Онлайн касса для ИП грузоперевозки

Отмена кассовых аппаратов для ИП на ЕНВД в 2020 году — нужно ли устанавливать

Появление ЕНВД (единый налог на вмененный доход) произошло еще в далеком в 2003 году, именно в то время стало возможным использование специального режима по уплате налога для ряда предпринимателей. Вопрос о том, что кассовые аппараты для ИП в 2020 году на ЕНВД отменят, пожалуй, самый актуальный на сегодняшний день. С 2020 года многие бизнесмены обязаны приобрести ККТ, но есть среди них и такие, которых эти правила не коснутся вплоть до июля 2020 года.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП на ЕНВД

На данный вопрос есть три варианта ответа:

1. Ставить обязательно.
2. Кассовый аппарат не нужен совсем.
3. Нужно поставить с 2020 года.

Обязательная установка кассового аппарата требуется, когда вы осуществляете торговлю подакцизными товарами. Перечень подакцизных товаров указан в ст. 181 НК РФ:

• этиловый спирт;
• спиртосодержащая продукция;
• алкогольная продукция;
• табачная продукция;
• автомобили легковые;
• мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л. с.);
• автомобильный бензин;
• дизельное топливо;
• моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей;
• прямогонный бензин;
• средние дистилляты;
• бензол, параксилол, ортоксилол;
• авиационный керосин;
• нефтяное сырье;
• темное судовое топливо;
• природный газ (в случаях, предусмотренных международными договорами Российской Федерации);
• электронные системы доставки никотина;
• жидкости для электронных систем доставки никотина;
• табак.

Согласно п. 8 ст. 2 ФЗ-54 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», кассовый аппарат необходимо устанавливать при использовании автоматического устройства для расчетов. К таким устройствам относятся терминалы оплаты Qiwi и другие, в которых должен быть установлен кассовый аппарат, зарегистрированный не на ваше ИП, а на ту организацию или ИП, с которым заключен договор об установке такого аппарата в вашем офисе или магазине.

Контрольно-кассовый аппарат не нужен, если вы занимаетесь одним или несколькими видами деятельности из списка, приведенного ниже:

• продажа печатной периодики;
• реализация товаров на ярмарках и базарах;
• реализация ценных бумаг;
• прием вторичного сырья;
• торговля в поездах и электричках;
• работа няней/сиделкой;
• продажа церковных товаров;
• продажа сезонных продуктов на развалах, напитков из цистерн, мороженого;
• починка обуви, замена молний, кнопок.

Важно! Вы не должны заниматься другими видами деятельности, кроме тех, что указаны в п. 2 ст. 2 ФЗ-54.

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчеты в отдаленных и труднодоступных местностях, вправе не применять контрольно-кассовую технику при условии выдачи покупателю по его требованию документа, подтверждающего факт осуществления расчета между организацией или ИП и покупателем, который должен содержать наименование документа, его порядковый номер, реквизиты и подписи лица, выдавшего этот документ.

Установить кассовый аппарат нужно с 01.07.2019 года в случаях, если вы занимаетесь следующими видами деятельности:

• Оказание бытовых услуг.
• Оказание ветеринарных услуг.
• Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств.
• Оказание услуг по предоставлению во временное владение (пользование) мест для стоянки автотранспортных средств, а также по хранению автотранспортных средств на платных стоянках (за исключением штрафных автостоянок).
• Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг.
• Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций.
• Размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств.
• Оказание услуг по временному размещению и проживанию организациями и предпринимателями, использующими в каждом объекте предоставления данных услуг общую площадь помещений для временного размещения и проживания не более 500 квадратных метров.
• Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей.
• Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания.

Требуется кассовый аппарат, если вы занимаетесь любыми видами деятельности на ЕНВД. Важно соблюдение двух обязательных условий:

• у вас отсутствуют наемные работники;
• площадь вашего помещения составляет менее 150 кв. м.

Для кого отменят онлайн-кассы на вмененке в 2020 году

Депутаты Государственной Думы 15.11.2017 года в третьем чтении приняли законопроект, согласно которому в положения ст. 7 Закона № 290-ФЗ внесены поправки, которые касаются изменения сроков начала обязательного применения онлайн-кассы отдельными категориями бизнеса.

6 июня 2019 года Президентом РФ подписан законопроект об изменениях в порядке и сроках внедрения ККТ в торговлю, и теперь, уже в качестве ФЗ-129, эти поправки вступили в действие, и предоставляют дополнительные послабления для малого бизнеса. Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД отсрочка до 2021 года является основной сутью нововведений в законодательстве.

Наиболее масштабная категория хозяйствующих субъектов, которые получили освобождение от онлайн-касс, в соответствии с законом ФЗ-129 от 06.06.2019 — это индивидуальные предприниматели без работников. Правда, предоставлена им такая отсрочка до 2021 года. При этом право не использовать ККТ в соответствии со статьей 2 закона ФЗ-129 от 06.06.2019 г. имеют ИП без работников:

• продающие товары собственного производства;
• самостоятельно оказывающие услуги (и выполняющие работы).

Отмена кассовых аппаратов для ИП в 2020 году на ЕНВД возможна только до конца июня 2020 года.

На июль 2020 года без кассовых аппаратов могут работать следующие лица:

• оказывающие услуги населению;
• самостоятельно ведущие розничную торговлю;
• самостоятельно осуществляющие деятельность в области общественного питания.

Вмененщики, работающие без кассы, вправе выписывать товарные чеки и квитанции об оплате. Данные документы выдаются по требованию клиентов.

Важно! Последние изменения в законодательство предусматривают возможность выдать документы при любых расчетах — наличными и при безналичном расчете.

С 1 июля 2020 года установка онлайн-кассы станет обязательным условием осуществления предпринимательской деятельности. Каждый ИП сможет получить налоговый вычет, который будет равен сумме расходов на покупку кассового аппарата (но не более 18 тысяч рублей).

В расходы могут быть включены:

• цена онлайн-кассы;
• стоимость дополнительного оборудования;
• цена услуг по установке и обслуживанию оборудования.

ИП на ЕНВД без работников

ЕНВД — специальный налоговый режим, на который индивидуальные предприниматели переходят добровольно путем подачи заявления формы ЕНВД-2 в течение 5-ти дней после начала ведения «вмененной» деятельности.

Если у предпринимателя нет наемных работников, то пакет отчетных документов в налоговую у него будет минимальным.

Единый налог на вмененный доход рассчитывается ежеквартально. Не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным, предприниматель обязан отчитаться в Налоговую, а до 25 числа этого же месяца оплатить налоги. Налоговая декларация составляется с учетом базовой доходности, коэффициента-дефлятора и местного коэффициента.

Налоговая обязательно проверяет те сведения, которые были получены от ИП. В ходе выездной проверки сотрудниками налоговой будут измерены физические показатели и при необходимости будет произведен перерасчет суммы налога. Если предприниматель уплатил больше, чем должен был, то излишне уплаченной суммы обратно он не получит. Если же налоговая выявит факт занижения налоговой базы, то она может заставить заплатить недостающую сумму, а также пеню и штраф.

Важно! Нулевой декларации по ЕНВД не бывает, потому что расчет налога не зависит от реальных доходов ИП — вы будете платить налог даже при полном отсутствии выручки.

Если «вмененная» деятельность предпринимателем прекращена, то в течение 5 дней необходимо подать заявление по форме ЕНВД-4, уведомив ФНС, что данный вид бизнеса больше не ведется. Расчет ЕНВД в месяцах, не полностью отработанных на вмененке, производится пропорционально дням пребывания ИП на данном режиме.

Декларация по ЕНВД — это порой единственная отчетность, которую приходится сдавать ИП без работников: ему не требуется отчитываться по НДФЛ за себя и персонал, как физическому лицу не нужно подавать декларации по налогам на транспорт, землю. На ЕНВД не нужно платить НДС (за некоторым исключением) и налог на имущество, используемое во «вмененной» предпринимательской деятельности.

Как выбрать ККТ на ЕНВД

Закон не устанавливает отдельных требований по выбору ККТ (контрольно-кассовой техники для ИП по упрощенной системе налогообложения, патенте или плательщиков единого налога на вмененный доход.

Предприниматель может приобрести любую кассу, соответствующую ФЗ-54 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» и входящую в реестр на сайте ФНС (Федеральной налоговой службы).

На сегодняшний день на рынке существует более 160 моделей ККМ (контрольно-кассовых машин). Их можно разделить на 3 вида:

• фискальные регистраторы (с управляющим устройством);
• автономные (кнопочные) кассы;
• смарт-терминалы.

Современные онлайн-ККМ помогают автоматизировать кассовые операции, такие как:

• добавление товара в чек;
• расчет сдачи, скидки, стоимости весового товара и т. д.

Уровень автоматизации зависит от используемой кассы.

Фискальные регистраторы требуют затрат по приобретению дополнительного оборудования (компьютера, ноутбука и т. д.), поэтому считаются относительно дорогим решением. За счет высокой производительности часто используются в крупных торговых сетях.

Смарт-терминалы — это современные онлайн-кассы, которые имеют сенсорный экран и встроенный принтер чеков, широко используются для автоматизации малого и среднего бизнеса.

Важно! Выбор кассы не зависит от системы налогообложения, однако, всем предпринимателям при покупке оборудования следует учитывать основные критерии производительности кассы, а также возможность сочетать две системы налогообложения, если это необходимо.

Процедура установки кассы для ИП

Предприниматели приобретают кассы у производителей или в банке. Налоговая разрешает применять кассы, которые прошли государственную проверку и внесены в реестр. Как и к любой технике, к кассовой тоже есть свои определенные требования. Вот основные из них:

• есть фискальный накопитель;
• аппарат может отправлять данные оператору по интернету — есть вай-фай, сим-карта или проводное подключение к интернету;
• на корпусе кассы есть заводской номер;
• есть принтер чеков — кассы печатают фискальный чек, который имеет юридическую силу;
• в устройство встроены часы, настроенные на местное время.

После того, как вы приобрели кассу, ее необходимо подключить к интернету, зарегистрировать и заключить договор с поставщиком. Установка онлайн-кассы должна быть произведена непосредственно на точке продажи.

Устройство можно зарегистрировать в отделении или по интернету. Регистрация кассы — бесплатная услуга, но за электронную подпись придется заплатить порядка 1.000 рублей.

На портале налоговой ИП заполняет форму и указывает:

• информацию об ОФД;
• информацию о бизнесе — ИНН, полное имя владельца, адрес регистрации;
• данные о кассовом аппарате — модель, заводской номер;
• адрес торговой точки, где будет работать касса;
• сферу работы предпринимателя.

После заполнения и отправки формы сотрудники налоговой проверяют анкету и присваивают аппарату уникальный номер, его можно посмотреть в личном кабинете.

После этого производят настройку самого аппарата: вносят в него данные ОФД, номер, который присвоила налоговая, адрес регистрации и имя владельца. Касса печатает чек с фискальным признаком, данные из которого передаются налоговой. На сайте организации появятся карточки с информацией о кассе. После этого устройство готово к работе.

Возмещение при покупке

Основным условием для возмещения издержек является то, что приобретенная ККТ должна быть включена в реестр Федеральной налоговой службы.

После регистрации онлайн-кассы вам необходимо подать заявление на вычет по кассе при уплате ЕНВД.

Важно! Чтобы воспользоваться данной преференцией, вам необходимо в налоговой декларации отразить затраты на автоматизацию деятельности.

Чтобы получить полагающуюся в рамках закона помощь, необходимо указать все основные параметры нового аппарата:

• модель оборудования;
• заводской номер;
• регистрационный код;
• дата постановки на учет;
• расходы на одну единицу техники;
• суммарные затраты на автоматизацию.

При подаче декларации предприниматель самостоятельно рассчитывает размер возмещения затрат и прописывает нужные значения.

Если при ЕНВД ИП уже заплатил налоги, из которых хочет произвести вычет на расходы по ККТ, то можно воспользоваться правилами, указанными в ст. 78 НК РФ.

В территориальную инспекцию следует подать заявление и приложить к нему ряд документов:

• подтверждение затрат на модернизацию или покупку нового оборудования, в том числе траты на программное обеспечение, настройку и пр.;
• паспорт на оборудование;
• подтверждение регистрации в федеральной налоговой службе.

Также соответствующий документ разрешено подавать в электронном виде в личном кабинете на портале ФНС.

На основании вышеизложенного, можно сделать вывод о том, что законодатель в 2020 году дал возможность работать без ККТ индивидуальным предпринимателям, занимающимся деятельностью по продаже товаров собственного производства или предоставления услуг, без наемных работников. Также имеется список предпринимателей, которые освобождены от использования касс пожизненно. Список является исчерпывающим и прямо указан в законе. В 2020 году каждый предприниматель обязан выдавать чек покупателю, независимо от того, поступила ли просьба о выдаче такового или нет.

ИП на ЕНВД в сфере грузоперевозок: нужна ли онлайн-касса в 2019 году

С 2003 года, в соответствии с нормами ФЗ №54, кассами старого образца пользовались отдельные категории предпринимателей. В 2016-2018 гг. в этой сфере произошли изменения. В связи с ними бизнесмены должны установить технику, предоставляющую возможность онлайн-обмена данными с налоговой инспекцией.

При этом процедура перехода на усовершенствованное оборудование включает в себя 3 этапа. Они определяются направлением деятельности индивидуального предпринимателя и используемым им налоговым режимом.

Необходимость приобретения

Первый этап, в рамках которого происходит переход на технику нового образца, затронул следующие категории предпринимателей, осуществляющих грузоперевозки:

• лица, которые ранее применяли аппараты с ЭКЛЗ, вне зависимости от используемого режима налогообложения;
• лица, взаимодействующие с другими индивидуальными предпринимателями и организациями, использующие ОСНО или УСН.

Бизнесмены, принимающие оплату от клиентов и покупателей по безналичному расчету, в эти категории не вошли. ИП, которые представлены в этом списке, установили кассовую технику до второго полугодия 2017 года.

Законодательная база и последние новости

В ст. 7 ФЗ №290 указано, что период, в который нужно уложиться с приобретением новых аппаратов, был продлен до второго полугодия 2019 года. Затронула эта мера преимущественно предпринимателей, которые работают на ЕНВД и занимаются грузоперевозками . В качестве обязательного условия для получения отсрочки выступает наличие в собственности свыше 20 автомобилей (причем они могут быть куплены или взяты в аренду).

Также в законе прописан перечень грузоперевозчиков, которые освобождены от необходимости применения этой техники на бессрочной основе. К этому списку относятся следующие субъекты хозяйствования:

1. Предприниматели, осуществляющие профессиональную коммерческую деятельность в труднодоступных местностях (за исключением городских поселений, райцентров и поселков городского типа), конкретный перечень устанавливается региональными органами власти.
2. Индивидуальные предприниматели, работающие с другими ИП или организациями, практикующими безналичный расчет (в качестве исключений стоит рассматривать ситуации, когда операции проводятся посредством электронных платежных систем).

Предприниматели, занимающиеся оказанием услуг по перевозке грузов на территории, которая удалена от связи, также обязаны установить новые кассовые аппараты. Однако они наделены правом не предоставлять информацию о режиме в налоговые органы. Все, что от них требуется – сохранение данных на фискальном накопителе и их предоставление на основании требования ФНС.

С 2019 года в соответствии с практикой и последними новостями, лица, которые не применяют онлайн-кассы, столкнутся с определенными недостатками:

• увеличение числа проверок со стороны контролирующих служб;
• возникновение дополнительных расходов на считывание сведений с фискального накопителя при отсутствии интернет-подключения;
• отсутствие контроля деятельности наемных сотрудников.

В связи с этими аспектами грузоперевозчики, относящиеся к льготным категориям, обязаны заблаговременно позаботиться о месте, в котором будет происходить хранение квитанций, а также о составлении других документов в печатном формате.

В соответствии с нормами Проекта Федерального закона №110014-7 и Паспорта проекта Федерального закона №130388-7 в настоящее время представители Госдумы занимаются рассмотрением отсрочки, предоставляемой до 2021 года. Она может быть предоставлена следующим категориям бизнесменов:

• предприниматели, действующие в области услуг (с определенными исключениями);
• организации, которые ранее не применяли элементы контрольно-кассовой техники в работе;
• фирмы, использующие в качестве торговых инструментов торговые автоматы;
• лица, осуществляющие деятельность по ЕНВД.

Какая нужна онлайн-касса для грузоперевозок

Порядок выбора кассы для грузоперевозок идентичен принципу для других сфер деятельности. Классический кассовый аппарат имеет в своем составе следующие элементы:

• касса или фискальный регистратор, т. е. устройство для печати чеков;
• фискальный накопитель, предназначенный для сохранности информации о проведенных операциях;
• устройство управляющего типа (это может быть компьютер или планшет, ноутбук, смартфон);
• программное обеспечение для кассира, софты для организации складского учета.

При осуществлении грузоперевозок водители совершают расчеты наличными денежными средствами. Тем не менее, закон требует выдачи фискального чека. В процессе настроек водитель может принять на себя роль кассира, что позволит ему создавать проводки.

Для печати чекового документа допустимо использование автономных (портативных) устройств, способных работать от аккумулятора и мобильного интернета. Наряду с этим водитель имеет возможность подключения техники к энергетическому ресурсу автомобиля для обеспечения качественной зарядки.

Наибольшей популярностью среди водителей пользуется портативное кассовое устройство EKAM. Комплект традиционно включает в себя фискальный регистратор, терминал для клиентов (в его роли может выступать смартфон, планшет).

Дополнительно может быть куплен мобильный модем. Специализированные программы позволят обеспечить настройки синхронизации с бухгалтерской базой посредством облачных сервисов.

Также стоит включить в смету дополнительные расходы:

Список этих направлений устанавливается лично водителем. Он может включать вспомогательное оборудование в виде весов, ящика для кассы и т. д.

Код вида предпринимательской деятельности

В ходе подачи заявления о желании использовать режим ЕНВД предприниматель вносит код вида предпринимательской деятельности в специальный бланк. Зачастую эту комбинацию путают с ОКВЭД, и ФНС отказывается принимать документ. Основные отличия заключаются в следующем:

• в процессе оформления заявления указываются только две цифры, в то время как при ОКВЭД – 4;
• количество кодов по направлениям деятельности всего 22;
• коды ЕНВД утверждены приказом ФНС, в то время как коды ОКВЭД – организацией Росстандарт.

Организация грузоперевозок для ИП на ЕНВД

До февраля 2021 года предприниматели могут рассчитывать на отсрочку. В частности, до этого момента допустимо указать в платежном документе только общую сумму сделки (расшифровка не требуется). Этот подход позволит обеспечить экономию денежных средств на ленте, а также научить водителей грамотно обращаться с кассовой техникой.

Если постоянный маршрут отсутствует, в качестве места расположения ККТ может выступать номер автотранспортного средства.

Штрафы и меры ответственности

Многие предприниматели, которые никогда не пользовались кассами, остерегаются допущения ошибок в процессе их эксплуатации. Намеренный отказ от использования, а также неверное применение техники чревато несение административной ответственности, которая подразумевает начисление штрафных санкций.

Во избежание подобных трудностей следует зарегистрировать и настроить технику в сервисном центре. Если в ходе работы будут допущены ошибки, за этим последуют штрафы. Они представлены следующими суммами:

• отсутствие кассового аппарата (25-50% от выручки, которая не была учтена, размер санкции составит не меньше 10 000 руб.);
• несвоевременное предоставление сведений в налоговые органы (1500 — 3000 руб.);
• отказ в удовлетворении требования покупателя, связанного с направлением электронного чека (2000 руб.);
• предоставление фиктивного платежного документа (10 000 руб.);
• игнорирование требований законодательства (1500 — 3000 руб.).

Если правонарушение будет совершено повторно, деятельность ИП будет приостановлена на срок до двух лет.

Налоговый вычет

Для получения налогового вычета по данному режиму налогообложения необходимо предоставить в Федеральную налоговую службу перечень документов, подтверждающих это право.

О том, кто может не применять онлайн-кассу, подробно рассмотрено ниже на видео.

Нужна ли касса индивидуальному предпринимателю при осуществлении грузоперевозок?

Добрый день!

В соответствии с п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, организации и ИП могут производить расчеты без применения ККТ при осуществлении следующих видов деятельности и при оказании следующих услуг:
продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках при условии, что доля продажи газет и журналов в их товарообороте составляет не менее 50% и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта федерации. При этом учет торговой выручки от продажи газет и журналов и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно;
продажа ценных бумаг;
продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов и талонов для проезда в общественном транспорте;
обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;
торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для этих целей. Между тем ККТ должна применяться, если торговля в этих местах ведется в магазинах, павильонах, киосках, палатках, автолавках, автомагазинах, автофургонах, помещениях контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых местах, открытых прилавках внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном правительством. К ним, в частности, относятся: ковры и ковровые изделия, химические вещества и продукты, мебель и другие непродовольственные товары (Перечень непродовольственных товаров, при торговле которыми на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, организации и индивидуальные предприниматели обязаны осуществлять расчеты с применением контрольно-кассовой техники).
разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полимерной пленкой, парусиной, брезентом);
торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
ремонт и окраска обуви;
изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
вспашка огородов и распиловка дров;
услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
сдача индивидуальным предпринимателем в аренду жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.
Подробнее: http://www.garant.ru/actual/kk…

Нужна ли онлайн касса для ИП на ЕНВД в 2019-2020 годах?

ЕНВД – это льготный налоговый режим, на котором долгое время не применялась контрольно-кассовая техника. Дело в том, что для расчета налога на этом режиме реальный доход не учитывается, поэтому ФНС не вела контроль выручки вмененщиков. Однако сейчас онлайн кассы для ИП на ЕНВД стали обязательны, за некоторым исключением. Что касается организаций на вмененке, то они уже обязаны применять ККТ в полном объеме.

Виды деятельности на ЕНВД

Перед тем, как разобраться в вопросе, когда нужны кассовые аппараты для ИП в 2019 году на вмененке, расскажем про виды деятельности этого режима. Применяется ЕНВД только для некоторых направлений бизнеса. Это розничная торговля и общепит, а также разные услуги: бытовые, ветеринарные, перевозки и др.

Полный перечень разрешенных видов деятельности для ЕНВД прописан в статье 346.29 Налогового кодекса. Кроме того, на этом режиме действуют ограничения по площади торгового зала или зала обслуживания посетителей общепита – не более 150 кв. метров в обоих случаях. Ограничена также численность работников – не более 100 человек.

В такие лимиты вписывается большинство торговых точек и заведений общественного питания. Поэтому неудивительно, что применяют ЕНВД больше половины предприятий розничной торговли и общепита.

Часто выбирают вмененку ИП без работников на автоперевозках и для оказания бытовых услуг. Исчисленный налог в этом случае уменьшается на всю сумму страховых взносов, которые предприниматель платит за себя. В результате часто оказывается, что платить налог вообще не надо, потому что он уменьшается до нуля.

А дополнительным преимуществом ЕНВД, как мы уже отметили, была возможность работать без кассы. Вместо кассового чека при продаже товаров выдавался товарный чек, и только по просьбе покупателя. Для подтверждения оплаты услуг выписывался бланк строгой отчетности – БСО. Но теперь эту льготу по кассам отменили, да и сам режим ЕНВД будет действовать только до 2021 года.

Бесплатная консультация по налогам

Когда на ЕНВД стали применять кассы

Онлайн кассы для ИП на ЕНВД вводили поэтапно, в зависимости от вида деятельности. Сначала обязанность применять кассовые аппараты установили для розничной торговли и общественного питания. Имело значение и наличие работников на ЕНВД.

Если предприниматель торговал или оказывал услуги общепита с помощью наемного персонала, то онлайн касса требовалась уже с 1 июля 2018 года. Если же эти виды деятельности осуществлялись самостоятельно, то крайний срок установки ККТ истекал 1 июля 2019 года.

Предполагалось, что с этой же даты установить кассовые аппараты обяжут и всех остальных плательщиков ЕНВД, которые занимались услугами и перевозками. Однако в последний момент депутаты решили продлить действие отсрочки от ККТ для ИП без работников на всех системах налогообложения, если они:

• оказывают услуги;
• выполняют работы;
• продают товары собственного изготовления.

Обратите внимание, что речь идет только об отсрочке до 1 июля 2021 года, поэтому нельзя говорить, что кассы для этой категории бизнесменов отменили.

Кто может получить вычет за кассу

Когда сфера применения ККТ только начала расширяться, Правительство РФ пообещало, что касса для малого бизнеса обойдется практически даром, потому что расходы за нее компенсируют.

Но на практике все оказалось несколько иначе. Во-первых, право на вычет получили только индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН. Во-вторых, вычет — это не возврат денег, потраченных на ККТ, а только возможность уменьшить налог на вмененный доход или стоимость патента. Но если исчисленный налог небольшой, то и компенсировать полностью затраты (максимум 18 000 рублей за одну кассу) не получится.

А самое главное, что право на вычет истекает в этом году, последний раз его можно заявить в декларации за 4 квартал 2019 года. Перенести неиспользованный остаток вычета на 2020 год уже нельзя. Получается, что многие ИП на ЕНВД своей льготой в полной мере не воспользовались.

Когда на ЕНВД можно работать без кассы

Тем не менее, закон «О ККТ» предусматривает ряд ситуаций, когда кассовые аппараты можно вообще не применять. Причем эти послабления не зависят от налогового режима ИП или организации.

Эти исключения перечислены в статье 2 закона 22.05.2003 N 54-ФЗ и не относятся к популярным видам деятельности:

• разносная торговля с рук или ручных тележек, кроме товаров, которые требуют определенных условий хранения и продажи или подлежат обязательной маркировке;
• продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетных киосках;
• торговля в киосках мороженым, а также безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;
• торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;
• сезонная торговля вразвал овощами;
• торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, если торговое место не обеспечивает сохранность товаров (за исключением товаров, перечисленных в распоряжении Правительства от 14 апреля 2017 г. N 698-р);
• реализация изделий народных художественных промыслов их изготовителями;
• некоторые бытовые услуги (вспашка огородов, ремонт и окраска обуви, уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами, распиловка дров, услуги носильщиков).

Кому еще можно работать без кассы? Если ваш покупатель (клиент) – юридическое лицо или ИП, то при расчетах с ним можно не выдавать кассовый чек, но только при условии, что оплата перечисляется с одного расчетного счета на другой. А при оплате наличными или картой ККТ нужна даже при расчетах с такими партнерами.

Проблема в том, что виды деятельности на ЕНВД ориентированы в основном на потребителей-физлиц. То есть в рамках розницы вы ничего не можете продать покупателю-юрлицу или ИП, потому что такая реализация относится уже к оптовой торговле. То же самое относится к большинству услуг на ЕНВД, ведь бытовые услуги оказываются населению, а не бизнесу.

Воспользоваться возможностью провести платеж через расчетный счет без кассы можно только для перевозок, размещения рекламы, СТО, аренды торговых мест и земельных участков для торговых объектов.

Как подтверждать факт оплаты при освобождении от ККТ

Итак, мы выяснили, что в большинстве случае касса для ЕНВД нужна. В этом случае для подтверждения оплаты покупателю или клиенту выдают кассовый чек. А что делать тем ИП без работников, которые получили отсрочку от ККТ? Какой документ должны выдавать они?

На сайте ФНС мы нашли такой ответ: «Следует отметить, что с 01.07.2019 по 01.07.2021 индивидуальным предпринимателям, не имеющим работников (с которыми заключены трудовые договоры), при реализации товаров собственного производства, а также выполнении работ и оказании услуг законодательством Российской Федерации о применении ККТ предоставлено право не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги. Другими словами, такие индивидуальные предприниматели могут в указанный период не применять ККТ и выдавать БСО, соответствующие требованиям Постановления Правительства РФ от 06.05.2008 № 359».

Однако такой ответ не описывает случаи, когда оплата за услуги производится на расчетный счет ИП или онлайн. Ведь личного контакта с клиентом в этом случае нет и передать ему бумажный БСО невозможно. Кроме того, странным выглядит совет выдавать БСО при продаже товаров собственного производства, потому что бланк строгой отчетности предназначен только для оплаты услуг. Рекомендуем нашим пользователям в таких ситуациях обращаться за разъяснением в свою ИФНС.

Итоги

И еще раз кратко о том, нужен ли кассовый аппарат для ИП на вмененке:

1. Для ИП на ЕНВД в 2019 году кассовый аппарат обязателен, если вы занимаетесь розничной торговлей или общепитом. Наличие или отсутствие работников по этим видам деятельности уже не имеет значения.
2. Если у вас есть право на вычет за кассу, то последний раз вы сможете заявить его в декларации за 4 квартал 2019 года.
3. Отсрочка до 2021 действует только для ИП без работников, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства. Но если такой предприниматель наймет работников на ЕНВД, ему придется установить кассу.
4. Индивидуальные предприниматели без работников, которые получили отсрочку до 1 июля 2021 года, могут выписывать бумажный БСО при получении оплаты наличными/картой от физлица за оказанные услуги или выполненные работы.
5. Не применять контрольно-кассовую технику можно на всех системах налогообложения, если вы попадаете под исключения, перечисленные в статье 2 закона 22.05.2003 N 54-ФЗ. Кроме того, кассовый чек не выдается при расчетах ИП и организаций между собой, если оплата производится с одного расчетного счета на другой.

Нужно ли ставить на грузоперевозки онлайн-кассы

Онлайн-касса от Модульбанка за 11 900 рублей: подходит под требования 54-ФЗ и помогает автоматизировать бизнес

Заказать кассу

С 1 июля 2018 начался второй период подключения онлайн-касс — кассовых аппаратов, которые передают информацию о продажах в налоговую. Закон 54 ФЗ затронул все сферы бизнеса, в том числе и перевозки грузов и пассажиров. Объясняем, нужен ли кассовый аппарат для грузоперевозок в 2018 году.

Под закон попадают все предприниматели и сферы бизнеса, разница в сроках установки. Срок зависит от вида бизнеса и налогового режима. Грузоперевозки относятся к сфере услуг. Для нее действует отсрочка до 2019 года, причем не имеет значения, заключены ли у компании трудовые договоры с сотрудниками. Это касается всех систем налогообложения, кроме общей.

Поэтому придется подключить онлайн-кассу для грузоперевозок, но последний срок — 1 июля 2019.

Отменили ли онлайн-кассы для грузоперевозок на патенте

С 3 июля 2018 года начали действовать новые поправки в законе 54 ФЗ. В том числе отменили кассы для индивидуальных предпринимателей на патентной системе — но не для всех.

Без кассы на патенте могут работать переводчики, редакторы, экскурсоводы, частные детективы, экскурсоводы. Всего — более 40 видов деятельности, на которых можно не покупать онлайн-кассу.

Грузовые и пассажирские перевозки в этот список не вошли — для них нужен кассовый аппарат. Это касается и автомобильных перевозок, и по воде.

Нужна ли онлайн-касса для грузоперевозок для компаний

Закон разрешает не использовать кассу, если расчеты происходят между юридическими лицами со счета на счет. Например, ИП Грузовичкин сотрудничает с ООО «Морковь» и помогает ей переехать в другой офис. ИП выставляет компании счет на оплату, та переводит деньги на расчетный счет предпринимателя. В этом случае касса не нужна.

Если компания захочет рассчитаться наличными или банковской картой — нужно купить кассу и выдавать чеки.

Если клиенты рассчитываются только картой на сайте, можно купить стационарную кассу или арендовать кассовый аппарат в специальном сервисе. Стационарная будет стоять в офисе компании, печатать бумажные чеки и отправлять клиентам электронные. Арендованная в облачном сервисе касса будет стоять в специальном центре, обрабатывать платежи с сайта и высылать только электронные чеки.

На практике такое — редкость. Обычно клиенты расплачиваются на месте наличными, поэтому для грузоперевозок лучше взять мобильную кассу с сим-картой и мощным аккумулятором. Такие кассы можно перевозить, они выдают чеки до 24 часов без подзарядки. Если клиенты расплачиваются картой, можно купить модель, которая в одном устройстве совмещает терминал для эквайринга и ККМ.

Подходит ли Модулькасса для грузоперевозок

Мобильная Модулькасса выдает чеки везде, где есть мобильный интернет, и держит заряд до 24 часов. Ее удобно возить: размер кассы как один айпад-мини, она помещается в рюкзак или сумку.

Модулькасса интегрируется с товароучетными системами, ведет учет и присылает отчеты по продажам на электронную почту.

К кассе мы предлагаем подключить эквайринг в Модульбанке. Комиссия с каждой покупки — 1,8 %. Терминал Инженико можно арендовать за 1500 рублей в месяц. Он подключается к кассовому аппарату по блютусу и поддерживает бесконтактную оплату.

Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена, тарифы и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на главной странице сайта.

Как заказать онлайн-кассу

1. Выберите тариф

На обслуживание кассы есть три тарифа: «Начальный», «Стандарт» и «Расширенный». Стоимость «Расширенного» — 1090 рублей в месяц. В эту стоимость входит электронная подпись для регистрации кассы в налоговой, договор с оператором фискальных данных и подменная касса, если с основной что-то случится.

2. Оставьте заявку

Мы просим указать минимум информации: нам нужен только номер телефона, чтобы наш консультант смог связаться с вами, ответить на вопросы и помочь с выбором.

Заказать кассу