Онлайн касса 2019

Содержание

Федеральный закон № 54-ФЗ: обзор последних изменений

Федеральный закон № 129-ФЗ с очередными нововведениями в ФЗ-54 вступил в действие 7 июня 2019 г. Обновленный документ предоставил множество преференций по внедрению контрольно-кассового оборудования для разных сфер коммерции. Одним установку касс отсрочили до 2021 года, вторым их полностью отменили, а третьи получили существенные послабления по работе с онлайн-ККТ.

Будут ли эти поправки последними, пока неизвестно. Ясно лишь одно — третья волна кассовой реформы закончилась 1.07.2019, как и планировалось ранее. К этому моменту все, кто не получил очередных отсрочек и льгот, должны приобрести оборудование и зарегистрировать его в ФНС. Для предпринимателей на ЕНВД и ПСН без сотрудников остается последняя возможность сэкономить на установке ККМ за счет налогового вычета. Всем остальным субъектам рекомендуется внимательно изучить последние коррективы в Федеральном законе № 54-ФЗ и автоматизировать свой бизнес с учетом обновленных требований.

Напомним, требования ФЗ № 54 касаются не только частных компаний и ИП, но и бюджетных учреждений, оказывающих услуги на платной основе (в том числе больниц, медицинских центров, школ, университетов и т. д.).

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для вашего бизнеса за 5 минут. Оставьте заявку и получите консультацию.

Вступление в силу измененного Федерального закона 54

Напомним, законопроект по внесению корректив в ФЗ № 54 был инициирован в апреле текущего года группой депутатов во главе с А. Макаровым.

25 мая закон был принят Госдумой в 3-м чтении, 6 июня подписан В.В. Путиным, а уже 7.06.2019 — вступил в силу.

Все поправки ФЗ № 129 от 6.06.2019 действуют с момента публикации (то есть с 7 июня), кроме пп. «в» п. 4 статьи 1 — он примет законную силу 1 июля.

На официальных источниках представлен уже обновленный Федеральный закон 54 от 22.05 2003, где можно сравнить актуальную редакцию с предыдущей версией и увидеть, в какие именно статьи внесены изменения.

Ниже мы подробно рассмотрим, как вступление в силу обновленного Федерального закона 54 отразится на ИП, коммерческих и государственных учреждениях.

Федеральный закон номер 54 ФЗ: пролонгация отсрочки

Главная и самая обсуждаемая новация в законодательстве касается отсрочек по установке онлайн-касс. В первую очередь, это связано с предстоящим введением налога для самозанятых по всей стране. С начала 2019 года специальная налоговая система действует в рамках пилотного проекта в четырех регионах. По прогнозам Минфина, если нововведение докажет свою эффективность, уже в 2020 году спецрежим будет распространен на все регионы РФ. К самозанятым относятся лица, самостоятельно зарабатывающие на жизнь, оказывая услуги или выполняя какие-либо работы, при этом не привлекая наемный персонал. Торговля в эту группу не попадает.

До введения налога на профессиональный доход повсеместно такие частники могут действовать только через ИП, а значит, установка ККТ для них неизбежна.

Обновленный Федеральный закон номер 54 продлил отсрочку для этой группы предпринимателей еще на 2 года. Теперь у них есть время для принятия взвешенного решения — работать в статусе ИП и внедрить онлайн-ККМ или присоединиться к самозанятым и платить соответствующий налог.

Кому одобрена отсрочка

Отсрочка до 2021 года на установку онлайн-ККМ одобрена для субъектов, ведущих бизнес без официально оформленных работников, в следующих отраслях:

  1. Платные услуги населению: репетиторство, пассажирские перевозки, массаж, уход за детьми и больными, уборка жилых помещений, написание текстов, услуги юристов, адвокатов и других специалистов, работающих в своем офисе или с выездом на территорию клиента.
  2. Работы: ремонт квартир, автомобилей, цифровой и бытовой техники, пошив одежды, реставрация мебели, монтаж оборудования и т.д.
  3. Продажа товаров собственного изготовления: кулинарии, авторской живописи, сувениров, украшений и других изделий хендмейд.

Отсрочка действительна только при отсутствии у ИП наемного персонала. При заключении хотя бы одного трудового договора владелец бизнеса обязан в 30-дневный срок приобрести и зарегистрировать кассу в ИФНС.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Кого не коснулись поправки к Федеральному закону 54

Несмотря на одобренные коррективы, 3-й этап реформы не отменяется. Подавляющая часть бизнесменов, у которых заканчивается отсрочка, будут применять ККМ с 1 июля.

В этот список входят:

  • частники на «вмененке» и патентной системе без сотрудников в штате, реализующие продукцию сторонних производителей;
  • обслуживающие компании и ИП, действующие с привлечением наемного персонала (относится ко всем режимам налогообложения);
  • общепит без нанятых сотрудников (на ЕНВД и ПСН);
  • юрлица и частники, которые на текущий момент обязаны предоставлять БСО, установленные государством (например, при реализации туристических и экскурсионных путевок, услуг ломбардов и др.);
  • представители вендингового бизнеса, действующие без официально трудоустроенных работников.

ИП на ПСН и ЕНВД без сотрудников (независимо от сферы деятельности) могут рассчитывать на налоговую льготу, если успели поставить кассу на учет до 1 июля этого года. В сумму компенсации можно включать стоимость оборудования и ПО, расходы на установку, подключение и настройку в сервисном центре. Размер компенсации не может превышать 18000 р.

Изменения в ст 4.7. Федерального закона № 54-ФЗ

ФЗ № 129 внес изменения и дополнения в статьи 1.2, 2, 4.3 и 4.7 ФЗ № 54. Коррективы касаются не только эксплуатации онлайн-касс, но и требований к кассовым чекам. Перечень реквизитов, размещенный в ст. 4.7 Федерального закона № 54 ФЗ, остался прежним.

ИП на спецрежимах (УСН, ЕНВД, ПСН и ЕСХН) вправе не указывать в чеке наименование товарной единицы до 1.02.2021 при условии, что в продаже нет подакцизной продукции.

Согласно п. 1 ст. 4.7, кассовый чек и БСО идентичны по содержанию и количеству реквизитов. Согласно ФЗ-290, с 1 июля нынешнего года БСО необходимо формировать через онлайн-кассу в фискальном режиме. Типографские бланки, заполненные вручную, утратят свою силу.

Для формирования БСО можно применять специальную автоматизированную систему, но в реестре ФНС пока нет ни одной модели этого оборудования. Это значит, что вместо АС придется использовать стандартную ККТ и выдавать клиенту стандартный чек или поставить кассу с функцией печати БСО.

Что касается ИП в сфере услуг, освобожденных от применения ККТ до 2021 года, то в новом ФЗ ничего не сказано об обязанности выдавать БСО на период отсрочки.

С 1 июля при расчетах наличными и банковской карточкой между компаниями и ИП в чеках и БСО добавятся новые пункты (п. 15 ст. 1 ФЗ № 192):

В ст. 4.7 закона о ККТ добавлен пункт 1.1, который гласит, что при формировании бумажных чеков (БСО) ФНС вправе определять перечень атрибутов, которые можно не указывать в документе. Это означает, что профильные ведомства (Минфин, ФНС и т. д.) получили законное основание для корректировки списка чековых реквизитов при возникновении такой необходимости.

Кто освобожден от ККМ по ст. 2 Федерального закона 54-ФЗ

В статье 2 Федерального закона РФ определены особенности эксплуатации ККТ в части освобождения от установки касс. Новый нормативный акт, вступивший в силу 7 июня, дополнил список организаций и частников, которые с учетом особенностей бизнеса могут не устанавливать онлайн-кассы (безусловно или с определенными условиями). Изменения внесены в пп. 2 и 8 ст. 2. Кроме того, добавлены новые пункты — 13 и 14.

Поправки в п. 2 ст. 2 Федерального закона N 54

До внесения последних корректив в список субъектов, освобожденных от применения ККМ, входили предприниматели, занятые в перечисленных ниже сферах:

  • торговля периодическими изданиями в киосках;
  • поставка продуктов питания в образовательные учреждения;
  • разносная торговля вне стационарной точки продаж (с рук, тележек и т. д.);
  • продажа мороженого в ларьках;
  • ремонт обуви и др.

Полный список таких субъектов определен в п. 2 ст. 2 Федерального закона N 54. С 7.06.2019 этот перечень пополнился еще одним пунктом — предоставление в аренду жилья в многоквартирных зданиях вместе с машиноместами. Преференция действует только для ИП, имеющих это недвижимое имущество в собственности.

Согласно п. 8 ст. 2, кассу можно не использовать при розничной реализации бахил (в том числе через торгоматы).

Освобождение от ККМ при безналичной оплате

В рамках обновлений законодательства некоторые сферы коммерции могут полностью освободить себя от применения кассовых аппаратов при соблюдении двух условий (п. 13 ст. 2):

  • прием безналичных платежей без непосредственного контакта с потребителем (если оплата совершается наличными или карточкой, придется пробивать чек);
  • предоставление услуг в рамках основной профессиональной деятельности.

Порядок внедрения онлайн-ККТ упростили для субъектов:

  • ТСН (ТСЖ, СНТ и ОНТ);
  • жилищные и жилищно-строительные кооперативы;
  • частные и государственные учреждения, предоставляющие платные образовательные услуги;
  • учреждения в культурно-досуговой области;
  • центры и комплексы, предлагающие услуги в спортивно-физкультурной сфере.

Для ТСН и кооперативов установлены дополнительные требования. Они получают право не проводить операции через кассу при приеме оплаты от своих членов (за услуги согласно уставу), а также за жилье и «коммуналку».

Кроме того, в соответствии с п. 14 ст. 2 Федерального закона 54-ФЗ от установки онлайн-касс освободили частных предпринимателей, продающих входные театральные билеты с рук. Преференция не относится к продажам через онлайн-ресурсы — в этом случае необходимо сформировать чек и передать получателю в цифровом виде на указанные контакты.

Кассы для ИП и ООО. Установим и зарегистрируем за 1 день. Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Изменения Федерального закона 54 от 22.05 2003 по выдаче чеков

В статье 1.2 ФЗ-54 регламентирован порядок эксплуатации ККТ и выдачи кассовых чеков и БСО. Согласно действующему законодательству, с 1.07.2019 владельцы ККМ, принимающие от клиентов авансы, обязуются предоставлять два документа — при приеме предоплаты и отгрузке товара (оказании услуги).

Ранее ФЗ частично освободил от этого требования предпринимателей и юрлиц:

  • продающих билеты на концерты и другие культурно-досуговые мероприятия;
  • работающих в сфере пассажирских и грузовых перевозок;
  • предлагающих услуги, перечисленные в ст. 174.2 НК РФ.

Этим субъектам разрешили не формировать второй чек по каждой платежной операции с зачетом (возвратом) аванса. Вместо этого можно сформировать единый документ, в котором будут отображены все такие операции за расчетный период, не превышающий 1 месяца. До внесения последних поправок к Федеральному закону № 54 предполагалось, что общий чек по всем авансам необходимо будет формировать в течение 1 дня после окончания расчетного периода. ФЗ № 129 увеличил этот срок до 10 дней, а также дополнил список субъектов, на которые распространяется данная преференция:

  • организации, предоставляющие услуги ЖКХ, в том числе, ресурсосберегающие учреждения (ТСЖ, УО, РСО);
  • компании в охранной сфере;
  • образовательные учреждения.

Общий чек по авансовым платежам направляется в ФНС через оператора ФД, клиенту этот документ передавать не нужно.

Для организаций жилищно-коммунальной отрасли предусмотрена еще одна льгота. С 1.07.2019 им разрешается выдавать фискальные чеки или отправлять их дистанционно только при письменном требовании покупателя. Чек необходимо передать в течение 5 дней после получения запроса.

Если в течение 3 месяцев с момента оплаты запрос так и не пришел, требование ФЗ считается исполненным.

Преференция действует при условии дистанционной оплаты без личного взаимодействия клиента и поставщика услуг.

Кого Федеральный закон РФ № 54 освободил от выдачи чеков

В пункте 5.1 статьи 1.2 ФЗ № 54 установлен перечень владельцев ККТ, которые вправе не печатать чеки и не отправлять их клиенту в электронной форме, если тот не указал свой абонентский номер или e-mail и не сделал запрос на получение документа.

До 7.06.2019 эта льгота распространялась на юрлица и ИП, организующие перевозки пассажиров и грузов с использованием турникетов для автоматического приема платежей и выдачи талонов в салоне ТС.

После внесения июньских поправок в статью 5.1 добавился еще один пункт — вендинговые аппараты, принимающие оплату за товары и услуги. Преференция действует только в том случае, если автомат не продает акцизные товары и в него вмонтирован дисплей для демонстрации QR-кодов. Покупатель самостоятельно сканирует код через камеру на смартфоне и расшифровывает его с помощью мобильного приложения, при желании может проверить чек на сайте налоговой службы и ОФД, а также распечатать документ.

Отметим, что на сегодня дисплеи для демонстрации QR-кодов внедряются в добровольном порядке, но с 1.02.2020 это устройство станет обязательным для всех вендинговых автоматов.

Вам будет интересно: Регистрация кассового аппарата в ОФД и ФНС

Федеральный закон 54: удаленное применение ККМ

Обновленный нормативный акт существенно расширил список субъектов, которым разрешается использовать одну удаленную кассу вне места расчета с покупателем. В основном это касается предприятий, чья деятельность предполагает разъездной характер работы и оказание услуг не в офисе, а на территории клиента.

До принятия ФЗ-129 возможность эксплуатации одной удаленной ККТ относилась к интернет-магазинам, транспорту с электронными системами оплаты и вендинговым автоматам.

В обновленной редакции Федерального закона номер 54 ФЗ добавились дополнительные субъекты, получившие послабление:

  • Разносная реализация товаров: с рук, на автолавках, на транспорте и т.д.
  • Онлайн-продажи с курьерской доставкой: рестораны и интернет-магазины, принимающие наличные при передаче товара.
  • Прием оплаты вне офиса компании или стационарной точки продаж: ремонт помещений, косметологические услуги с выездом к клиенту и т.д.
  • Использование БСО, утвержденных госорганами: услуги ломбардов, туристических фирм, ветеринарных учреждений.
  • Выдача талонов и билетов за проезд в салоне ТС.
  • Прием платежей за ЖКУ.

Для удобства пользователей расширен список вариантов выдачи фискальных документов:

  • выдача бумажного документа;
  • отправка цифрового чека (если клиент сообщил контакты до момента совершения платежа);
  • демонстрация QR-кода со смартфона, планшета или другого устройства, чтобы покупатель (пассажир) смог считать его через приложение на смартфоне;
  • выдача проездного талона с напечатанным QR-кодом или ссылкой для просмотра чека с сайта ИФНС или ОФД;
  • отправка на телефонный номер или e-mail фискальных атрибутов чека, позволяющих проверить документ и получить необходимую информацию по платежной операции.

Внесенные в Федеральный закон РФ № 54 изменения позволяют предпринимателям перейти на соответствие новым требованиям в более удобном режиме. Перевозчикам не придется ставить терминал в салоне каждого автомобиля и заключать на каждую кассу договор с ОФД, в связи с чем предполагаемые затраты на автоматизацию значительно сокращаются.

Выездным сотрудникам и курьерам также не понадобится везде носить с собой мобильные ККМ. Достаточно установить один терминал в офисе компании и проводить через него платежи по всем сотрудникам и ТС.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес. Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Изменения ККТ с 01 июля 2019

Обновление: 7 августа 2019 г.

Изменения по ККТ в Закон N 54-ФЗ вступили в силу с 01 июля 2019 года. С 01.07.2019 еще больше компаний и предпринимателей должны применять онлайн-кассы (Закон от 06.06.2019 N 129-ФЗ, Письмо ФНС России от 17.04.2019 N ЕД-4-20/7260@).

54-ФЗ изменения 2019 по онлайн кассам: кто обязан применять

Одно из изменений связано со способом расчетов. Так, начиная с 01.07.2019 необходимо применять ККТ в случаях приема оплаты от граждан в безналичном порядке, зачета или возврата предоплаты, предоставления отсрочки или рассрочки для оплаты, работ, услуг, взаимозачета.

Также использовать онлайн-кассу нужно при предоставлении или получении другого встречного предоставления за товары, работы (абз. 21 ст. 1.1 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ, п. 4 ст. 4 Закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ, п. 3 Приложения к Письму ФНС России от 22.03.2019 N ЕД-4-20/5228@). Хотя последнее новшество пока весьма спорное и нужно ждать официальных разъяснений от контролирующих органов.

54-ФЗ последние изменения 2019: послабление

Также одним из изменений стало продление льготного периода по применению ККТ для отдельных индивидуальных предпринимателей. Так, предприниматели, не привлекающие наемный персонал и занимающиеся реализацией продукции собственного производства, выполняющие работы и оказывающие услуги, вправе не использовать онлайн-кассу до 1 июля 2021 года (п. 1 ст. 2 Закона от 06.06.2019 N 129-ФЗ).

Закон 54-ФЗ с изменениями 2019 с 1 июля 2019: кто освобожден

Кроме этого, изменения в 54-ФЗ расширили список компаний и предпринимателей, которые вправе вести расчеты без применения онлайн-касс. Перечень тех, кто полностью освобождён от использования онлайн-касс, содержится в ст. 2 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ.

Так, в частности, смогут отказаться от ККТ организации и ИП, занимающиеся розничной торговлей бахил, предприниматели, сдающие в аренду жилые помещения совместно с машино-местами, расположенные в многоквартирных домах и принадлежащие ИП на праве собственности, ИП, которые с рук или с лотка продают билеты и абонементы в государственные и муниципальные театры, ТСН, ТСЖ, ЖСК и иные подобные объединения при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, и др. (абз. 8, абз. 17, абз. 18 ст. 2 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ).

Подробнее о том, кто должен начать применять онлайн-кассу с 1 июля 2019 года, читайте в отдельной консультации.

Зря пугали: отменены штрафы за работу без онлайн-касс

На днях предпринимательский мир всколыхнула хорошая новость: президент Путин подписал закон, отменяющий штрафы за неприменение онлайн-касс до июля 2020 года. Разбираемся подробнее: кого и за что не будут штрафовать.

Счастье не для всех

Жест доброй воли президент сделал, видимо, после волны негодований перевозчиков, для которых переход на онлайн-кассы означал дополнительные обязательства и лишние расходы.

Третьего июля он подписал федеральный закон №171-ФЗ от 03.07.2019, который с 14 июля приостановил действие некоторых положений ст. 14.5 КоАП РФ. А именно — установил годовой мораторий (до 1 июля 2020 года) на привлечение к административной ответственности за нарушения в сфере применения ККТ:

  • водителей и кондукторов, реализующих проездные документы в салоне транспортного средства;
  • управляющие компании и ресурсосберегающие организации, осуществляющие расчёты за услуги в сфере жилищно-коммунального хозяйства.

Напомним, что ч. 2 — 4 и 6 ст. 14.5 КоАП РФ, действие которых приостановлено, устанавливают административную ответственность за:

  • неприменение ККТ;
  • применение ККТ, не соответствующей установленным требованиям,
  • применение ККТ с нарушением порядка регистрации (перерегистрации), порядка и условий её применения;
  • ненаправление покупателям кассового чека или БСО.

Это означает, что если кондуктор или водитель не выдаст чек пассажиру при оплате поездки в салоне, а работник ЖКХ — клиенту при расчёте, или в чеке будут указаны не все реквизиты, их не будут за это штрафовать до 1 июля 2020 года.

СПЕЦПРЕДЛОЖЕНИЕ на любой заказ из нашего каталога по промокоду «Я С Дзена » Звони 8 (800) 222-93-54

Не расслабляться

Но выдыхать, господа, рано. Годовой мораторий вовсе не означает, что можно расслабиться и забыть о приобретении онлайн-кассы вообще.

Этот год дан перевозчикам и предприятиям сферы ЖКХ для более плавного встраивания в новые правила игры, когда система должна быть запущена и отработана.

Для всех остальных наказание за неприменение онлайн-касс остается прежним:

  • для юридических лиц и ИП — от трёх четвертых до одного размера суммы расчёта без применения ККТ, но не менее 30 тысяч рублей,
  • для должностных лиц — от одной четвёртой до одной второй размера суммы расчёта, но не менее 10 тысяч рублей.

Новый федеральный закон, отсрочивший административную ответственность для перевозчиков и предприятий сферы ЖКХ, по-прежнему не дал понимания того, как реализовать требования закона об обязательном введении онлайн-касса (54-ФЗ), особенно на территориях, где нет интернета или сложные климатические условия, когда температура воздуха держится на отметке ниже -40 градусов в течение нескольких месяцев.

Так что кассы на борт придётся покупать в любом случае.

На этой неделе прошел Всероссийский форум малого и среднего бизнеса, на котором обсуждалось, чем государство может помочь предпринимателям в период экономического кризиса.

Кроме уже принятых решений по ограничению чиновничьих проверок и поборов, председатель правительства России предложил еще несколько конкретных мер: дать возможность использовать льготный режим налогообложения предприятиям с доходами до 60 миллионов рублей и освободить плательщиков налога на вмененный доход, а это, как правило, совсем небольшие предприятия, от использования кассовых аппаратов.

Репортаж Кирилла Брайнина.

Маленький магазин в подмосковном Серпухове Наталья Чудакова открыла пять лет назад. Здесь все, от колбасы до конфет. Но конкурировать с большими супермаркетами все сложнее. Одно обслуживание кассового аппарата влетает в копейку.

Наталья Чудакова, предприниматель: «Малому предпринимателю самый простой кассовый аппарат обходится где-то в 15 тысяч рублей в год. У нас их десять, значит, сумма увеличивается в десять раз. То есть, 150 тысяч рублей в год малое предприятие платит только за обслуживание контрольно-кассовой техники».

Наталья, как и большинство владельцев малого бизнеса, платит фиксированный налог, сумма которого не зависит от выручки. Так что цифры в чеках вообще не имеют значения. Да и покупатели свои чеки чаще всего оставляют в пластмассовом ведерке — за ненадобностью.

Наталья Чудакова, предприниматель: «Уже проверено практикой — кассовый чек не нужен ни нам, ни покупателю, никому. Нужен только проверяющим органам».

Закон об отмене кассовых аппаратов для тех, кто платит так называемый единый налог на вмененный доход, в первом чтении Госдума приняла еще полтора года назад. Но на этой неделе Владимир Путин предложил к закону вернуться. На Форуме малого и среднего бизнеса премьер заявил — работа над законом должна закончиться до 1 июля.

Владимир Путин, премьер-министр РФ: «Предприниматели, уплачивающие налог на вмененный доход, должны быть освобождены от необходимости использования контрольно-кассовой техники. Действительно, у нас бывает так, что кассовый аппарат стоит дороже, чем продаваемый товар.

Вместе с тем, хочу обратить ваше внимание на необходимость безусловного обеспечения интересов потребителей. Это означает, что можно использовать, нужно будет использовать и более простую технику, или вообще выписывать чеки вручную, если этого требует покупатель. Но это нужно будет предусмотреть, и эту систему нужно будет разработать».

Для предпринимателей форум — редкий шанс узнать о планах правительства лично от премьер-министра. Государство готово создавать для малого и среднего бизнеса максимально комфортные условия. И, в первую очередь, в налоговой сфере.

Владимир Путин, премьер-министр РФ: «Сегодня переходить на упрощенную систему налогообложения могут, как известно, предприятия, доходы которых не превышают 30 миллионов рублей в год. Неоднократно ставился вопрос о повышении этого порога. Однако есть и проблемы, и вы об этом хорошо знаете.

Какие проблемы? Это выпадающие доходы бюджета. Они не маленькие. По подсчетам специалистов Минфина, это более 100 миллиардов рублей. И вторая проблема — угроза дробления бизнеса.

И все же считаю, что мы должны пойти на этот шаг. Дать возможность использовать режим «упрощенки» предприятиям с доходами до 60 миллионов рублей».

Налоговые послабления для малого и среднего бизнеса в нескольких регионах уже ввели. В руках у Руслана Гайнутдинова — антикризисный план правительства Ульяновской области. Налоги здесь — на первом месте.

Руслан Гайнутдинов, директор Департамента развития предпринимательства правительства Ульяновской области: «Общая сумма, на которую могут рассчитывать малые предприниматели — примерно 56 миллионов рублей. То есть, именно на эту сумму они получат скидку».

Скидка оказалась как нельзя кстати. Еще два месяца назад на мини-заводе по обработке пластмассы подумывали закрываться. Заказов стало меньше, а поставщики подняли цены. Но сэкономив на налогах, здесь уже думают о развитии.

Руслан Кадермятов, предприниматель: «Мы можем сырье закупать, так как освободились средства, по тем ценам, которые на сегодняшний день выросли. Можем делать заказы и, самое главное, не сокращать штат».

Экономический кризис ударил по многим небольшим предприятиям. В маленькой закусочной в Твери почти нет посетителей. Приходится подрабатывать на выпечке. Две тысячи пирожков с повидлом в день, иначе не будет даже на зарплату.

Валентина Панова в малом бизнесе уже почти двадцать лет, и говорит, что когда и так нелегко выжить, лишние проверки всевозможных инстанций только мешают.

Валентина Панова, предприниматель: «Мы за то, чтобы чиновника немного переориентировать, чтобы они помогали предпринимателю. Это же налогоплательщик. Нужно помогать, а не убивать его».

Об излишнем внимании контролеров к малому бизнесу говорили и на форуме в Москве. Борьба с коррупцией, в том числе и в этой сфере — одна из главных задач государства. Контроль, конечно, никто не отменит. Но прокуратура теперь проверит самих проверяющих.

Аркадий Дворкович, помощник Президента РФ: «Президент дал вчера поручение контрольному управлению Президента, полпредам и генпрокуратуре провести проверку контролирующих и надзорных органов на предмет наличия коррупционных связей между ними и организациями, работающими в сфере выдачи экспертных заключений и разрешений на предпринимательскую деятельность».

Главное, по словам участников форума — это возможность развиваться. А для развития нужны кредиты. И порой получить их бывает почти невозможно, слишком большие процентные ставки.

Сергей Борисов, Президент Общероссийской организации поддержки малого и среднего бизнеса «Опора России»: » Да, трудно подсчитать залог, трудно, но надо это сделать. Трудно вывести объективную ставку, но нужно ее вывести по кредиту, а не запредельную 25-30%. Я думаю, что за 25-30% только нелегальный бизнес может существовать. Но не торговать же марихуаной, согласитесь. Надо же правильные дела делать российскому предпринимателю — и хлеб печь, и кормить людей, и ботинки ремонтировать».

Тему развития малого и среднего бизнеса обсуждали и на экономическом совещании правительства. По словам премьера, теперь государственная поддержка банков будет напрямую зависеть от того, как они справляются с кредитованием реального сектора экономики.

Владимир Путин, премьер-министр РФ: «Сколько средств государственной помощи получит банк, в таком же объеме он должен будет обеспечить кредитование реального сектора и граждан. Подчеркну, в объеме не меньше полученной государственной поддержки. Причем по цене, что очень важно для реального сектора, не выше, чем ставка рефинансирования Центрального банка, плюс три процента.

Сегодня это значит 13 плюс 3, — 16%. Это должна быть конечная цена для заемщика, включая все комиссионные выплаты. Срок выдачи предоставляемых кредитов должен быть не менее одного года. ЦБ должен жестко контролировать, следить за соблюдением этих условий».

К новой схеме финансирования банкиры уже подготовились. Председатель Внешэкономбанка Владимир Дмитриев говорит, что специальная программа поддержки предпринимателей действует не первый год, но в 2009 году ее ждут серьезные изменения.

Владимир Дмитриев, председатель Внешэкономбанка: «Заметно возрастает объем средств, которые государство через Внешэкономбанк и дочерние банки Внешэкономбанка направляет на поддержку малого и среднего бизнеса. Если в прошлом году эта сумма составляла 9 миллиардов рублей, то в этом году Внешэкономбанку будет выделено 30 миллиардов рублей, которые пойдут на кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства».

Еще один пункт программы поддержки предпринимателей — это микрофинансирование и гранты. Стартовый капитал в 300 тысяч рублей в этом году получат больше 15 тысяч начинающих бизнесменов.

В правительстве говорят — именно малый и средний бизнес, особенно в условиях кризиса, должен способствовать росту экономики. Ведь поле для деятельности огромное — от выпечки хлеба до высокотехнологичного производства.

Отмена онлайн-касс до 2021 года: подписан новый закон

Проект закона № 682709-7 о внесении дополнений в Федеральный Закон № 54 был взят к рассмотрению Государственной Думой 05.04.2019. В довольно короткий срок документ приняли в 3-х чтениях и одобрили в СовФеде. 7 июня появилась новость: В.В. Путин подписал закон, и он вступает в действие с присвоенными номером ФЗ № 129 и датой 06.06.2019.

Самое желанное изменение, внесенное в этот акт, касается отсрочки на два года по внедрению контрольно-кассового оборудования для предпринимателей. Кроме того, законодательно предусмотрены определенные послабления для транспортной отрасли, коммунального хоз-ва, образовательной сферы и нескольких иных направлений.

Так, каким же ИП можно повременить с кассовыми терминалами до 2021 года, каким «частникам» облегчили механизм перехода? Актуальны ли вычеты по налогам? Насколько поменялась административная мера ответственности за невыполнение нормативов? Обсудим это более предметно.

Отмена касс для малого бизнеса до 2021 года

Закон № 129 о применении поправок к 54-му ФЗ предоставляет немало преференций для малого бизнеса и отдельных некоммерческих направлений. Кому-то предоставлена 2-х годичная отсрочка, некоторым совсем отменили кассовые системы, другим был облегчен сам порядок перехода. Оригинальный текст документа представлен на интернет-ресурсе Государственной Думы России.

Переход к полномасштабному введению ККМ изначально планировали осуществить в 3 приема. Первый завершился 01.07.2017 года. На новую технику перешли:

  • крупные розничные торговцы на ОСН и УСН, до того использовавшие кассы с ЭКЛЗ;

  • онлайн-магазины, работающие с наличным и безналичным расчетом;

  • реализующие подакцизную продукцию.

На момент завершения 2-го этапа (01.07.2018) кассы эксплуатируют:

  • коммерсанты на ЕНВД и ПСН в розничной торговле, общепите, штатно содержащие нанятый персонал;

  • магазины онлайн, принимающие электронные деньги, наложенные переводы, оплату по квитанциям банка;

  • вендинг, с использованием наемных сотрудников.

Третий, заключительный этап планировался на 1-ое июля нынешнего года. До введения новшеств, обязательства подключить интернет-кассы возлагались на розничную торговлю, сферу общественного питания (ПСН, ЕНВД) и вендинговый бизнес без привлечения наемного труда. Касалось это, также, все ИП и ООО в сегменте обслуживания. Большинство коммерсантов этих направлений до последнего рассчитывали на предоставление отсрочки. 20.02.2019 года, на коллегии Федеральной Налоговой Службы, Министр финансов А. Силуанов заявил о необходимости увеличения срока подключения касс для ИП на один год.

Предприниматели рассчитывали на скорейшее продвижение инициативы министра. Официальных комментариев тогда не поступило. Через 1,5 месяца, в Думу попал законопроект по отмене касс для ИП до 2021 года. Его инициатором явился Андрей Макаров — глава думского бюджетного комитета. На текущий момент, нововведения в ФЗ № 54 обрели юридическую силу. Что поменялось в процедуре перевода на новое кассовое оборудование после поправок, рассмотрим ниже.

Основания для отмены онлайн касс для ИП до 2021 года

Послабления по распространению ККТ связаны с несколькими моментами. Об этом многократно заявляли многие представители государственной службы. Отсрочка на контрольно-кассовое оборудование до 2021 года связана с перспективой введения нового налога, затрагивающего «самозанятых» россиян.

Экспериментально, проект такого налога уже испытывает Москва, Московская и Калужская области, Республика Татарстан. С начала 2020 года запланирован поэтапный ввод налогового сбора в остальных регионах России. Работающие, как «частники», смогут самостоятельно выбрать уровень вовлеченности – «самозанятый», или индивидуальный предприниматель. Необходимость подключения касс будет напрямую исходить из этого выбора.

Каким ИП отменили кассовую технику до 2021 года

Ожидаемые поправки по отсрочке касс до 2021 года приняты к исполнению 6 июня, после подписания акта закона Президентом. Преференции актуальны для работающих единолично, тех, кто привлекает сотрудников разово, без оформления трудового договора. В каких сферах это возможно:

  • Предоставление платных услуг: репетиторство, массаж, бухгалтерия, программирование. Парикмахерские, экскурсионные, юридические и другие услуги.

  • Выполнение работ: мастера ремонта, реставраторы, швеи, портные и т.д. — лица, работающие на себя.

  • Продажа товаров собственного изготовления: реализация своей выпечки, картин, сувениров, украшений, «штучных» изделий.

Ценное примечание: для упомянутых выше ИП отмена касс до 2021 года действительна, если нет оформленных по трудовому соглашению работников. Приняв на работу, даже одного сотрудника, необходимо будет поставить кассовый терминал на налоговый учет в течение тридцати дней.

Отмена касс для ИП до 2021 года и дополнительные льготы в Федеральном Законодательстве

Новые нюансы закона № 54, для удобства, стоит разделить на 3 составляющие: отсрочка, отмена, льготы по использованию касс. Первая группа была рассмотрена выше, поговорим подробнее о других составляющих.

Зачисление, возврат авансовых платежей

В соответствии с действующим Федеральным Законом, с 1 июля 2019 г. владельцы ККТ, берущие предоплату, обязаны формировать 2 чека, или бланка строгой отчетности. Делать это следует при зачислении аванса, выдаче товаров, или оказании услуги. Уточнение — если клиент получает оплаченную вещь не в момент расчета. От этой необходимости частично избавлены те, кто реализует билеты на зрелищные мероприятия (концерты и т.п.), продающие билеты и талоны в транспорте общего пользования. Те, кто предоставляет онлайн-услуги, хостинг, услуги мобильной связи. Торговцы электронными книгами, компьютерными программами. Теперь им не обязательно передавать 2-ой чек покупателю (ФЗ № 192 от 3.07.2018). Сейчас вполне достаточно сформировать единый фискальный документ, включив в него расчеты по зачислению-возврату, совершенные в течение 1-го месяца.

С 6 июня этот список пополнили образовательные организации, фирмы по охране, хозяйственники в отрасли жилищно-коммунальных услуг. Период формирования документа был увеличен с 1 до 10 дней (со времени завершения расчета).

Оплата коммунальных услуг

Организациям, берущим плату за жилье и ЖКУ, теперь разрешено выдавать бумажные чеки (бланки СО). Можно отправлять их в цифровом виде только следуя письменной заявке клиента (в течение пяти дней после получения такого запроса). Если, на протяжении девяноста дней с момента формирования документа, заявления не поступало, обязательства фирмы являются выполненными. Пробивать чеки и передавать их ОФД нужно не позднее, чем пять дней со времени получения оплаты.

Льгота не действительна при непосредственной оплате клиентом наличностью, электронными деньгами в офисе обслуживающей организации.

Кого полностью освободили от использования ККМ

В обновленном нормативном акте предусмотрено полное освобождение от кассовой техники и отмена выдачи чеков для определенных сегментов бизнеса:

  • Розничная реализация бахил торговыми аппаратами, или иными способами. Раньше эта поправка касалась реализации периодических изданий в киосках, кваса и молока из цистерн, изготовления ключей и иной деятельности, перечисленной в п. 2 ст. 2 ФЗ № 54;

  • Торговля театральными билетами. Опция доступна для тех, кто реализует билеты с рук, или лотка. При торговле через интернет, необходимо будет отправить покупателю электронный чек;

  • Сдача в наём индивидуальными предпринимателями помещений, мест для машин, принадлежащих им по закону.

Перечисленные категории получают право не подключать интернет-ККМ, и могут не предоставлять чеки без дополнительных условий.

Отмена касс до 2021 года: кто не получил отсрочки?

Невзирая на изменения в акте закона, финальная, 3-я стадия кассовой реформы не отменяется. Группе частных предпринимателей, имевших отсрочку до 1 июня, придется подключать кассовые терминалы уже в этом году, как и было запланировано. Отмена кассовой техники до 2021 года не касается:

  • коммерсантов на ПСН и «вмененном налоге», продающих товар не своего изготовления и не применяющих труд нанятых работников;

  • предпринимателей и юридических лиц (ОСН, УСН, ПСН и ЕНВД), ведущих деятельность в сфере услуг с наемными сотрудниками;

  • организации общепита на ЕНВД и ПСН, где нет наемного персонала;

  • владельцев вендингового бизнеса без привлеченных сотрудников.

Согласно новому закону, для таких ИП продление не предусмотрено. До конца июня они должны установить требуемое контрольно-кассовое оборудование и зарегистрировать его в Федеральной Налоговой Службе.

Отменят ли кассовое оборудование до 2021 года для кооперативов и товариществ

До момента принятия изменений в 54-ом ФЗ, предполагали, что с 01.07.19 года товарищества собственников жилья будут получать оплату от физлиц, только применяя кассовый аппарат (статья № 1 ФЗ № 192). Этот момент вызывал определенное недовольство руководителей ТСЖ и ЖСК. Они организовали инициативную группу для сбора голосов по отмене этого норматива.

Глава думского подразделения, отвечающего за ЖКХ и жилищную политику — Галина Хованская всецело поддерживала сторону «коммунальщиков» в период рассмотрения законопроекта № 682709-7. Ей удалось достигнуть успехов. Хотя интернет-кассы для товариществ и кооперативов не отменили полностью, были предложены дополнительные условия. При их соблюдении, установка оборудования будет необязательной. Перечень «льготников» включает:

  • ТСЖ в многоквартирных домах. Некоммерческие союзы хозяйств садоводов и огородников;

  • ЖСК;

  • Коммерческие и некоммерческие организации, предоставляющие платные услуги в области образования;

  • Физкультурные и спортивные учреждения;

  • центры творчества и досуга.

Подобные условия актуальны лишь в случае оказания профильных услуг. Плата за них должна быть перечислена безналично, без непосредственного взаимодействия с плательщиками. В случае личного внесения оплаты наличными или электронными деньгами в офисе организации, льгота не сработает.

Отмена онлайн ККМ до 2021 года в транспортной отрасли

Отмена онлайн кассовой техники до 2021 года, действительна для всех ИП на ЕНВД, ПСН, ОСН и УСН, работающих в сегменте обслуживания. Принципиальный пункт — не должно быть официально принятых сотрудников. Отсрочка касается и частных перевозчиков, работающих на своём, или взятом в аренду авто.

Помимо того, законодательно дополнен список юридических лиц и ИП, имеющих возможность пользоваться ККТ на удаленной основе. До введения новшеств эта опция была доступна для онлайн-магазинов, владельцев вендинговых аппаратов (кроме реализующих подакцизный товар) и транспорта с автоматизацией приема платежей. Были добавлены:

  • разносная торговля;

  • интернет-реализация с доставкой курьерами;

  • общественный транспорт и др. с продажей билетов в салоне;

  • обслуживающие компании, выдающие бланки строгой отчетности;

  • работы, или услуги, выполняемые вне территории офиса: ремонт, уборка и подобные;

  • аппараты по оплате услуг автомойки, чистки обуви, прачечных самообслуживания и др.

Персоналу организаций, предоставляющих услуги, выполняющих работы с выездом к заказчику, больше не обязательно иметь при себе кассовые аппараты. Теперь достаточно установить один терминал в офисе фирмы, и с его помощью проводить все кассовые операции.

Новшества закона не упраздняют необходимости выдавать чек клиенту и отправлять данные Оператору Фискальных Данных. Однако, чеки и бланки печатать стало необязательно. Можно обойтись одним из предложенных ниже способов:

  • послать на тел. номер абонента, или эл. почту ссылку с данными чека на сайте ФНС или ОФД;

  • показать QR-код с телефона, планшета и т.д. — клиент считает информацию при помощи мобильного приложения. В дальнейшем, можно легко распечатать чек с сайта ФНС.

Если плательщик не запросил чек, норма закона будет считаться соблюденной.

Для предоставления чека пассажирам водители, кондукторы могут использовать следующие варианты:

  • передавать документы в бумажном или цифровом формате, если касса работает в салоне;

  • отправлять данные фискального чека на телефонный номер, E-mail клиента;

  • демонстрировать QR код;

  • напечатать на билете ссылку или QR-код для дальнейшего получения пассажиром цифрового чека.

Сейчас организации общественного транспорта, таксопарки, компании грузоперевозок могут не подключать кассовый терминал в каждом автомобиле. Это позволяет им избавиться от серьезных расходов, связанных с внедрением и обслуживанием дополнительного оборудования.

Актуальны ли вычеты по налогам при продлении онлайн ККМ для ЕНВД до 2021 года

Новшества 54-го Федерального Закона о кассовых системах уже обрели юридическую силу. Сейчас малый бизнес волнуют вопросы, как поступить с уже купленными кассовыми терминалами, можно ли рассчитывать на налоговые вычеты в данном случае? Налоговая служба России предоставила формальные объяснения в письме от 17.04.2019 № ЕД-4-20/7260. Там говорится, что если предприниматель использовал законное продление, он лишается возможности вычета по налогам.

Налоговая компенсация затрат на внедрение ККТ не превышает восемнадцать тысяч рублей. Выплата доступна для предпринимателей на ПСН и ЕНВД, не привлекающих наемных сотрудников. Тех, кто оформил ККМ до 1 июля 2019 года.

Если коммерсант на «вмененном налоге» или Патентной Системе Налогообложения, в течение ближайших двух лет желает развиваться и нанимать сотрудников, ему рекомендуют приобрести и оформить кассовое оборудование уже сейчас. Согласно письму налоговиков, это крайняя возможность получения выплаты, продления этой льготы не ожидается. Если предприниматель в ближайшей перспективе планирует переход на налог для «самозанятых», ему стоит использовать отсрочку и вести бизнес в обычном режиме.

Продление касс до 2021 года — новости по штрафным санкциям

Государственная Дума РФ планирует годичный мораторий на административные санкции за отсутствие кассы при взаиморасчетах с клиентом. Новость была обнародована на заседании «бюджетного и налогового» комитета Думы, предваряя второе чтение законопроекта № 682709-7.

Предложивший «заморозку» штрафов А. Макаров заметил, что ещё не все субъекты России готовы к третьей стадии реформы по ККТ, поэтому потребуется определенное время для приведения отдельных сфер коммерции к требованиям Федерального Закона номер 54.

Действие моратория предусмотрено до 1 июля 2020 года. Касается оно компаний, обязанных использовать кассы в сегментах коммунального хозяйства и транспорта.

Тема онлайн-касс актуальна уже на протяжении двух лет. За это время в ФНС было зарегистрировано свыше двух миллионов касс. Две волны перехода на онлайн-кассы уже успешно завершены, осталась последняя, третья. Рассказываем, что ждет пользователей онлайн-касс в 2019 г. – как уже перешедших на новые модели, так и только планирующих переход.

Хронология событий перехода на онлайн-кассы

В 2016 г. был принят закон об онлайн-кассах, который внес изменения в положения 54-ФЗ «О применении ККТ». С 1 февраля 2017 г. стала невозможной регистрация касс, не поддерживающих передачу данных в ОФД. Если старые кассы не требовалось перерегистрировать, то можно было продолжать работать на них до 1 июля 2017 г. После этой даты организации и ИП, работающие на общей или упрощенной системе налогообложения, и те, кто платят ЕСХН, должны были перейти на новый формат ККТ.

С 1 июля 2018 г. обязательным применение ККТ нового формата стало для ИП на ЕНВД и патенте: тех, кто ведет торговую деятельность и предоставляет услуги общественного питания c наймом персонала.

До 1 июля 2019 г. должны перейти на онлайн-кассы предприниматели на ЕНВД и ПСН без наемных сотрудников. Если же было принято решение нанять работника до 1 июля 2019 г., нужно установить кассу в течение месяца с того момента, как был подписан договор.

С 1 февраля 2021 г. всем предпринимателям на спецрежимах необходимо указывать на чеках полное наименование товаров с указанием их количества. В настоящее время для данного сегмента предпринимателей это не обязательно, поэтому многие указывают одно наименование (например, «Товар») и указывают общую сумму.

Новые реквизиты для кассовых чеков

Летом 2019 г. будут введены новые реквизиты в чеках, которые оформляются между организациями и ИП при наличном или безналичном расчете (пп. «д» п. 15 ст. 1 Закона № 192-ФЗ). Эти реквизиты предназначены для детального определения покупателя. Необходимо будет указывать наименование организации или ФИО предпринимателя, ИНН клиента. Если для расчетов выставляется счет-фактура, в кассовый чек должны входить реквизиты, относящиеся к предмету расчета (сумма акциза, код страны, рег. номер таможенной декларации).

Для расчетов с использованием автомата нужно указывать в чеке данные о месте установки автомата.

При выплате выигрыша в лотерею, а также при получении страховой премии (выплаты) необходимо в чеке указывать наименование клиента или страхователя, его ИНН. При отсутствии ИНН – указать серию и номер паспорта.

С 1 января 2019 г. в чеке нужно будет указывать информацию о коде товара. Для маркируемых товаров – это уникальная последовательность символов, представленная в средстве идентификации, содержащемся в КИЗе. Для остальных товаров – это код товарной позиции в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности ЕАЭС.

Чек коррекции или возврат прихода?

При расчете на кассе могут возникать различные ошибки, которые нужно своевременно выявлять и исправлять. Для этого предусмотрено применение чека коррекции или возврат прихода. Для предупреждения проблем со стороны налоговой лучше изначально побеспокоиться об ошибке для ее устранения.

Пояснения от налоговой по поводу использования чека коррекции неоднозначные. Его необходимо использовать при нарушении закона во время применения ККТ. Что именно является нарушением закона, контролирующие органы не поясняют. В частности, нарушением будет считаться проведение расчетов без использования ККТ, например, из-за отключения света, поломки ККТ и др. Рассмотрим частые ошибки и пути их решения.

1. Сумма в чеке меньше, чем было получено, и это было выявлено после ухода покупателя. В этом случае фактическое наличие денег больше, чем отражено в фискальных данных (ФД). Для проверяющих органов – это неучтенная выручка, которая свидетельствует о неиспользовании кассы. Это влечет за собой штрафы по причине неприменение ККТ.

Для устранения этой ошибки необходимо оформить служебную записку кассира, указать в ней дату, время и причину ошибки, из-за которой образовалась неучтенная выручка. Присвоить дату и номер составления документа, чтобы затем указать эту информацию в основании коррекционного чека.

Для идентификации расчета, где была совершена ошибка, в чеке должно содержаться достаточно сведений. В частности, указать фискальный признак (ФП) неверного документа.

Для корректировки расчетов, произведенных без ККТ, в чеке должны содержаться реквизиты, соответствующие расчету (дата, наименование товара, услуги, работы, адрес расчета). Признаком расчета нужно указать «Приход», тип коррекции «Самостоятельная операция».

После того, как пробит и отправлен чек коррекции, нужно отправить уведомление в налоговую по месту учета и сообщить об обнаружении и действиях по устранению неучтенной выручки.

2. Сумма в чеке больше полученной, и это было выявлено после ухода покупателя.

В данном случае выручка меньше отраженной в ФД, это приводит к расхождению факта и учета – образуется недостача.

Формировать чек коррекции при такой ситуации не нужно. Превышение остатка денег не свидетельствует о неприменении кассы, что не является причиной для проверок со стороны налоговой. Для корректировки данных достаточно пробить чек возврата на недостающую сумму. Кассиру, совершившему ошибку, необходимо написать объяснительную записку, где указать причину недостачи.

3. Ошибка в чеке обнаруживается в присутствии покупателя.

Исправить ошибку можно сразу. Для этого необходимо у клиента забрать ошибочный чек и пробить чек возврата на всю сумму некорректного чека. После пробить чек прихода на верную сумму и с последующей выдачей его покупателю. Тогда ОФД и контролирующие органы получают верную информацию о выручке.

4. Ошибка была обнаружена после закрытия смен.

Согласно закона, чек коррекции необходимо формировать после открытия смены, но не позднее закрытия смены. Это вызывает много споров, так как неучтенная выручка часто выявляется не сразу, позже закрытия смены. Согласно комментариям представителей налоговой, пробивать чеки коррекции за прошлые смены не запрещается. Главное, указать в чеке дату допущенной ошибки, которую следует зафиксировать в реквизите «Описание коррекции».

ККТ при расчетах с подотчетниками и при выплате по договорам ГПХ

Когда организация или ИП делает уплаты физлицу по договору ГПХ, то она выступает в качестве покупателя, а физлицо – продавца. Согласно п.1 ст. 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ, применять кассу обязуются только организации и ИП, а физлица и покупатели – нет. Соответственно, в такой ситуации касса не применяется.

Не требуется применять кассу организациями при оплате физлицам арендную плату за недвижимое имущество.

Согласно закону, расчетами, при которых обязательно необходимо применять ККТ, считается выплата денежных средств (ДС) за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги. Не считается расчетом выдача зарплаты, материальной помощи и других выплат, выдача ДС подотчет, возврат неизрасходованных ДС, которые выдавались под отчет. Следовательно, и применение кассы также не требуется.

Повышение ставки НДС и прекращение использования ФФД 1.0

С 1 января 2019 г. вступает в силу закон, по которому ставка НДС вырастет с 18% до 20%. Соответственно, и в чеках должна быть указана верная ставка НДС. Иначе это будет считаться нарушением требований закона.

В чеке налоговая ставка – это реквизит, в который вносятся значения из памяти самой ККТ. Так как новой ставки раньше не было, то большинство касс не сможет ее вывести.

Чтобы касса печатала верные данные, необходимо обновить прошивку онлайн-кассы. Для этого следует обратиться либо к производителям кассы, либо в авторизованные сервисные центры. Перепрошить кассу необходимо заранее, и это можно будет сделать после утверждения соответствующего приказа ФНС об использовании нового формата реквизитов чеков, который обязует производителей доработать прошивку. На данный момент новых прошивок еще нет.

Следует так же помнить, что до начала 2019 г. нужно поменять ставку и в учетных системах, к которым подключена касса, так как информацию для вывода ставки НДС при печати чека касса берет из справочника товаров в программе.

Также с 2019 г. нельзя будет использовать формат фискальных данных (ФФД) версии 1.0. Сейчас используется три версии ФФД:

ФФД 1.0, взаимодействует с фискальным накопителем (ФН) версии 1.0;

ФФД 1.1, взаимодействует с ФН 1.1;

ФФД 1.05 – переходный формат, имеет более полный состав реквизитов.

После вступления в силу данного приказа касса с ФФД 1.0 будет снята с учета ФНС в одностороннем порядке и в автоматическом режиме. После чего работать на такой кассе нельзя, это приведет к штрафу за применение ККТ, не соответствующей установленным требованиям.

Проверить версию ФФД можно:

1) в личном кабинете ОФД, в любом чеке просмотреть поле «№ версии ФФД»;

2) в бумажном чеке об открытии смены;

3) в настройках и драйверах касс. Например, для касс фирмы Атол можно распечатать чек «Информация о ККТ» с информацией о версии. Для касс VikiPrint нужна специальная программа Fito, где можно просмотреть необходимые данные.

Не следует откладывать вопрос прошивки касс, так как ответственность за правильное использование ККТ лежит на ее владельце.

Получение вычета на покупку онлайн-касс для ИП

В 2018 и 2019 гг. ИП на ЕНВД или ПСН могут воспользоваться правом для уменьшения налога на расходы по покупке онлайн-касс. Помимо покупки самого кассового аппарата, к расходам можно отнести и покупку фискального накопителя, затраты на оказание услуг и работ, а также расходы на усовершенствование кассы.

Налог можно уменьшить по каждому кассовому аппарату, но не больше, чем на 18 000 руб. Это значит, если вы купили две кассы стоимостью 20 000 руб., то можете уменьшить налог на 36 000 руб. — по 18 000 руб. за каждую кассу.

Важное условие: касса должна быть зарегистрирована не позднее определенного срока, который указан в законе. При переходе с 1 июля 2019 г., для заявления на вычет зарегистрировать кассу нужно с 1 февраля 2017 г. по 1 июля 2019 г. Уменьшить налог можно и в 2018, и в 2019 гг., начиная с квартала, когда была куплена касса.

Если сумма вычета превышает ЕНВД, то в одном квартале можно полностью уменьшить налог, а в следующем можно уменьшить его на оставшуюся сумму.

При ЕНВД сумма вычета должна быть заявлена в декларации по ЕНВД. В Письме ФНС РФ от 25.07.2018 № СД-4-3/14369@ рекомендуют, начиная с III квартала 2018 г., использовать форму из приложений к данному Письму.

Для предпринимателей, применяющих ПСН, период для заявления вычета на онлайн-кассу в 2019 г. совпадает с этим периодом для ИП на ЕНВД. Любой платеж по патенту можно уменьшить на сумму расходов по покупке ККТ. Если патент полностью оплачен, но не истек срок его действия, то данные расходы будут выступать в качестве переплаты, которую можно зачесть или возвратить согласно НК РФ.

Если за указанный период ИП получил несколько патентов, и расходы на ККТ превысили начисления по одному из них, то остальное можно учесть при перечислении налога по другому патенту.

Так как плательщики ПСН не подают в ФНС налоговые декларации, право на вычет можно заявить, отправив специальное уведомление.

Для подтверждения правомерности вычета вам понадобятся:

  • Заявление на вычет.
  • Документы, подтверждающие затраты на покупку онлайн-кассы, ФН и оплату договоров об оказании услуг.
  • Паспорт ККТ.
  • Сертификат о регистрации онлайн-кассы в ФНС.

Какой фискальный накопитель стоит приобрести

Все кассы нового образца с передачей данных в ОФД используют фискальный накопитель (ФН). ФН – это чип, в котором хранятся данные о всех продажах и который передает эти данные в ОФД.

Срок использования ФН может быть 13, 15 и 36 месяцев. Но реальный срок работы зависит от особенности работы организации.

Для работы на ОСН можно использовать ФН на 13 или 15 месяцев. В законе сказано, что при данной системе налогообложения можно использовать ФН сроком «не менее 13 месяцев», по сути подойдет любой накопитель, но для модели на 36 месяцев в паспорте не сказано об ОСН, поэтому неизвестно, будет ли он работать вообще, а если будет, то сколько он отработает.

Предприниматели на УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН, предоставляющие услуги общепита или другие услуги и не производящие торговлю подакцизных товаров, должны использовать модели только на 36 месяцев. Использовании ФН на меньший срок грозит штрафом.

Если у ИП сезонный тип работы, то можно использовать ФН на любой срок, накопитель будет работать весь заявленный срок.

При торговле подакцизными товарами компания на спецрежиме может использовать также накопители для любого срока использования, но все они отработают 410 дней.

Если предприниматель имеет право работать автономно, без передачи данных в ОФД, то также можно использовать любой накопитель. ФН на 36 месяцев отработает 560 дней, остальные – весь заявленный срок.

При работе автономно, но продаже подакцизных товаров, можно использовать любой накопитель, но все они прослужат 410 дней.

Следует учесть, что ФН – это чип с ограниченным количеством памяти и для всех моделей накопителя она одна. И если вы купили накопитель на 36 месяцев, который создан для малого бизнеса, но в день пробиваете больше 200 чеков, срок использования может уменьшиться, так как память закончится раньше отведенного производителем срока. В данном случае следует задуматься о покупке ФН с меньшим сроком использования на 13 или 15 месяцев.

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер»

Важные изменения по онлайн-кассам в 2019 году

Уважаемые клиенты, пользователи онлайн-касс!

В 2019 году планируется серьезные изменения в области применения контрольно-кассой техники (онлайн-касс) по 54-ФЗ. Об этих изменениях и о том, что предстоит сделать, мы расскажем в этой новостной записи. Просьба полностью ознакомиться с информацией.

Какие изменения нас ждут в хронологической последовательности
1 января 2019 года версия ФФД 1.0 является незаконной
1 января 2019 ставка НДС изменяется с 18% на 20%
С 1 марта 2019 вводится маркировка табака
С 1 июля 2019 пользователи обязаны работать с новым ФФД 1.05 версии 2
Внимание! Появились дополнения которые обязывают произвести обновления ККТ раньше 1 июля 2019 года.
С 1 июля 2019 — маркировка обуви
С 1 декабря 2019 вводится маркировка: бытовой химии, пива, шин, одежды из кожи,
постельного белья и фототехники

Рассмотрим изменения по онлайн-кассам и что нужно предпринять

  1. С 01.01.2019 утрачивает законную силу формат фискальных документов ФФД 1.0.
    Всем пользователем ККТ необходимо обновить прошивки кассовой техники до версии ФФД 1.0.5 соответствия 2018 года.

    Важно! После 01.01.2019 ФНС в одностороннем порядке без уведомления пользователей может снять с регистрационного учета онлайн-кассы, передающие документы формата 1.0 (Согласно п. 23 статьи 2 письма ФНС России от 3 апреля 2018 г. №ММВ-20-20/33).
    Если этой произойдет, придется менять фискальный накопитель, обновлять онлайн-кассу и заново ставить ее на учет в ФНС.
    Чтобы узнать какой ФФД использует Ваша онлайн-касса, можно обратиться к вашему оператору ОФД.
    Клиенты, которые имеют договоры информацинно-технического обслуживания, могу обратиться в нашу техническую поддержку.

  2. С 01.01.2019 меняется ставка НДС с 18% на 20% (303-ФЗ от 03.08.2018, а так же Приказ ФНС РФ от 22.10.2018 N ММВ-7-20/609).
    Всем организациям, которые применяют этот вид налога, необходимо обновить контрольно-кассовую технику и программное обеспечение под новую ставку.
    Производители ККТ и разработчики ПО готовят обновления, которые автоматически переключат ставку налога 01 января 2019 года в 00 ч. 00 мин.
    Соответственно, чтобы все произошло автоматически, необходимо обновить ПО и прошивки ККТ до конца декабря 2018 года.
    В большинстве случаев прошивки ККТ и обновления ПО будут платными. Ниже мы укажем стоимость лицензий на обновления тех производителей ККТ, которых мы предлагаем нашим клиентам. Если Вы не найдете в списке производителя вашей ККТ или ПО, рекомендуем обратиться к ним лично.

    Важно! Если онлайн-касса не будет работать с новой ставкой НДС после 01.01.2019, ФНС назначит штраф, за применение ККТ, которая не соответствует действующему законодательству.

  3. С 01.03.2019 вводится обязательная маркировка табака (487-ФЗ от 31 декабря 2017 г., Распоряжение Правительства РФ 791-Р от 28.04.2018).
    Более подробно о маркировке можно почитать в нашей статье.
    Чтобы соответствовать требованиям Маркировки необходимо обновить прошивку онлайн-кассы.
  4. С 01.07.2019 вводится дополненный ФФД 1.05 (Приказу ФНС от 21.03.17 ММВ-7-20/229@ ред. от 09.04.18.), который будет обязателен для всех пользователей ККТ. Под эти требования так же потребуется обновление прошивок ККТ.

    Внимание! После публикации этой новости, появились дополнения, которые вносит Приказ ФНС от 22 октября 2018 г. N ММВ-7-20/605. Часть реквизитов, которые планировались на июль 2019 года, становятся обязательными уже в декабре 2018 года. Подробнее читайте в этом дополнении.

  5. С 01.07.2019 вводится обязательная маркировка обуви (Постановление Правительства РФ № 620 от 30.05.18.)
    Более подробно о маркировке можно почитать в нашей статье.
  1. С 01.12.2019 вводится обязательная маркировка для большой группы товаров и сроки обязательной маркировки (Распоряжению Правительства РФ от 28.04.18 № 792-р.)
    Более подробно о маркировке товаров можно почитать в нашей статье.

Изменения законодательства в области применения контрольно-кассовой техники, обязывают производителей онлайн-касс своевременно выпускать обновления внутреннего программного обеспечения (прошивок) кассовой техники, требуется держать штат программистов, которые выпускают эти обновления. В связи с этим (со слов производителей ККТ) обновления и прошивки кассовой техники становятся платными. Их можно приобретать разовой или годовой подпиской. Обращаем внимание, что производители ККТ выпускают обновления порционно. Если Вы сделали обновление под НДС в декабре 2018 года, к июлю 2019 года необходимо будет обновиться еще раз. Пользователь ККТ должен сам решить сам какой вариант подписки ему подойдет. Организациям и ИП, не работающие с НДС или товарами, которые подлежат маркировке, необходимо будет обновиться только один раз – к 01.07.2019, в таком случае выгоднее приобрести разовое обновление. Конечно, если Правительство РФ не примет еще, каких-либо поправок, которые могут затронуть порядок применения ККТ. В таком случае, выгоднее приобрести годовую подписку на все обновления.

Стоимость лицензий на обновление кассового ПО

Модель онлайн-кассы Разовое обновление Лицензия на год (безлимитно)
Вики Принт (вся линейка VIKI, Касса Ф, Дримкас Ф) 2000 рублей
ККТ АТОЛ (почти все модели) 1200 рублей 2000 рублей
ККТ АТОЛ (АТОЛ с ПОSigma ПО Qasl, 42Ф, 60Ф) Бесплатно
Ньюджеры АТОЛ (91Ф, 92Ф) 600 рублей 1000 рублей
Эвотор (все модели) 2000 рублей
ШТРИХ (все модели) 1200 рублей 1900 рублей
LiteBox (МТС) 1200 рублей 2000 рублей
Меркурий (все модели) Ждем информации от производителя Ждем информации от производителя
Агат Ждем информации от производителя Ждем информации от производителя

Вы можете ознакомиться с официальными письмами производителей ККТ:

Изменения по онлайн-кассам в 2019 году — не проблема с Мультикас!

Лицензии на прошивки, а так же услуги по их установке можно приобрести в нашей компании.

Клиентам, которые имеют договоры информацинно-технического обслуживания, работы по установке прошивок и обновлений будут оказаны бесплатно в рамках договора, необходимо будет приобрести только лицензионный ключ прошивки.

Клиенты, с которыми не заключен договор на информацинно-техническое обслуживание смогут воспользоваться услугой по прошивке кассовой техники, заключив такой договор с нашей компанией, или заказав разовую услугу.

По всем вопросам обращайтесь в отдел продаж по телефонам: 8-812-309-74-54, 8-499-703-15-51

Годовое обслуживание онлайн-кассы со скидкой! Акция до 31.12.2018

Тариф Стандарт ( на 12 месяцев за одну кассу)
9600 руб./месяц
6000 руб.
Выгода: 4600 руб
Тариф Макси ( на 12 месяцев за одну кассу)
18000 руб./месяц
14400 руб.
Выгода: 3600 руб.
Цены снижены до конца декабря! ПОДРОБНЫЕ УСЛОВИЯ

1 июля должна закончиться очередная отсрочка для установки онлайн-касс. Но предпринимателям обещают еще одну: Госдума уже приняла закон и, скорее всего, в таком виде он вступит в силу. Скоро его рассмотрит Совет Федерации, а потом подпишет президент. До 1 июля успеют, но мы решили не ждать и уже сейчас разобрать для вас все виды отсрочек.

Это поможет сэкономить, если касса не нужна, и запланировать расходы, если отсрочка не в вашу пользу. До конца предыдущей отсрочки остался месяц.

Кому дали отсрочку по онлайн-кассам

До 1 июля 2021 года касса не нужна всем ИП при таких условиях:

  1. Нет наемных работников с трудовыми договорами. Если сотрудник сам ИП и зарегистрирован как самозанятый или с ним заключен договор подряда, отсрочка действует.
  2. Продаются товары или оказываются услуги собственного производства. Если ИП занимается торговлей чужими товарами, отсрочки нет. Если печет, шьет или создает что-то сам — касса не нужна.

ИП на патенте и ЕНВД, у которых была отсрочка до 1 июля 2019 года и которые не попадают под эти условия, должны купить онлайн-кассу. Еще есть шанс сделать это за счет бюджета.

В законопроекте есть и другие изменения: про авансы, бахилы и одну кассу на всех курьеров. Подробности в статье.

Пока закон не вступил в силу, но его уже приняли в третьем чтении. Вероятнее всего, скоро он заработает.

Поделитесь с теми, кто занимается бизнесом. Кто уже успел подключить онлайн-кассы — ¯\_(ツ)_/¯

Предупредить родных в вотсапе

О какой отсрочке речь?

С 2017 года в России положено использовать онлайн-кассы. Это как обычные кассовые аппараты, которые прибивают чеки, только кроме бумажного чека они могут формировать еще и электронный: он автоматически уходит в ФНС и по желанию — покупателю.

Екатерина Мирошкина экономист

В 2017 году решили, что пока кассы установят не все предприниматели: была отсрочка до 1 июля. В 2018 году придумали еще одну отсрочку — кто-то снова мог продолжать законно работать без онлайн-кассы. Но с июля 2019 года эта отсрочка должна закончиться. Большинству ИП пришлось бы покупать специальную технику для отправки чеков в ФНС. Это расходы и хлопоты.

И вот отсрочку решили продлить, но льготную категорию снова уменьшили. Некоторые предприниматели и дальше могут работать без онлайн-кассы, но не все. Многим, кто пока мог не выбивать чеки, все-таки придется ее подключать. Еще есть время сделать это за счет бюджета благодаря вычету.

Как вести бизнес по закону И зарабатывать больше на своем деле. Подпишитесь на ежемесячную рассылку для предпринимателей и получайте важные статьи и новости о бизнесе

ИП без работников получат отсрочку до 2021 года. Но не все

Если предприниматель работает сам и у него нет сотрудников с трудовыми договорами, можно не покупать онлайн-кассу и не выдавать чеки даже при оплате картами и наличными. Но так можно не всем ИП без трудовых договоров.

Кому не нужна касса до 1 июля 2021 года

Условия Система налогообложения Примеры бизнеса
ИП без работников продает товары собственного производства любая Пошив рюкзаков и детских книжек из фетра, выпечка пончиков, приготовление арахисовой пасты, сборка квадрокоптеров, мыловарение, рукоделие
ИП без работников сам выполняет работы или оказывает услуги любая Написание текстов, ведение платной рассылки, создание сайтов, ремонт квартир, маникюр, курсы кройки и шитья, архитектурные проекты, курсы вокала

ИП без работников продает товары собственного производства Система налогообложения — любая Примеры бизнеса — пошив рюкзаков и детских книжек из фетра, выпечка пончиков, приготовление арахисовой пасты, сборка квадрокоптеров, мыловарение, рукоделие ИП без работников сам выполняет работы или оказывает услуги Система налогообложения — любая Примеры бизнеса — написание текстов, ведение платной рассылки, создание сайтов, ремонт квартир, маникюр, курсы кройки и шитья, архитектурные проекты, курсы вокала

Если у такого предпринимателя появится работник с трудовым договором, придется купить кассу, на регистрацию есть 30 календарных дней. Но это касается именно трудовых договоров, а гражданско-правовых — нет. Например, если автор собственной рассылки нанимает программиста или верстальщика, которые сами ИП или зарегистрированы как самозанятые, кассу покупать не придется: это договор оказания услуг, а не трудовой. Но если ИП, который делает арахисовую пасту, возьмет на работу технолога и продавца с трудовой книжкой, придется регистрировать ККТ и пробивать чеки.

Вместо чеков клиентам можно выдавать бланки строгой отчетности — электронные или на бумаге.

Некоторые издания пишут, что отсрочка коснется только ИП без работников на патенте или ЕНВД. Но это не так. Система налогообложения не имеет значения: если нет работников и перепродажи, касса не нужна даже на упрощенке.

Самозанятым на НПД касса тоже не нужна

Всем, кто применяет льготный спецрежим «Налог на профессиональный доход», покупать кассу не нужно. У них есть отдельное бессрочное освобождение. Эти ИП и так не могут иметь работников с трудовыми договорами и могут продавать только товары и услуги своего производства, но у них отсрочка не до 2021 года, а навсегда. Так было и до этих поправок.

Для ИП в торговле или с работниками отсрочка закончится 1 июля 2019 года

Если ИП перепродает чужие товары или заключает трудовые договоры, отсрочки не будет. С 1 июля 2019 года такому предпринимателю придется установить кассу. Исключение — для ИП на патенте, которые упоминаются в пункте 2.1 статьи 2 закона о кассах. Они смогут работать без кассы даже с работниками и даже после 1 июля.

Например, если ИП на ЕНВД или УСН оказывал услуги населению и заключал при этом трудовые договоры — у него была отсрочка до 1 июля 2019 года. Теперь из-за работников ее не будет. Или ИП на патенте занимался розничной торговлей без работников — до 1 июля он мог работать без кассы, а теперь не сможет.

При безналичных расчетах с ИП и юрлицами касса не нужна

Это не изменение, а давно действующая норма. Но она до сих пор вызывает вопросы, потому что при расчетах наличными с ИП и фирмами касса нужна.

Если ваши клиенты платят со счета ИП через банк, это безналичный расчет. Пробивать и отправлять чек такому клиенту не нужно. Если вы продаете товары оптом и только юрлицам, а они платят через банк, касса тоже не нужна.

Но если те же клиенты иногда платят наличными или присылают сотрудника с банковской картой — это уже не безналичный расчет, придется выбить чек. Проконтролируйте, чтобы с 1 июля в его реквизитах можно было указать ИНН.

При зачете и возврате авансов придется выдавать чеки с 1 июля 2019 года. Но срок увеличили

Для зачета и возврата авансов пока действует отсрочка — можно не применять кассу и не выдавать бланки строгой отчетности. 1 июля отсрочка закончится.

При зачете авансов за некоторые виды услуг можно было пробивать один чек. Это условие сохранили. Но раньше его нужно было сформировать и отправить на следующий рабочий день после окончания месяца, а теперь на это есть десять календарных дней.

Вот список услуг, для которых действует новый срок для отправки чека при зачете и возврате авансов:

  1. Культурно-массовые мероприятия.
  2. Перевозка багажа и грузов.
  3. Услуги связи.
  4. Коммунальные платежи.
  5. Охрана.
  6. Образование.

Кассу можно применять не там, где оплачивают. А чек можно не выдавать

По общему правилу чек нужно выбивать в том месте, где покупатель платит деньги. Например, когда магазин бытовой техники доставляет холодильник, курьер приезжает с кассой и пробивает чек, когда принимает деньги.

Пробивать чек не в месте расчетов можно было при оплате через интернет, на транспорте или в вендинговом бизнесе. С 1 июля и при других видах деятельности онлайн-кассу разрешат применять не в месте расчетов, а, например, в офисе компании.

Вот когда можно пробивать чеки не в том месте, где платит клиент:

  1. Разносная торговля.
  2. Дистанционная продажа товаров, кроме перевозки грузов, пассажиров и багажа, а также вендинга.
  3. Расчеты за услуги, которые оказаны не там, где их оплачивают.
  4. Расчеты с выдачей официально утвержденных бланков.
  5. Услуги ЖКХ при оплате не наличными и не картой с предъявлением. Хотя в таких случаях чек и так формируется не в месте расчетов.
  6. Выдача билетов и талонов в общественном транспорте.

В таких случаях можно передать бумажный чек или отправить его по электронной почте. Но добавят и другие варианты, как выдать покупателю все документы в момент расчета и не нарушить закон:

  1. Передать покупателю ссылку, откуда можно скачать чек.
  2. Прислать бланк строгой отчетности или билет с данными чека.
  3. Предложить считать куар-код с планшета или смартфона.

Это значит, что курьеры смогут передавать товар и получать деньги без кассы. Чек можно формировать в офисе, а покупателю отправлять ссылку или предлагать считать куар-код. Закон при этом не нарушается, а каждому курьеру не нужно выдавать кассу. Можно установить один аппарат в офисе и все чеки формировать через него — будет возможность сэкономить.

Данные о чеке или сам чек при оплате услуг ЖКХ нужно передать покупателю по запросу в течение пяти рабочих дней. Запрос клиент может отправить в течение трех месяцев. А если запроса не будет, считается, что продавец свои обязанности выполнил.

При аренде жилья с машино-местами и продаже бахил касса не нужна

В статье 2 закона № 54-ФЗ есть список видов деятельности, когда касса вообще не нужна. С 1 июля 2019 года этот список меняется и без поправок, но новый закон вносит в него еще несколько изменений.

Касса вообще не понадобится в таких случаях:

  1. Продажа печатных газет и журналов.
  2. Продажа ценных бумаг.
  3. Общепит в школах во время учебы.
  4. Торговля на рынках, ярмарках, выставках и с открытых прилавков, кроме товаров из перечня.
  5. Разносная торговля с рук, тележек и корзин.
  6. Продажа в киосках мороженого, питьевой воды и молока в розлив.
  7. Продажа кваса, молока, рыбы и керосина из автоцистерн.
  8. Сезонная продажа овощей вразвал.
  9. Прием стеклотары и макулатуры.
  10. Ремонт обуви.
  11. Изготовление ключей.
  12. Присмотр за детьми и пожилыми.
  13. Продажа изделий народных промыслов теми, кто их изготовил.
  14. Вспашка огородов и распиловка дров.
  15. Услуги носильщиков на вокзалах.
  16. Сдача предпринимателями в аренду жилых помещений и машино-мест в жилых комплексах.
  17. Розничная продажа бахил, даже через автоматы.

Полный список с особенностями применения кассы в разных ситуациях — в статье 2 закона о кассах. Здесь разбираем только изменения.

ТСЖ и образовательным организациям касса нужна только при оплате наличными или картой

Появился отдельный перечень, когда онлайн-кассу можно не применять, но только если расчеты не наличными и не картой с предъявлением. То есть при оплате картой через интернет касса не нужна, а если клиент вставляет ее в терминал в офисе — придется выдать чек.

Вот эти новые пункты в статье 2:

  1. ТСЖ, садоводческие и огороднические товарищества принимают коммунальные платежи или плату от своих членов за услуги в рамках устава.
  2. Образовательные и физкультурные организации, дома культуры и народного творчества оказывают услуги населению.
  3. ИП продают с рук или лотка входные билеты или абонементы на посещение государственных и муниципальных театров. Кроме случаев, когда продажа через интернет.

При расчетах с ИП и компаниями с 1 июля в чеках будут новые реквизиты

Это не новые поправки, они были давно, просто не успели вступить в силу. Если ИП или фирма получают наличные от ИП или фирмы — или их сотрудники лично платят картой, — в чеке нужно указать название покупателя и его ИНН. Есть и другие изменения по содержанию чеков. Проверьте, чтобы у вас были все обновления и настройки.

Не могу разобраться со своим бизнесом — нужна ли касса?

В сложных случаях проконсультируйтесь с экспертом, например у производителей онлайн-касс. Или напишите запрос в налоговую. Еще есть время, чтобы во всем разобраться.

Кто освобожден от применения онлайн-касс до 01.07.2021 и кто – бессрочно. Ответственность за нарушение законов о ККТ. Ограничение ответственности до 01.07.2020.

  1. Освобождены от онлайн-касс до 01.07.2021
  2. Освобождены от применения ККТ бессрочно
  3. Обязанность покупателей пробивать чек
  4. Ответственность за нарушение законов о ККТ
  5. Ограничение ответственности до 01.07.2020

Правила применения контрольно-кассовой техники на территории России регламентируются Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации».

Освобождены от онлайн-касс до 01.07.2021

Пункт 1 статьи 2 Федерального закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»:

Установить, что индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги до 1 июля 2021 года.

Освобождены от применения ККТ бессрочно

Согласно статье 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (в редакции от 06.06.2019) освобождены от применения контрольно-кассовой техники без ограничения по времени следующие субъекты:

  1. Кредитные организации.
  2. Организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении следующих видов деятельности:
    • продажа газет и журналов на бумажном носителе;
    • продажа ценных бумаг;
    • обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций во время учебных занятий;
    • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах за некоторыми исключениями;
    • разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами за некоторыми исключениями;
    • торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
    • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами;
    • прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
    • ремонт и окраска обуви;
    • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
    • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
    • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
    • вспашка огородов и распиловка дров;
    • услуги носильщиков на вокзалах и в портах;
    • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) собственных жилых помещений, в том числе совместно с машино-местами;
    • розничная продажа бахил.
  3. Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, за некоторыми значительными исключениями.
  4. Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
  5. Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях за некоторыми исключениями.
  6. Аптечные организации, находящиеся в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах.
  7. Контрольно-кассовая техника может не применяться при оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа и религиозной литературы.
  8. Контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением.*
  9. Контрольно-кассовая техника может не применяться при осуществлении безналичных расчетов:
    • товариществами собственников недвижимости, жилищными, жилищно-строительными кооперативами за оказание услуг своим членам и при приеме от них платы за жилое помещение и коммунальные услуги;
    • образовательными организациями при оказании услуг населению в сфере образования;
    • физкультурно-спортивными организациями при оказании услуг населению в сфере физической культуры и спорта;
    • домами и дворцами культуры, клубами и другими подобными предприятиями при оказании услуг населению в области культуры.
  10. Контрольно-кассовая техника может не применяться индивидуальными предпринимателями при реализации с рук или с лотка входных билетов и абонементов на посещение государственных и муниципальных театров.

* Электронное средство платежа, которое можно предъявить – это корпоративная банковская карта, привязанная к расчетному счету. Чтобы не пришлось использовать онлайн-кассу, расчеты с предъявлением таких бизнес-карт придется исключить.

Информация выше представлена в сокращенном виде, полностью с ней вы можете ознакомиться в статье 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Обязанность покупателей пробивать чек

Обязаны ли организации и ИП применять ККТ при оплате товаров и услуг наличными или корпоративной картой, привязанной к расчетному счету?

В соответствии с пунктом 1 статьи 1.2. Федерального закона № 54-ФЗ «Контрольно-кассовая техника … применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом.»

Согласно определению понятия «расчеты», пункту 1 статьи 1.2. и пункту 9 статьи 2 Федерального закона № 54-ФЗ, все организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять ККТ при выплате денежных средств за товары, работы, услуги наличными деньгами и (или) в безналичном порядке с предъявлением электронного средства платежа.

Однако, в пункте 2 статьи 1.2. Федерального закона № 54-ФЗ говорится, что «При осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек … покупателю (клиенту) …» Упоминания о выдаче чека продавцу нет.

Кроме того, в статье 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ перечисляются обязательные реквизиты кассового чека, среди которых есть «признак расчета (получение средств от покупателя (клиента) — приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, — возврат прихода, выдача средств покупателю (клиенту) — расход, получение средств от покупателя (клиента), выданных ему, — возврат расхода)». Упоминания о выдаче средств продавцу нет.

Будут ли на практике эти два аргумента учтены налоговиками в пользу организаций и ИП – неизвестно. Но есть вариант, подтвержденный пунктом 2 Письма ФНС от 10.08.2018 № АС-4-20/15566@, когда покупатель и продавец могут оформить расчет одним чеком, пробитым продавцом товаров, работ, услуг. Это возможно при осуществлении расчетов подотчетным лицом организации или индивидуального предпринимателя.

В кассовом чеке, выданном подотчетному лицу, с 01.07.2019 должен быть указан ИНН покупателя. Подробнее об этом читайте в Письме ФНС от 10.08.2018 № АС-4-20/15566@.

Ответственность за нарушение законов о ККТ

Ответственность за нарушение законодательства о применении онлайн-касс регламентируется Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (в редакции от 29.05.2019).

Статья 14.5. Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники:

2. Неприменение контрольно-кассовой техники в установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники случаях –

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения контрольно-кассовой техники, но не менее тридцати тысяч рублей.

3. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 настоящей статьи, в случае, если сумма расчетов, осуществленных без применения контрольно-кассовой техники, составила, в том числе в совокупности, один миллион рублей и более, –

влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; в отношении индивидуальных предпринимателей и юридических лиц — административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

4. Применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям, либо применение контрольно-кассовой техники с нарушением установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники порядка регистрации контрольно-кассовой техники, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения –

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от полутора тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц — предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.

5. Непредставление организацией или индивидуальным предпринимателем информации и документов по запросам налоговых органов или представление таких информации и документов с нарушением сроков, установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, –

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от полутора тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц — предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.

6. Ненаправление организацией или индивидуальным предпринимателем при применении контрольно-кассовой техники покупателю (клиенту) кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме либо непередача указанных документов на бумажном носителе покупателю (клиенту) по его требованию в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, –

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере двух тысяч рублей; на юридических лиц — предупреждение или наложение административного штрафа в размере десяти тысяч рублей.

Ограничение ответственности до 01.07.2020

Статья 2 Федерального закона от 03.07.2019 N 171-ФЗ отменяет штрафы для общественного транспорта и сферы ЖКХ до 1 июля 2020 года:

«Приостановить до 1 июля 2020 года действие частей 2 — 4 и 6 статьи 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях … в отношении применения контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов водителями или кондукторами в салоне транспортного средства при реализации проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте, а также расчетов за услуги в сфере жилищно-коммунального хозяйства (включая услуги ресурсоснабжающих организаций).»

Представителей общественного транспорта и сферы ЖКХ не будут штрафовать до 1 июля 2020 года за следующие нарушения:

  • Неприменение контрольно-кассовой техники.
  • Повторно зарегистрированное неприменение ККТ.
  • Применение онлайн-кассы, не соответствующей установленным требованиям.
  • Применение онлайн-кассы, соответствующей установленным требованиям, с нарушениями.
  • Непередача клиенту бумажного или электронного чека по его требованию.

Онлайн касса 2019

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *