Имущественный налог предложили отменить для многодетных семей; предложение направлено для рассмотрения в правительство.
Налог на имущество для многодетных семей предложила отменить глава Национального родительского комитета Ирина Волынец. По мнению автора, это может облегчить жизнь для этой категории россиян и поможет увеличить количество многодетных семей в России. Об этом сообщило издание RT.
Предложение касается многодетных семей с тремя и более детьми. Отмена имущественного налога, по мнению автора, должна продолжиться до совершеннолетия самого младшего ребёнка.
Также Ирина Волынец напомнила, какие льготы для многодетных семей в отношении имущества присутствуют на данный момент: налогом не облагается площадь 10 квадратных метров для комнаты, 20 квадратных метров для квартиры и 50 квадратных метров в частном доме.
Автор инициативы также уточнила, что такое нововведение может помочь родителям, а в перспективе количество многодетных семей увеличится.
Предложение уже направлено для рассмотрения в правительство России.
Напомним, в России могут принять закон об отмене транспортного налога. Эксперт оценил вероятность подорожания бензина в случае утверждения закона.
Граждане должны платить много пошлин – транспортную, земельную, имущественную, НДФЛ с заработной платы или другого дохода. Однако некоторые физлица могут быть вовсе освобождены от одного или нескольких налогов, или же иметь частичную льготу. Какие преференции при уплате налога на квартиру есть у многодетных семей в 2019 году, на какие льготы имеют право семьи с тремя и более несовершеннолетними при исчислении налога на недвижимость – расскажем подробнее.
Платят ли многодетные пошлину за квартиру или дом? Такие граждане, как и остальные собственники, уплачивают деньги государству за владение имуществом. Но начиная с апреля 2019 года появились дополнительные льготы благодаря указу Президента и внесенным поправкам в федеральное законодательство. Если до этого вопрос с послаблением для семей с тремя и более детьми решался на местах (так как налог на недвижимость региональный), то сейчас преференция назначена на федеральном уровне. Правда, местные власти все равно могут регулировать правила – устанавливать дополнительные льготы для многодетных, изменять возрастные ограничения, обозначать количество детей для получения статуса и т.д. Информацию о наличии статуса и послаблений лучше уточнять в МФЦ или в Управлении социальной защиты населения.
Кроме льгот с уплаты пошлины на недвижимость, физлица, воспитывающие больше двоих детей (а в некоторых регионах 4-5), получили и другие преференции по обязательным пошлинам:
Если один из родителей регистрирует ИП и у него на иждивении три или более несовершеннолетних, то его могут освободить от госпошлины полностью или частично.
Важно знать: если ребенок достиг 18 лет, но обучается на дневном отделении в колледже, вузе, то льгота для семьи сохраняется, пока он не закончит учиться или ему не исполниться 24 года (в некоторых регионах возраст может быть другим).
В каком случае многодетные все же платят за квартиру/дом? Несмотря на то, что есть послабление (статья 403 НК РФ), полностью от обязательства освобождаются не все. Все зависит и квадратуры жилья, а также от того, сколько объектов в собственности. Кроме льготного дополнительного вычета, граждане с тремя или более детьми получает стандартный вычет для уменьшения облагаемой базы – 20 кв. метров на квартиру, и 50 кв. метров на частный дом. Он предусмотрен для всех, независимо от количества детей. Дополнительная преференция только для многодетных составляет 5 кв метров на каждого ребенка.
Важно знать: дополнительный вычет можно оформить только на один объект каждого вида. То есть если в собственности две квартиры, то дополнительную льготу получат только на одну. Размер налога на квартиру, начисленный таким семьям будет зависеть от того, покроет ли преференция квадратуру.
Рассмотрим на примере:
В семье есть трое несовершеннолетних детей, в собственности – две квартиры. Одна – 85 квадратов, вторая – 60. Закон предусматривает стандартный и дополнительный вычет для этой категории граждан.
20 кв + 15 квадратов (5 на каждого ребенка) = 35 необлагаемых квадратных метров.
То есть придется платить за оба объекта, но за один из них меньше. Размер налога на данный вид недвижимости рассчитывается с учетом облагаемой базы и ставки (которую могут также уменьшить для этой категории граждан местные органы власти).
При продаже дома или другого имущества нужно заплатить пошлину с полученной прибыли в государственную казну. Но не во всех случаях, а если не соблюден минимальный срок владения. Например, квартира приобретена до 2016, получена в наследство или по договору пожизненного иждивения, то продать ее без внесения 13 процентов НДФЛ можно после 3-х лет официального владения на праве собственности. В случае, когда объект был куплен в 2016 или позже, чтобы не вносить пошлину, нужно быть хозяином 5 лет. Многих интересует вопрос: а есть послабления в этом случае для тех, у кого трое или больше детей?
Существуют ли пошлины с продажи квартиры многодетных? До внесения изменений в НК России правило касалось всех граждан. И пошлину за полученную прибыль можно было не вносить, если выдержан минимальный срок владения. Сейчас многодетные получили льготу по налогу – уменьшение обязательного срока с 5 до 3 лет при продаже единственной квартиры для улучшения жилищных условий. Как следствие – сделка не будет облагаться НДФЛ, если граждане будут владеть недвижимостью не меньше 3-х лет.
Благодаря поправкам, теперь информацию о семьях с тремя и более детьми будут передавать в налоговую каждый год госорганы. Льготы по земельной и имущественной пошлине станут начислять автоматически. Однако если семья недавно стала многодетной, то сообщить об этом впервые лучше самостоятельно, подав необходимые документы.
Нужно ли вносить налог за недвижимость/дом семьям, где на воспитании больше двоих детей, сколько и какие есть льготы? Если есть минимум три ребенка, они не достигли 18 лет, не работают и не состоят в браке, то родитель, усыновитель или опекун может получить скидки при оплате пошлины за недвижимость, в частности за дом, квартиру и т.д. Однако это не освобождает от обязательства на сто процентов: пока речь идет о послаблении.
При расчете налога на дом для многодетных теперь облагаемая база уменьшается на 7 кв. метров на каждого несовершеннолетнего. Например, если семья владеет домом в 120 кв. метров и имеет четверых детей, то заплатить нужно будет за 42 квадратных метра: 120-28-50 = 42.
Пятьдесят квадратных метров – это стандартный вычет по уменьшению кадастровой стоимости для всех.
Поправки в НК РФ внесли в апреле 2019 году, но применяют их уже при уплате налогов за 2018 год. Граждане могут уменьшить облагаемую базу на дом/квартиру на 5-7 кв. метров уже в этом году, оплачивая период 2018.
Льготы многодетным по налогу на недвижимость начали действовать с текущего года. Также изменили порядок получения преференции. Теперь гражданам не нужно собирать и отправлять пакет документов, писать заявление. Льгота будет начисляться автоматически на основании полученной информации от ПФР, Росреестра, соцзащиты и т.д. Однако если семья недавно стала многодетной или льготу не начислили, то нужно заявить об этом и предоставить подтверждающие документы. Подать заявление можно онлайн через сайт ФНС.
В регионе могут действовать и другие льготы для тех, кто воспитывает минимум троих детей. Если несовершеннолетние на попечительстве или усыновлены, то право сохраняется. Например, в Москве такие граждане могут получить:
Субъекты РФ могут назначать и дополнительные льготы, поэтому наличие их нужно уточнять в инспекции или на сайте ФНС. Гражданам, у которых больше двоих-троих детей, в основном приходится платить в казну, но меньше. Заплатить пошлину за владение имуществом физлицам нужно до 1 декабря следующего года. В 2019 происходит расчет за прошлый – 2018.
Уплатить, проверить начисленную сумму, закрыть пени и штрафы можно на нашем сервисе. Это можно сделать онлайн за 5 минут, регистрация не требуется.
В России предложили увеличить стандартный налоговый вычет и снизить подоходный налог для работающих многодетных матерей с 13 до 4%. С соответствующей инициативой выступил депутат Госдумы Виктор Зубарев, сообщает RT.
Льготный налоговый режим должен распространяться на многодетных матерей по их основному месту работы. Инициатива была предложена в связи с национальной важностью развития института семьи, а также в целях стабилизации демографической ситуации и дальнейшей поддержки материнства и детства в России, отметил депутат.
В Кузбассе многодетным стали давать скидку на ипотеку прямо в роддоме
«На начальном этапе в случае поддержки настоящей инициативы предлагаю рассмотреть введение льготного налогового режима для одиноких многодетных матерей, находящихся в трудной жизненной ситуации и лишённых выплат по потере кормильца, стабильных алиментов и части иных форм материально-имущественной поддержки», — говорится в тексте обращения в адрес министра финансов Антона Силуанова.
Для начала, льготный налоговый режим предлагается внедрять в качестве эксперимента, который будет проводиться в пилотных регионах — Хакасии, Забайкальском крае, Туве, Еврейской автономной области, Республике Алтай и Курганской области.
Именно в этих регионах, по экспертным оценкам, многодетные семьи сталкиваются с наибольшей угрозой ограничения доступа к экономической и социальной сферам, сказано в обращении.
Льготы для многодетных семей станут темой дня программы ОТРажение в пятницу, 23 августа. Включайте ОТР в 13.15 и в 20.00, чтобы обсудить к экспертами программы проблемы многодетных семей и решения, которые предлагает государство.
Граждане, на иждивении которых 3 и больше детей до 18 лет (в некоторых регионах до 16), обязаны перечислять налоги: с заработной платы, другого дополнительного дохода, за владение землей, автомобилем, имуществом. Но для этой категории лиц на федеральном и региональном уровнях предусмотрены льготы. Как следствие, налог для многодетных не всегда обязательный или уменьшенный за счет скидки. Величина пошлины зависит не только от преференций, но и от:
В большинстве регионов России действует множество льгот для многодетных, но надо ли таким гражданам уплачивать налоги?
Надо ли платить налоги в 2019 году многодетным, которые имеют статус несколько лет или получили его недавно? Согласно НК РФ, граждане-собственники недвижимости, транспортных средств, земли и других объектов, которые по закону считаются облагаемыми, должны платить в казну за свою собственность. Уплачивают ли пошлины многодетные? Полного освобождения для родителей, воспитывающих много детей, пока не предусмотрено. Однако иногда люди имеют право не вносить платежи, в случае если льгота полностью покрывает сумму уплаты.
Каждый субъект России может установить преференции на свое усмотрение. Большие семьи в Краснодарском крае вообще не вносят сбор за землю, а в Москве налог уменьшаются для одного родителя. То же самое со сбором на имущество: с 2019 физлицам с тремя детьми предоставляют вычет на каждого ребенка при оплате пошлины за недвижимость на федеральном уровне, однако это не освобождает от обязанности полностью, но не во всех случаях. Некоторые субъекты РФ ввели свои льготы. Например, большие семьи не вносят сбор в Нижнем Новгороде, в Новосибирске.
Как уплачиваются налоги многодетными? Так же, как и другими гражданами, с той лишь разницей, что большие семьи имеют право на скидку. Например, если во владении физлица есть участок в 10 соток, то ему нужно заплатить за весь надел (в случае, когда нет льгот). В то время как многодетные заплатят за участок, но частично – за 4 сотки. С 2019 года таким физлицам полагается вычет в размере 600 кв. метров, поэтому платят только за 400. В случае, когда участок меньше, вносить деньги родителям с тремя и больше детьми не придется – за счет льготы облагаемая база станет нулевой.
Обратите внимание: не во всех регионах страны многодетными признают семьи, у которых 3 ребенка. В некоторым для получения статуса необходимо воспитывать 4-5 детей.
Внести налоги граждане должны в срок, после получения уведомления от ФНС. Физлицам с личным кабинетом на сайте инспекции уведомление будет направлено онлайн, а не почтой. С 2019 квитанций инспекция не направляет, реквизиты для оплаты указываются в уведомлении.
Физлица и частные предприниматели обязаны внести сбор за землю, транспорт, недвижимость до 1 декабря (если день выходной, срок смещают) за прошлый год. В текущем периоде оплачивается прошлый. То есть в 2021 перечисляют за 2020 год. Важно помнить о сроке погашения: вносить деньги нужно вовремя, иначе сумма пошлины возрастет. За каждый просроченный день начисляют пеню (ст. 75 НК России).
Итак, уточним, на какие налоговые льготы имеют право многодетные в 2019 году. Они могут рассчитывать на следующие преференции:
Важно знать: наличие, объем льгот может отличаться (в зависимости от того, где вы проживаете). Так как земельная, транспортная, имущественная пошлины – региональные, то муниципальные власти могут устанавливать дополнительные преференции в своем регионе или же изменять их размер/условия получения.
В одном субъекте многодетных могут полностью освободить и дать стопроцентную льготу от какого-либо налога, а в другом – частичную. Но в любом случае преференции есть. Узнать о них можно, обратившись в Управление соцзащиты по месту жительства, в МФЦ или на сайте ФНС.
Что касается применения льгот, то сейчас действует беззаявительный порядок. Большим семьям, соответствующим установленным требованиям региональных властей для получения статуса, не обязательно обращаться в инспекцию, подавать документы. Льгота начисляется в автоматическом порядке на основе информации от Росреестра, Управления соцзащиты населения и т.д. Однако если семья не получила преференции автоматически, то ей нужно обратиться в ФНС для пересчета.
В случае если большие семьи не знали о наличии льгот и вносили пошлины полностью, они могут оформить возврат излишне уплаченного налога в казну. По закону, сделать это можно максимум за три периода.
Граждане с детьми (неважно, многодетные или нет) имеют право на возврат налога, а именно НДФЛ, который, как правило, получают у работодателя. Но если время упущено, то получить назад лишнее можно только через инспекцию. Сумма перечисляется не частями, а сразу на банковский счет. Послабление получают не только многодетные, но и все, кто воспитывает несовершеннолетнего. На первого и второго ребенка государство предоставляет вычет в 1400 рублей за каждого. На третьего и следующих – по 3 тысячи рублей.
Вычет по НДФЛ могут оформить:
Возврат НДФЛ могут получить только официально трудоустроенные лица и только по одному месту работы. Если гражданин трудоустроен в двух компаниях, то ему нужно выбрать, где оформить вычет на детей.
Обратите внимание: если ребенок достиг совершеннолетия, но обучается на дневной форме, то льгота по вычету НДФЛ сохраняется до окончания учебы или до исполнения ему 24 лет.
Если граждане растят ребенка с инвалидностью, то им положен отдельный вычет в размере 12 тысяч рублей (если это родители) и 6 тысяч – если усыновители/опекуны. Льгота действует до совершеннолетия ребенка-инвалида или до 24 лет (если он проходит обучение очно). Обычный и дополнительный вычет не суммируется. Если несовершеннолетний с инвалидностью – третий-четвертый ребенок в семье, то усыновители могут рассчитывать на льготы в размере 9 тысяч рублей (стандартный вычет + дополнительный). А родители получат преференцию в 15 тысяч рублей только на одного и за остальных детей. Рассмотрим пример:
Родители воспитывают 3 детей, все они несовершеннолетние и один из них с инвалидностью. Таким образом, граждане смогут снизить облагаемую базу на следующую сумму:
1 400 рублей + 1 400 рублей + 3 000+ 12 000 = 17 800 рублей.
Если физлицо получает зарплату в размере 50 тысяч рублей, то без льготы оно уплатит 6500 рублей. Но если оно оформит преференцию, то облагаемая сумма уменьшится:
50 000 – 17 800 * 0,13 = 4186
НДФЛ уменьшился на 2 314 рублей.
Обратите внимание: получать вычет по НДФЛ родители могут, пока сумма дохода не достигнет 350 тысяч рублей за год. После этого послабление в данном периоде применять не будут, но в следующем его можно оформить снова. Вычет положен двум трудоустроенным родителям. Но второй может отказаться от его получения и удвоить льготу для первого. Также вычет возрастает в 2 раза для того, кто воспитывает детей в одиночку.
Физические лица могут оформить вычет НДФЛ не только на детей, но при оплате:
Полный список положенных вычетов и порядок их получения для граждан есть на сайте ФНС.
Для родителей с тремя и более детьми появилась еще одна преференция при выплате ипотечного кредита. Граждане, у которых в период с 1-го января 2019 по 31 декабря 2022 родился/был усыновлен третий или последующий ребенок, могут получить компенсацию для погашения ипотеки. При этом не обязательно быть «многодетными», но все члены семьи должны быть гражданами России и соответствовать всем требованиями.
Сумма компенсации по ипотеке от государства лимитирована – 450 тысяч. Воспользоваться ею можно один раз, кредит должен быть взят до 1 июля 2023 года. Если ипотеку оформили раньше – даже до 1 января 2019 (дата вступления в силу нового закона), то при появлении третьего ребенка в установленный период семья сможет воспользоваться преференцией. Если остаток по ипотеке меньше выделенной суммы, то задолженность погашается полностью, но остаток не возвращается.
Кроме компенсации 450 тысяч рублей, граждане могут получить дополнительные льготы при оформлении кредита на жилье, если это предусмотрено в регионе.
Например, многодетные, малоимущие семьи в Новосибирской области могут получить дополнительную помощь для уплаты ипотеки в размере 100 тысяч рублей. Каждый субъект может ввести свои преференции для больших семей.
Какие налоги не платят многодетные семьи, от каких пошлин они освобождаются в 2019 году:
На землю, если надел не больше 6 соток. Согласно поправкам в законодательстве от 15 апреля 2019, многодетные семьи получают вычет в сумме на 600 кв. метров земли (пункт 10 статья 391). Нововведение применимо при внесении пошлины за 2018 облагаемый период.
На автомобиль или другой транспорт, если это предусмотрено региональными законами. Например, в Москве один из родителей может не платить за автомобиль любой мощности. Но такая льгота есть не везде. Кроме того, условия получения могут отличаться: есть ограничения по мощности двигателя, может быть неполное освобождение, а частичное, существуют нюансы по уровню дохода семьи и прочее.
На имущество, если есть закон в регионе проживания, освобождающий от обязательства, то большие семьи, и не платят налог за владение домом/квартирой и т.д. Если стопроцентной преференции не предусмотрено, тогда родители с тремя и более несовершеннолетними получают частичную льготу – уменьшение базы на 7 или 5 квадратных метров в зависимости от объекта в собственности. Льгота предоставляется на каждого из детей.
В случае частичного освобождения от налогов родители должны будут уплатить остальное в срок. Своевременное внесение денег поможет избежать начисления пеней и других неприятностей.
Узнать о том, какие сборы начислены или просрочены, а также внести деньги без посещения банка можно у нас на сайте. Оплата с банковской карты онлайн – это быстро и надежно. Платеж вы можете произвести в любое удобное время, регистрация не нужна.
Ну позиция налоговой службы по этому вопросу понятна. Они считают, что подобной льготы в Москве нет. По их мнению она должна устанавливаться исключительно Законом города Москвы. А указанный вами документ к закону не относится. Цитата из письмоа УФНС России по г. Москве от 25 ноября 2008 г. N 18-12/1/109686@:
«Согласно пункту 1 статьи 1 Закона РФ от 09.12.91 N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (далее — Закон N 2003-1) плательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения. Объектом налогообложения признаются жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения, помещения и сооружения. Об этом сказано в статье 2 Закона N 2003-1. В статье 4 Закона N 2003-1 установлен перечень физических лиц, освобождаемых от уплаты налога на имущество физических лиц. В данном перечне не указаны физические лица, являющиеся членами многодетной семьи. При этом органы местного самоуправления вправе определять налоговые льготы по налогам, установленным Законом N 2003-1, и основания для их использования налогоплательщиками. Об этом сказано в пункте 4 статьи 4 Закона N 2003-1.
Согласно статье 15 Налогового кодекса РФ налог на имущество физических лиц относится к местным налогам. Введение в действие и прекращение действия на территории г. Москвы местных налогов осуществляются в соответствии с Налоговым кодексом РФ и законами г. Москвы. При этом при установлении местных налогов представительными органами государственной власти г. Москвы определяются налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов. Кроме того, могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения. Местные налоги обязательны к уплате на территории г. Москвы. Об этом говорится в статье 12 НК РФ. В Законе г. Москвы от 23.10.2002 N 47 «О ставках налога на имущество физических лиц» не установлены льготы по налогу на имущество физических лиц. Также согласно Закону г. Москвы от 05.12.2007 N 47 «О бюджете города Москвы на 2008 год» налог на имущество физических лиц является источником формирования доходов бюджета г. Москвы, а не доходов бюджетов внутригородских муниципальных образований столицы. Органы местного самоуправления г. Москвы не вправе устанавливать льготы по налогу на имущество физических лиц. Таким образом, физические лица, являющиеся членами многодетной семьи, уплачивают налог на имущество физических лиц в общеустановленном порядке».
Аргументация на самом деле слабоватая. Но другой — нет. Теоретически точку на этом вопросе мог бы поставить суд. Но у нас нет ни одного судебного решения по данному вопросу (ни положительного, ни отрициательного). Поэтому что то определенное сказать не может. Нужно доводить дело до Мосгорсуда (как минимум).
