Современным законодательством для ломбардов установлена обязанность предоставления различных видов отчетов.
Одним из таких отчетов является ежемесячный отчет об операциях с денежными средствами в Центральный Банк России.
Обязанность по сдаче данного вида отчета установлена для всех ломбардов начиная с 1 февраля 2016г. Указанием Банка России от 09.07.2015 №3719-У «Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами».
Решите проблемы сейчас — позвоните нам:
+7 495 995-58-54
Оставьте заявку и мы перезвоним Вам
в течение 15 минут! Каждому, кто оставит заявку или позвонит нам сегодня — консультация по любому вопросу бесплатно!
01
Шаг 1
Звоните по номеру
+7 (495) 995-58-54
или оставляете заявку 02
Шаг 2
Проводим
консультацию
бесплатно! 03
Шаг 3
Через несколько дней
всё будет готово!
Компания «Консалт-групп», специализирующаяся на бухгалтерском и юридическом обслуживании ломбардов, поможет Вам правильно составить данный вид отчета, что позволит Вам избежать штрафных санкций со стороны контролирующих органов.
Сроки сдачи отчета ломбарда об операциях с денежными средствами
Ломбарды должны предоставлять в Банк России отчет об операциях с денежными средствами ежемесячно, не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Данные сроки установлены с 01.02.2016г.
Форма отчета ломбарда об операциях с денежными средствами
Отчет об операциях с денежными средствами представляется в Банк России по форме 0420001 «Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций» в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции руководителя (единоличного исполнительного органа),посредством сети Интернет, через личный кабинет участника финансового рынка на сайте ЦБ РФ.
Содержание отчета ломбарда об операциях с денежными средствами
Каждый ломбард на основании документов внутреннего учета в электронном виде учитывает данные об операциях организаций в разрезе каждой операции, совершенной с использованием банковских счетов организаций и через кассу организаций. Затем на основании данных об этих операциях ломбарды составляют отчет об операциях с денежными средствами.
Перечень данных об операциях, совершенных с использованием банковских счетов организаций и проведенных через кассу организаций, установлен в приложениях 2 и 3 к Указанию Банка России от 09.07.2015 №3719-У. Порядок формирования данных об операциях устанавливается ломбардами самостоятельно в своих внутренних документах.
Ответственность ломбарда за непредоставление отчета об операциях с денежными средствами
Ответственность ломбарда за непредоставление отчета об операциях с денежными средствами установлена ст.19.7.3. КоАП РФ.
«Непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, за исключением случаев, если в соответствии со страховым законодательством, законодательством Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах Банком России дается предписание об устранении нарушения страхового законодательства, законодательства Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, —
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до четырех тысяч рублей; на должностных лиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц — от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.»
В этой связи ведение ежемесячной отчетности нельзя откладывать на потом, а необходимо заниматься ей ежемесячно. Квалифицированные бухгалтера нашей компании могут помочь решить все вопросы с формированием и сдачей этой отчетности.
Банк России осуществляет свою деятельность независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. При этом Центральным банк отчитывается за свою деятельность перед Государственной думой РФ ежегодно не позднее 15 мая следующего года в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Годовая отчетность Центрального банка состоит из следующих документов:
— отчет о деятельности Банка России, в том числе перечень мероприятий по реализации единой государственной денежно-кредитной политики, и анализ выполнения ее основных параметров;
— анализ состояния экономики, в том числе анализ денежного обращения и кредита, банковской системы, валютного положения и платежного баланса Российской Федерации;
— годовая финансовую отчетность Банка России;
— аудиторское заключение по годовой финансовой отчетности Банка России;
— заключение Счетной палаты Российской Федерации по результатам проверки счетов и операций Банка России.
При этом годовая финансовая отчетность включает:
— годовой баланс, счет прибылей и убытков, в том числе отчет о полученной прибыли и ее распределении;
— отчет о формировании и об использовании резервов и фондов Банка России;
— отчет об управлении Банком России ценными бумагами и долями участия в капиталах организаций, входящими в состав имущества Банка России;
— отчет о расходах на содержание служащих Банка России;
— отчет об исполнении сметы капитальных вложений;
— отчет об объеме сделок, совершенных Банком России на торгах фондовых бирж и (или) иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг.
В свою очередь, государственная дума направляет отчетность президенту РФ и правительству, а также дает свое заключение до 1 июля следующего за отчетным года.
По закону Центральный банк обязан ежемесячно публиковать только следующие данные: баланс, данные о денежном обращении, включая динамику и структуру денежной массы, обобщенные данные об операциях.
На практике финансовая деятельность Банка России досконально изучается исключительно аудиторской компанией (в 2010 году — ЗАО «Эрнст энд Янг Внешаудит»). Кроме того, она может быть проверена Счетной палатой РФ, но, согласно Федеральному закону, «указанные проверки осуществляются в соответствии с решениями Государственной Думы, принимаемыми только на основании предложений Национального банковского совета».
Таким образом, законодательные и исполнительные органы государственной власти могут влиять на деятельность Банка России только одним способом: делегируя или отзывая (в случае нарушения закона или через добровольную отставку) членов совета директоров или председателя.
В завершении проверки предоставленный паспорт проверяется по базе недействительных паспортов МВД.
Списки лиц по каждой группе проверки загружаются пользователем из личных кабинетов, или как в случае с проверкой паспортов, настраивается доступ к уже готовому списку. Подробнее в блоке документации к программному продукту Отчетность ломбарда в ЦБ и Росфинмониторинг.
Если Ломбард ведет интенсивную деятельность, то просто невозможно, вручную, без существенного увеличения штата, вести контроль сделок, попадающих под обязательный контроль. В помощь ответственным за финмониторинг, в программе реализован обязательный контроль по операциям с денежными средствами на сумму равную и выше 600 000 рублей. Операции, удовлетворяющие критериям необычных сделок с признаками 3701, 3702, 3704 отслеживаются в автоматическом режиме. Формирование внутренних сообщений настраивается по параметрам, заданным в Учетной политике.
Обращаем внимание, что в Бухгалтерии Ювелирного ломбарда, происходит накопление операций, удовлетворяющих критериям необычных сделок. Это не означает, что собранные сведения должны быть обязательно отправлены. Решение о направление или не направление сведений принимает СДЛ, а в программном продукте фиксируется принятое решение. Как выше было отмечено, основная задача программы – это предоставление технической возможности для работы согласно действующих нормативных документов.
На текущий момент, сроки предоставления сведений и информации в уполномоченный орган устанавливает Указание Банка России от 17 октября 2018 года № 4937-У (http://www.cbr.ru/queries/unidbquery/file/50883?fileid=728 ) и разделены понятия «проверки” и «сверки” наличия среди клиентов лиц, в отношении которых должны применяться меры по замораживанию денежных средств ( ). Но если корректировка или изменение сроков предоставления сведений может происходить без выпуска обновленного программного продукта, то изменение формата предоставления сведений в уполномоченный орган в электронном виде (по тому же Указанию Банка России № 4937-У), требует серьезной работы программистов и выпуска нового релиза.
Личный кабинет используется для электронного взаимодействия между Банком России и участниками информационного обмена, в том числе поднадзорными организациями.
Личный кабинет представляет собой раздел на официальном сайте Банка России, доступ к которому осуществляется по защищенному соединению.
Участникам информационного обмена предоставлена возможность отправки инициативных запросов, а также ответов на предписания и запросы Банка России.
Некредитные финансовые организации предоставляют отчетность посредством личного кабинета, в том числе в формате XBRL.
Вход в Личный кабинет
Открытие личного кабинета участника информационного обмена
Необходимым условием открытия личного кабинета является наличие активной записи участника в государственных и иных реестрах, ведение которых осуществляется Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее — реестр). При включении участника в соответствующий реестр Банк России направляет ему письмо с уведомлением о создании личного кабинета.
Проверить наличие открытого личного кабинета
В случае если участник информационного обмена не получил от Банка России уведомление о создании личного кабинета, ему необходимо пройти по и ввести свой ИНН, ОГРН/ОГРНИП, e-mail и актуальный сертификат открытого ключа электронной подписи. После успешной активации, система автоматически направит пользователю письмо с зашифрованным файлом, где указаны логин и пароль.
При возникновении информационного сообщения «Не обнаружен соответствующий абонент» участнику необходимо подать заявку на создание личного кабинета.
Кто может подать заявку на создание личного кабинета
Юридические и физические лица — соискатели соответствующего статуса/лицензии, а также приобретатели акций (долей) финансовой организации и/или лиц, устанавливающих контроль в отношении акционеров (участников) финансовой организации, эмитенты ценных бумаг, а также иные лица, в том числе операторы товарных поставок, информационные агентства, которые проводят действия по раскрытию информации о ценных бумагах и об иных финансовых инструментах в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при осуществлении защиты прав и законных интересов акционеров и инвесторов на финансовых рынках.
Новости
Вниманию участников информационного обмена!
Банк России сообщает об отмене проведения технических работ в период с 09:00 до 17:45 28.03.2020.
Вниманию участников информационного обмена!
В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 25.03.2020 № 206 «Об объявлении в Российской Федерации нерабочих дней» с 30 марта по 3 апреля 2020 года установлены нерабочие дни.
В связи с этим, при представлении отчётности по состоянию на 1 апреля 2020 года, сроки которой измеряются в рабочих днях с отчетной даты, срок исчисления первого рабочего дня начинать с 6 апреля 2020 года.
Вниманию кредитных организаций.
Если последний день срока представления отчетности и иной информации в Банк России (за исключением случаев, требующих неотложного представления информации в соответствии с предписаниями и запросами надзорного характера), приходится на указанный период с 30 марта по 3 апреля 2020 года, днем окончания срока представления будет считаться 6 апреля 2020 года.
Вниманию некредитных финансовых организаций.
Если последний день срока представления отчетности и иной информации в Банк России (за исключением случаев, требующих неотложного представления информации в соответствии с предписаниями и запросами надзорного характера), приходится на указанный период с 30 марта по 3 апреля 2020 года, днем окончания срока представления будет считаться 10 апреля 2020 года.
Вниманию кредитных потребительских кооперативов!
Обращаем Ваше внимание:
В соответствии с письмом Банка России от 23.01.2020 № 44-14/140 «О представлении КПК отчета о деятельности и отчета о персональном составе органов КПК за I квартал 2020 года» отчетность за отчетные периоды до I квартала 2020 (включительно) представляется согласно Указанию Банка России № 4083-У от 25 июля 2016 в редакции от 26 октября 2018.
В актуальной версии Программы-анкеты в формах отчетности по Указанию Банка России от 26 октября 2018 г. № 4945-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 25 июля 2016 года № 4083-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива» (Далее – Указание 4083-У) «ОКУД0420820_2_16_3_2» и «ОКУД0420821_2_16_3_2» добавлена возможность выбора 2020 года.
В форме «ОКУД0420820_2_16_3_2» доработано контрольное соотношение в строке 1.1 Раздела II.
XSD-схемы форм отчетности доступны по .
Замечания и предложения по функционированию Программы-анкеты предлагаем направлять по электронной почте на адрес: cbrsupport@swgroup.ru. Тему письма необходимо оформлять в следующем виде: «ИНН, Наименование организации. Тема обращения».
Вниманию кредитных рейтинговых агентств!
В актуальную версию Программы-анкеты внесены изменения в соответствии с Указанием Банка России от 10 июня 2019 г. № 5166-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 3 февраля 2016 года № 532-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров».
Примечания к формам бухгалтерской (финансовой) отчетности необходимо представлять в виде электронных документов (в формате xls или xlsx) как вложения к формам отчетности.
XSD-схемы форм отчетности доступны по .
Замечания и предложения по функционированию Программы-анкеты предлагаем направлять по электронной почте на адрес: cbrsupport@swgroup.ru. Тему письма необходимо оформлять в следующем виде: «ИНН, Наименование организации. Тема обращения».
Вниманию саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих кредитные потребительские кооперативы!
Обновлена Программа-анкета подготовки электронных документов для саморегулируемых организаций кредитных потребительских кооперативов — версия 2.16.3, сборка 1.3.11.7 от 24 марта 2020 г. () (далее — Программа-анкета).
Обращаем Ваше внимание:
В соответствии с письмом Банка России от 23.01.2020 № 44-14/140 «О представлении КПК отчета о деятельности и отчета о персональном составе органов КПК за I квартал 2020 года» отчетность за отчетные периоды до I квартала 2020 (включительно) представляется согласно Указанию Банка России № 4083-У от 25 июля 2016 в редакции от 26 октября 2018.
В актуальной версии Программы-анкеты в формах отчетности по Указанию Банка России от 26 октября 2018 г. № 4945-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 25 июля 2016 года № 4083-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива» (Далее – Указание 4083-У) «ОКУД0420820_2_16_3_2» и «ОКУД0420821_2_16_3_2» добавлена возможность выбора 2020 года.
В форме «ОКУД0420820_2_16_3_2» доработано контрольное соотношение в строке 1.1 Раздела II.
XSD-схемы форм отчетности доступны по .
Замечания и предложения по функционированию Программы-анкеты предлагаем направлять по электронной почте на адрес: cbrsupport@swgroup.ru. Тему письма необходимо оформлять в следующем виде: «ИНН, Наименование организации. Тема обращения».
Вниманию участников информационного обмена!
В связи с проведением технических работ в период с 09:00 до 17:45 28.03.2020 Личный кабинет участника информационного обмена будет недоступен. Просим учесть данную информацию в работе.
Вниманию ломбардов!
Перед установкой необходимо удалить предыдущую версию.
В актуальную версию внесены следующие изменения:
В формах ОКУД 0420890:
— добавлен отчетный период – 31 декабря 2020 г.
— в подразделе 3 раздела I скорректировано наименование поля 26.1;
— в подразделах 3 и 4 раздела I исправлено автоматическое выравнивание высоты полей 22 и 29;
— в разделах I и IV скорректированы контрольные соотношения.
В форме ОКУД 0420891:
— пункты 2.18 и 2.37 «Отношение к организации» обязательны для заполнения;
— пункт 2.9.2 реализован в виде таблицы с возможностью добавления строк.
Актуальные XSD-схемы форм отчетности доступны по .
Замечания и предложения по функционированию Программ-анкет предлагаем направлять по электронной почте на адрес: cbrsupport@swgroup.ru. В теме письма необходимо обязательно указывать ИНН и наименование организации в виде: «ИНН, Наименование организации. Тема обращения».
Вниманию участников информационного взаимодействия!
Банк России сообщает о вступлении в силу 28.03.2020 Указания Банка России от 19.12.2019 № 5361-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» (), в связи с чем 28.03.2020 будет признано утратившим силу Указание Банка России от 03.11.2017 № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета».
