т.ч. 32796 руб. – НДС).

В ст. 411 ГК РФ оговорены некоторые случаи, когда взаимное погашение долга недопустимо:

• если между сторонами возникают обязательства по возмещению вреда, который причинен здоровью или жизни;
• относительно обязательств, возникающих по вопросам пожизненного содержания физических лиц;
• если возникающие долговые обязательства касаются взыскания алиментов;
• относительно обязательств, по которым уже истек срок исковой давности;
• в иных случаях, предусмотренных либо законом, либо договором.

Как взаимозачет оформить документально

Среди вариантов документального оформления взаимозачета долга рассматривают следующие:

• одностороннее;
• двустороннее.

При одностороннем документальном оформлении применяется заявление, которое составляет одна сторона и отправляет другой стороне.

При втором варианте составляется соглашение между всеми сторонами по расчетам путем зачета взаимных требований.

Иногда возникают ситуации, что в организации имеется задолженность перед контрагентом-поставщиком. В этом случае, в счет задолженности, можно оказать контрагенту услуги или поставить товары. То же самое и с контрагентом-покупателем. Предлагаем рассмотреть, как правильно оформить процедуру взаимозачета долга в программе 3.0, чтобы было корректное отображение в учете.

Давайте рассмотрим несколько вариантов: взаиморасчеты между контрагентами, перенос задолженности между контрагентами и договорами и списание задолженности кредитора или дебитора. Посмотреть долги по контрагентам можно в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету». Находится он во вкладке меню «Отчеты», раздел «Стандартные отчеты».

Для формирования отчета необходимо ввести интервал, за который нужно выявить расхождение в оплате, и выбрать номер счета. В данном случае 62 (расчеты между покупателями и заказчиками).

Взаимозачеты между контрагентами

Проведение взаимозачетов в 1С 8.3 происходит с помощью типового документа «Корректировка долга». Найти его можно в разделах меню «Продажи» или «Покупки», в обоих случаях в подразделе «Расчеты с контрагентами», пункт «Корректировка долга»:

Рассмотрим заполнение документа.

Давайте рассмотрим, как, в зависимости от указанного вида операции, будет меняться заполнение нижних полей. Нажимаем, программа предлагает выбрать: зачет авансов, зачет задолженности, перенос задолженности, списание задолженности и прочие корректировки.

Выбираем первый вид — зачет аванса. Во втором поле «Зачесть аванс» можно выбрать покупателю или поставщику.

В зависимости от выбора, указываем в поле «В счет задолженности» кому засчитывается аванс: нашей организации перед поставщиком/нашей организации передтретьим лицом или покупателя перед нашей организацией/третьего лица перед нашей организацией:

Следующий вид операции – зачет задолженности, заполняется аналогично зачету аванса. Во втором поле указываем кому: покупателю или поставщику. В третьем также выбираем: нашей организации перед поставщиком/покупателем или нашей организации перед третьим лицом.

Если выбрать вид операции «Перенос задолженности», то появляется активным поле «Перенести» и из выпадающего окна выбираем куда: задолженность покупателя, авансы покупателя, задолженность поставщику, авансы поставщику.

И последний вид операции – «Прочие корректировки», здесь возможно произвести абсолютное любое действие, которое касается взаиморасчетов. С помощью этого пункта можно оформить все четыре взаиморасчета, описанные ранее. Для этого нужно заполнить поля необходимыми данными.

Выполним перенос задолженности с одного контрагента-покупателя на другого. Заполняем поля:

Вид операции – перенос задолженности;

Перенести – задолженность покупателя;

Номер и дата – пропускаем, так как они формируются автоматически после проводки документа;

Покупатель (дебитор) – выбираем контрагента, с которого необходимо перенести задолженность;

Новый покупатель – контрагент, на которого переносим задолженность.

Теперь нажмем кнопочку «Заполнить» и выберем «Заполнить остатками по взаиморасчетам»:

Произошло заполнение табличной части на основании введенной информации. Отображается договор по контрагенту, документ расчетов, сумма и счет учета.

Нужно заполнить строку «Новый договор», то есть выбрать договор, на который переносим задолженность, и провести документ. Теперь необходимо распечатать «Акт взаиморасчетов» через кнопку в верхней панели и отдать на подпись.

В оборотно-сальдовой ведомости можно просмотреть перенос задолженности. С одного контрагента она ушла, а у другого образовалась:

Теперь давайте посмотрим, как сделать списание задолженности через тот же документ «Корректировка долга». Создаем новый документ и заполняем поля:

Вид операции – выбираем списание задолженности;

Списать – задолженность покупателя;

Номер и дата – формируются автоматически, пропускаем;

Покупатель (дебитор) – контрагент, с которого спишется долг;

В табличной части нажимаем «Заполнить».

Программа выведет все документы, по которым имеется какой-либо долг. Необходимо указать счет, на который будем убирать долг. Проходим на вкладку «Счет списания» и вводим номер счета списания дебиторской задолженности:

Если у организации существуют резервы по сомнительным долгам, необходимо выбрать счет 63 (резервы по сомнительным долгам). Если такие резервы не формируются, списания будут происходить по счету 91.02 (прочие расходы).

На усмотрение можно указать необходимую информацию в полях: «Прочие доходы и расходы» и «Реализуемые активы». Проводим. Теперь нажмем на маленькую кнопку панели «Показать проводки и другие движения документа» и увидим, что на основании документа корректировки сформировалась проводка: Дт 91.02 Кт 62.01 – списание задолженности.

Если списание будет происходить по нескольким документам, то и проводки формируются на каждый документ.

Проверить списание можно в оборотно-сальдовой ведомости по счету.

А также, можно просмотреть в общей оборотно-сальдовой ведомости:

Для формирования здесь необходимо указать интервал дат и в настройках поставить галочку «По субсчетам». Формируем. В отчете будет отображена информация по счетам: 91.02 – задолженность появилась и 62.01 — задолженности нет.

Рассмотрим распространённую ситуацию, когда заказ делает один контрагент, а оплата приходит на счёт компании от другого контрагента, который платит за покупателя. В данном случае нужно будет выполнить перенос задолженности (или её части) с одного контрагента на другого. Ниже показано, как эта операция выполняется в 1С:Бухгалтерии 8.3 при помощи документа «Корректировка долга».

Введение в задачу о взаимозачётах

Пусть у нас будет два контрагента: «Покупатель» и некий «Контрагент 2». Покупатель заказывает у нас товар, а Контрагент 2 платит за Покупателя, перечисляя на расчётный счёт нашей компании денежные средства (стоимость товара).

Нам потребуется ввести в 1С Бухгалтерию несколько документов, чтобы наглядно проиллюстрировать проведение Покупателя на Контрагента 2. Какие это документы, сейчас будет видно. Но сначала давайте рассмотрим ситуацию более подробно.

Обратите внимание:

Приводимые ниже проводки являются типовыми и пока что не относятся к конкретной задаче. Более реальный пример будет ниже, здесь же просто поясняется, какие задолженности и у кого возникают при таких операциях.

Когда Покупатель заказывает у нашей фирмы партию товара (продукцию, услуги — не имеет значения, принцип тот же самый), то после передачи ему этого товара возникает перед нами. Типичные проводки приведены ниже:

Затем Контрагент 2 перечисляет нам стоимость полученного Покупателем товара на расчётный счёт. При этом уже мы должны Контрагенту 2 эту сумму. Обращаю ваше внимание на то, что Контрагент 2 товар не получает! Типовые проводки при перечислении оплаты на примере наличного расчёта вы можете видеть на скриншоте:

сайт_

Особенность такого рода операций заключается в том, что:

1. Покупатель не собирается САМ платить за полученный товар (продукцию, услуги);
2. Наша фирма не собирается реализовывать Контрагенту 2 никакого товара (продукцию, услуги), несмотря на то, что мы получили от него деньги;
3. Мы не будем возвращать Контрагенту 2 полученные от него деньги, и в то же время не будем прощать Покупателю его долг перед нами.

Что нам нужно сделать:

сайт_

Поскольку Контрагент 2 нам (в данном случае) ничего не должен, то платёж от него учитывается программой как авансовый и отражается по кредиту счёта 62.02, что вы и можете видеть на рисунке ниже.

сайт_

Вообще говоря, с рассмотренными двумя операциями ничего особенного нет. Самое интересное начинается дальше. Для начала рассмотрим ОСВ по счёту 62, чтобы понять общую картину, которая на словах описывалась выше. Посмотрев ниже на скриншот оборотно-сальдовой ведомости, так и хочется провести взаимозачёт и закрыть «одну сумму на другую».

сайт_

Документ «Корректировка долга» в 1С 8.3 как способ проведения взаимозачета

Данный документ обычно можно найти в Покупках и Продажах. Также он, безусловно, есть в меню «Все функции» . Документ многофункциональный и может быть использован в самых разных случаях. Тем не менее, сущность создаваемых им проводок всегда сводится к переносу сумм между счётами и аналитикой (субконто).

Назначение документа

Специальный документ «Корректировка долга» в 1С:Бухгалтерии 8 предназначен для переноса сумм с одного счёта на другой, а также для выполнения аналогичной операции между аналитическими счетами (субконто).

На практике это значит, что вы, например, можете перенести сумму с одного договора контрагента на другой договор того же самого контрагента. К примеру, в рамках одного договора мы должны контрагенту, а по другому договору уже он нам должен. В таких случаях гораздо рациональнее, быстрее и дешевле закрыть один долг другим непосредственно, а не проводить два документа по перечислению на расчётный счёт «туда — обратно» (на похожую тему есть отличная статья ).

В данном же случае, рассматриваемом в статье, перенос суммы требуется сделать не просто в пределах одного контрагента. Нам нужно будет задействовать двух разных контрагентов. Операция немного сложнее, но смысл остаётся всё тот же — перенос сумм.

Вообще говоря, все операции такого рода можно заменить ручными проводками . Тем не менее, в большинстве случаев применение специального документа просто . Например, программа сама может найти задолженности, что избавит вас от процесса ручного поиска в документах.

Вне зависимости от того, вводите вы проводки вручную или пользуетесь документом «Корректировка долга», движения делаются только по регистру бухгалтерии. Другие регистры нам тут не нужны. Это, в том числе, позволяет достаточно легко и быстро проверить правильность созданных проводок.

Шаг 3: проводим зачёт задолженности

Прежде всего стоит понять, что 1С сама не знает, что именно вы хотите сделать, поэтому вам нужно ПРАВИЛЬНО выбрать тип документа и установить его настройки. В противном случае ничего не получится! Давайте посмотрим на настройки документа в рассматриваемом нами случае.

сайт_

Вкладку кредиторской задолженности здесь не видно, но вы и сами можете догадаться о её содержании, взглянув на проводки, сформированные документом, а также ОСВ. Как вы можете видеть в оборотно-сальдовой ведомости, уже никто никому ничего не должен!

сайт_

сайт_

Вот и вся операция, собственно. Варианты для других случаев вы можете продумать самостоятельно. Рекомендую попробовать на примере в рабочей программе, чтобы закрепить результат.

Подведём итоги

Для проведения взаимозачёта и других похожих по смыслу операций в 1С:Бухгалтерии 8 вы можете использовать специальный документ «Корректировка долга» или же использовать ручные проводки.

Другие случаи переноса сумм при помощи рассмотренного документа, а также при помощи ручных операций, рассматриваются на занятиях, с учебной программой которых вы можете ознакомиться . Есть вопросы — закажите обратный звонок или позвоните сами!

В этой статье речь пойдет о том, как правильно провести взаимозачет в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8. Мне очень хотелось бы, чтобы эту статью прочитали и запомнили как можно больше бухгалтеров, потому что очень часто я вижу, что взаимозачет в программах 1С делается при помощи ручных проводок, а это в корне неверно и влечет за собой проблемы в дальнейшей работе.

При формировании отчета «Анализ субконто» для контрагента «ИнноТрейд» мы видим задолженность одновременно по счетам 60.01 и 62.01.

Для того, чтобы провести взаимозачет, необходимо воспользоваться документом «Корректировка долга», который находится на вкладках «Продажи» и «Покупки».

Cоздаем новый документ, выбираем организацию, указываем вид операции — «Зачет задолженности». В поле «Зачесть задолженность» в данном случае можно выбрать любое значение, т.к. контрагент является и поставщиком, и покупателем, также нужно указать самого контрагента. Затем нажимаем кнопку «Заполнить» в самой верхней части формы и выбираем «Заполнить все задолженности остатками взаиморасчетов». При нажатии на эту кнопку заполняются сразу обе вкладки.

В нашем примере дебиторская задолженность больше кредиторской, поэтому внизу документа можно увидеть ненулевую разницу.

Если мы попытаемся сейчас провести документ, то программа выдаст ошибку «Не совпадают суммы дебиторской и кредиторской задолженности при проведении взаимозачета». В этом случае суммы в таблице необходимо исправить вручную, уменьшив ту задолженность, которая больше. У нас взаимозачет будет осуществлен на 6000 рублей, при проведении документа формируется следующая проводка.

Теперь можно распечатать акт взаимозачета, нажав на соответствующую кнопку в верхней части формы.

Если вам нужно больше информации о работе в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, то вы можете бесплатно получить нашу книгу по ссылке .

Сформировать взаимозачет в программе 1С 8.3 Бухгалтерия.

Если в организации есть задолженность перед контрагентом-поставщиком, она может в счет задолженности оказать контрагенту услуги или же поставить товары. Так же и контрагент-покупатель может поставить услуги или товары в счет своей задолженности. Для правильного отображения таких операций в учете требуется провести процедуру взаимозачета.

Процесс проведение взаимозачета в 1С 8.3 автоматизирован и выполняется посредством типового документа «Корректировка долга».

Взаимозачет в 1С 8.3 между договорами контрагента

Пример. Наша организация должна поставщику 88 500 руб. за поставку материалов. В счет долга мы оказали поставщику услуги на сумму 70 800 руб. Необходимо провести взаимозачет.

Создадим в программе документ «Корректировка долга» (см. раздел «Покупки» или раздел «Продажи», подраздел «Расчеты с контрагентами»). Заполним реквизиты «шапки»:

• поле «Вид корректировки» – в нашем случае следует выбрать «Зачет задолженности»
• поле «Зачесть задолженность» – указать «Поставщику»
• поле «В счет задолженности» – указать «Поставщика перед нашей организацией»
• поле «Поставщик (кредитор)» – выбрать нужного контрагента

Данные о кредиторской и о дебиторской задолженности заносятся в табличные части на соответствующих вкладках. Для их автоматического заполнения нужно нажать в документе кнопку «Заполнить – Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчетам», либо кнопки «Заполнить» на каждой вкладке. Программа анализирует взаиморасчеты с поставщиком и показывает задолженность по каждому договору.

Для проведения взаимозачета между договорами в 1С 8.3 требуется, чтобы в документе суммы долга поставщика и долга перед поставщиком были одинаковыми. На данную сумму проводится взаимозачет. С этой целью исправляем значение в графе «Сумма расчетов». Внизу документа отображается разница между дебиторской задолженностью и кредиторской, эта разница должна быть равна нулю.

Из документа можно вывести на печать форму Акта взаимозачета. Документ при проведении сделает проводку по переносу суммы долга с кредита бухгалтерского счета 62 в дебет бухгалтерского счета 60:

Аналогичным образом оформляется взаимозачет с контрагентом-покупателем. Для этого нужно указать следующие реквизиты: вид операции – выбрать «Зачет задолженности», зачесть задолженность – выбрать «Покупателя», в счет задолженности – «Нашей организации перед покупателем».

Взаимозачет между организациями

Также программа позволяет зачесть задолженность покупателя или поставщика при расчетах с третьей организацией (соответствующее значение выбирается в поле «В счет задолженности»).

Кроме зачета задолженности, типовой документ «Корректировка долга» выполняет такие операции как:

• списание задолженности
• зачет авансов; перенос задолженности (на другого контрагента)
• прочие корректировки (с произвольным указанием дебитора и кредитора)

Выбор операции доступен в поле «Вид операции».

По материалам: programmist1s.ru

Зачастую в практике включается ситуация, при которой компания, будучи должником, в рамках погашения имеющейся задолженности оказывает услуги или поставляет своему контрагенту-кредитору товары. Аналогичным образом может поступить и контрагент. В свою очередь для правильности отражения данных операций в программе 1С реализована возможность проведения взаимозачета.

В целом данные операции проводятся через документ «Корректировка долга» и осуществляются программно в автоматическом режиме.

Взаимозачет в 1С между договорами контрагента

Например, рассматриваемая организация должна поставщику за материалы 88,5 тысяч рублей, и в качестве взаимозачета оказывает ему услуги на сумму в 70,8 тысячи рублей. Данную операцию необходимо отразить в программе.

В первую очередь требуется создать документ «Корректировка долга». В его шапке указываются следующие реквизиты:

• Вид корректировка. В данном случае это вариант «Зачет задолженности».
• В графе «Зачесть заемщику» указывается «Поставщику».
• В графе » В счет задолженности» указывается «Поставщика перед нашей организацией».
• В графе «Поставщик» из списка выбирается необходимый контрагент.

Сведения об имеющихся задолженностях находят отражение в табличных частях вкладок дебиторской и кредиторской задолженности. Для того, чтобы эти сведения подтянулись автоматически, пользователю требуется нажать «Заполнить» — «Заполнить все задолженности по остаткам по взаиморасчетам». Кроме того, можно выбрать вариант «Заполнить» для каждой из предложенных вкладок. Программа самостоятельно проводит оценку всех существующих расчетов и формирует величину задолженностей по договорам.

Для того, чтобы в программе 1С версии 8.3 был проведен взаимозачет, требуется совпадение сумм долга поставщика и долга перед ним. Соответственно идентичной будет и величина проводимого взаимозачета. Соответственно корректировки должны быть произведены в графе «Сумма расчетов». В нижней части документа представлены значения разницы, формируемой между дебиторской и кредиторской задолженностью. Это значение должно соответствовать нулю.

При необходимости данный документ позволяет провести печать «Акта взаимозачета». После того, как документ будет проведен, по нему система сформирует проводку Дебет 60.01 Кредит 62.01.

Полностью идентичным оказывается проведение операции с контрагентом-покупателем при проведении взаимного зачета. Потребуется только выбрать соответствующие реквизиты, например, вид операции будет «Зачет задолженности», а зачитываться она будет «Покупателю». Операция пойдет в счет задолженности нашей компании перед покупателем.

Взаимозачет между организациями

В программе также реализована возможность проведения взаимозачетов с участием третьей стороны (покупатель или поставщик). Кроме того, в документе «Корректировка долга» реализованы следующие возможности:

• Списание существующих задолженностей;
• Зачисление авансов или переадресация задолженности на другого контрагента;
• Иные корректировки, проводимые пользователем.

Выбирается необходимая операция через графу «Вид операции».

Между Вашей организации и Вашим контрагентом есть взаимные обязательства? Лучший способ закрыть долги это оформить взаимозачеты между организациями в виде соглашения (договор взаимозачета), ведь благодаря нему ваши организации закроют долги перед друг другом, а также вам не придётся платить комиссии банкам за перевод денежных средств. В связи с этим, наши квалифицированные юристы, находящиеся в г.Чебоксары, подготовили для Вас соответствующий документ, чтобы Вы могли скачать бесплатно без регистрации типовой образец (пример) формы (бланк) заявления (акт / соглашение) о зачёте встречных однородных требований (взаимозачёты) между организациями (юридическими лицами), соответствующий законодательным актам 2020 года, который решит проблемы с дебиторкой.

Скачать без регистрации

Внимание!!! Прочтите полезную информацию ниже, чтобы правильно составить соглашение о взаимозачёте.
В конце текста БОНУС для жителей г.Чебоксары

Скачать образец «Соглашение о зачёте встречных однородных требований» в формате .doc (MS Word)

Скачать образец «Договор купли-продажи земельного участка (земли)» в формате *.pdf (PDF)

Задать вопрос юристу в 1 клик

Важно знать! Обязательно к прочтению

Зачет встречных однородных требований не допускается в следующих случаях (ст. 411 ГК РФ):

• по требованиям о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью;
• по требованиям о пожизненном содержании;
• по требованиям о взыскании алиментов;
• если по заявлению другой стороны к требованию подлежит применение срока исковой давности и этот срок истек; в иных случаях, которые предусмотрены законом или договором.

Так как в законе нет запрета на проведение частичного зачета, т.е. обязательство может быть прекращено как полностью, так и частично, мы для более широкого охвата ситуаций разместили образец соглашения о зачёте встречных однородных требований с ситуацией где частично погашается долг одной стороной.

Исходя из постановления Первого арбитражного апелляционного суда от 03.08.09 по делу № А43-2969/2009-3-103 в заявлении необходимо обязательно указать и конкретизировать размер, а также основания возникновения требований (договоры, товарные накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг или иные документы, подтверждающие наличие обязательства) а также периоды, за которые возникла задолженность.

Также хотим отметить, что зачитываемые обязательства должны быть однородными, к примеру оба требования в соглашении должны быть денежными, но в то же время однородность означает и правовую природу оснований задолженности – к примеру, долг по оплате товара и неустойка или возмещение убытков имеют разную правовую природу. Помните, если Вы требуете уплатить неустойку зачётом, Ваш контрагент может уменьшить её в судебном порядке воспользовавшись статьёй 333 ГК РФ и статьёй 1102 того же кодекса.

Соглашение о зачете подписывают руководители организаций (п. 1 ст. 53 ГК РФ) или ее представители по доверенности. Запрещено подписывать соглашение неуполномоченными лицами, в таком случае суд признает зачет недействительной (ничтожной) сделкой (ст. 168 ГК РФ, постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 05.03.10 по делу № А27-15805/2009). Также ходим подчеркнуть, что закон не требует наличие подписи главного бухгалтера на соглашении.

Будьте внимательны! Если заглянуть в информационное письмо Президиума ВАС РФ от 29.12.2001 N 65 можно увидеть, что:

• От заявления о зачете впоследствии нельзя отказаться, т.к. закон не предусматривает возможности восстановления обязательств, прекращенных зачетом;
• Зачитываемые требования могут быть из договоров разного вида — предъявляемое к зачету требование не обязательно должно вытекать из того же обязательства или из обязательств одного вида.

Мы надеемся, что данный образец (пример) формы (бланк) заявления (акт / соглашение) о зачёте встречных однородных требований (взаимозачёты) между организациями (юридическими лицами) поможет сохранить, Ваше драгоценное время, нервы и деньги которые могли потратить на услуги юриста. Но как показывает практика, лучше не рисковать и обратиться за помощью опытных юристов, которые смогут качественно оказать услуги по разработке договоров и соглашений или юридической экспертизе договоров и соглашений. Тем более, что в случае подписания неправильно составленного договора (не соответствующего законодательству 2020 года), его могут признать недействительным со всеми вытекающими негативными последствиями.

Вы из Чебоксар? Тогда Вам повезло!

Для жителей города Чебоксары
первичная консультация бесплатна!
Задайте вопрос прямо сейчас! Это легко!