Зуп не начисляются страховые взносы

7 Октября 2019

Отчеты по страховым взносам в 1С:Бухгалтерия предприятия

В программе 1С: Бухгалтерия предприятия есть возможность формировать отчеты по страховым взносам. В статье рассмотрим несколько их них.

Страховые взносы – это взносы, обязательные к уплате всеми организациями и индивидуальными предпринимателями в Российской Федерации, например на медицинское и пенсионное страхование.
Для формирования отчетов заходим в раздел «Зарплата и кадры», далее «Зарплата», и переходим по гиперссылке «Отчеты по зарплате».
Рис. 1 (нажмите для увеличения)
Рассмотрим некоторые из них.
Отчет «Анализ взносов в фонды» отражает данные о суммах взносов по их видам с указанием начислений, данные выводятся подробно и сводно.
Рис. 2 (нажмите для увеличения)
Отчет «Налоги и взносы (кратко)» отражает информацию в разрезе сотрудников и удобен для ежемесячного формирования взносов.
Рис. 3 (нажмите для увеличения)
Отчет «Карточка учета страховых взносов» рекомендован Пенсионным фондом России (ПФР). Суммы взносов отражаются помесячно, данный отчет удобен для ежегодной проверки начисления взносов.
Рис. 4 (нажмите для увеличения)

Хотите более детально разобраться в программе 1С:Бухгалтерия?

Приходите к нам в Учебный центр на курсы для бухгалтеров

или оставьте заявку на индивидуальное обучение.

Ирина Мещерякова Специалист Линии консультаций
ООО «Успешный бизнес» Задать вопрос специалисту Дата создания

Рассмотрим ситуацию. По своду за месяц не сходятся страховые взносы с суммой начисленной заработной платы по различным видам начислений. Как быстро найти ошибку?

Искать допущенную ошибку можно долго. Существует масса способов найти нестыковку в расчтетах, она может быть вызвана как особенностями работы с 1С ЗУП, так и ошибкой пользователя. Для начала следует сформировать полный свод начислений и удержаний за месяц и обозначить все виды расчета, с которых подлежит уплата страховых взносов в фонды. Сформировать полный свод можно из меню Зарплата — Отчеты по зарплате — Полный свод начислений и удержаний.

Для примера на сайте был сформирован полный свод начислений и удержаний за календарный месяц в демонстрационной базе 1С ЗУП. Далее необходимо по каждому виду расчета проверить начисление страховых взносов в разрезе сотрудников. Таким образом найти ошибку можно проще. Для этого можно воспользоваться внешним отчетом «Проверка взносов в фонды по видам начислений». Посмотреть результат отчета также можно на сайте.

Виды начислений перечислены в своде начислений и удержаний за месяц, а выбрать конкретный вид начисления можно во внешнем отчете в шапке. Также период проверки стоит указывать во внешнем отчете первым днем того месяца, данные за который подлежат проверке. В отчете также можно выбрать взносы с превышением предельной величины и взносы, уплачиваемые с тяжелых видов работ без проведения специальной оценки условий труда. Также при желании внешний отчет можно доработать под конкретного пользователя.

Не позднее 30 июля хозяйствующие субъекты обязаны сдать в налоговую инспекцию РСВ за полугодие 2020 г. При формировании декларации нужно использовать бланк с изменениями, внесенными в текущем году. За непредставление расчета налоговики применяют штрафные санкции.

Кто и когда сдает РСВ за полугодие

Сдавать РСВ за полугодие 2020 г. должны все работодатели, производящие выплаты физлицам вне зависимости от их организационно-правовой формы. Кроме того, заполнять расчет нужно по всем застрахованным лицам, работающим как по трудовым, так и по ГПХ договорам.

РСВ за полугодие нужно сдать в конкретный срок — не позже 30 июля 2020 г. Он не перенесен в связи с коронавирусом, как, например, это было сделано для РСВ за 1 квартал.

При численности сотрудников до 10 человек работодатель вправе сдать бумажный РСВ, в противном случае ему нужно представить электронный расчет.

Особенности заполнения РСВ за полугодие

Стандартные правила заполнения РСВ за полугодие утверждены Приказом ФНС от 18.09.2019 г. № ММВ-7-11/470@.

При формировании расчета нужно учесть следующее:

  • код периода ставится — 31;
  • отчет заполняется нарастающим итогом с начала календарного года;
  • компания заполняет и сдает только те разделы РСВ, которые связаны с ее деятельностью.

С учетом того, что по страхвзносам для субъектов СМП ставки были уменьшены до 15%, заполнение РСВ имеет некоторые нюансы. Налоговики выпустили Письмо от 07.04.2020 г. № БС-4-11/5850@, согласно которому:

  • в прил. 1 и 2 в стр. 001 следует ставить код тарифа 20;
  • в разд. 3 нужно ставить следующие коды категории застрахованных лиц — «МС» для граждан России, «ВПМС» для временно пребывающих и «ВЖМС» для временно проживающих иностранных граждан.

Что касается страховых взносов по нулевому тарифу, то согласно Письму ФНС от 09.06.2020 г. № БС-4-11/9528@ в РСВ за полугодие нужно:

  • в прил. 1 и 2 в стр. 001 указать код тарифа 21;
  • в разд. 3 поставить следующие коды категории застрахованных лиц — «КВ» для граждан России, «ВПКВ» для временно пребывающих и «ВЖКВ» для временно проживающих иностранных граждан.

Важно! Если работодатель не производил никаких выплат во 2 квартале или даже с 1 января, он все равно обязан подать нулевой РСВ за полугодие.

РСВ за полугодие в 1С: ЗУП 8.3

Перед заполнением РСВ в 1С: ЗУП нужно выполнить настройки программы и ввести необходимые сведения, в том числе:

  • информацию об организации (наименование, ИНН, КПП, регистрационные сведения в ПФР и ФСС);
  • данные по работникам (ФИО, СНИЛС, статус застрахованного лица);
  • тариф страхвзносов;
  • виды доходов для целей обложения страхвзносами.

Далее нужно начислить зарплату и взносы через документы раздела «Зарплата». После этого следует сформировать отчет «Проверка расчета взносов» во вкладке «Налоги и взносы». Если какие-то взносы не соответствуют расчетной базе, они будут отражены красным цветом, и тогда ошибки нужно исправить.

После ввода первичной информации можно приступать к непосредственному формированию РСВ за полугодие 2020 г.:

  • зайти в раздел «Отчетность, справки» и далее в 1С-Отчетность;
  • выбрать организацию и текущий период формирования РСВ;
  • нажать кнопку «Создать» и выбрать «Расчет по страховым взносам»;
  • в новом документе нажать кнопку «Заполнить» для автоматического заполнения;
  • проверить сформированный РСВ на ошибки, для чего используется кнопка «Проверка»;
  • выгрузить документ;
  • распечатать или отправить файл в ИФНС по телекоммуникационным каналам связи.

Совет! РСВ за полугодие 2020 г. можно не выгружать на компьютер, а сразу же отправить его в налоговую инспекцию через сервис 1С: Отчетность.

Антикризисное предложение с 1С:ЗУП

Антикризисный комплект включает в себя:

  • Настройку 1С ЗУП под изменения законодательства и новые введения в связи с ограничениями;
  • Настройку электронного кадрового документооборота с сотрудниками;
  • Настройку интеграции 1С:ЗУП с Корпоративным порталом;
  • Создание корпоративного портала, если у вас его нет.

Ответственность за несдачу РСВ

Если работодатель нарушит сроки и правила сдачи РСВ за полугодие 2020 г., к нему применяются штрафные санкции:

  • ст. 119 НК РФ — 5% от суммы страхвзносов по расчету за каждый месяц просрочки. Штраф составляет не менее 1 000 руб. и не более 30% от указанного размера взносов;
  • ст. 126 НК РФ — 200 руб. за непредставленный расчет.

Кроме того, налоговая инспекция вправе приостановить операции по расчетному счету хозяйствующего субъекта на основании ст. 76 НК РФ.

Остались вопросы или нужна помощь в сдаче отчётности? Закажите консультацию наших специалистов!

Если у вас не рассчитываются и не начисляются страховые взносы ПФР в «1С:Бухгалтерии 8», то возможные причины могут быть следующие:

    • В учетной политике организации не указан «Вид тарифов страхов взносов».
    • Не заполнен регистр сведений «Тарифы страховых взносов» (меню Зарплата-Учет НДФЛ и ЕСН — Тариф страховых взносов) по виду тарифов страховых взносов, указанному в учетной политике организации.
    • Не заполнен регистр сведений «Предельная величина базы страховых взносов».
    • Неправильно заполнен вид начислений в документе «Начисление зарплаты работникам организации». Страховые взносы должны быть выбраны «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами»
    • В справочнике «Способы учета доходов при исчислении страховых взносов» не установлен реквизит «Входит в базу в ПФР» в положение «Истина» (это можно сделать с помощью групповой обработки справочников документов).

Если у вас все равно не получилось рассчитать страховые взносы, вы можете вызвать наших высококвалифицированных сертифицированных специалистов для решения вашей проблемы.

11 мая 2020 г. Президентом РФ были предложены новые меры господдержки предпринимательства — списание страховых взносов за II квартал 2020 г. У бухгалтеров возник вопрос: как именно провести это в бухгалтерской программе 1С, поскольку страхвзносы за апрель 2020 г. были уже начислены?

На что нужно ориентироваться?

Согласно ст. 3 Федерального закона от 08.06.2020 № 172-ФЗ для компаний, относящихся к субъектам СМП, и ИП установлены следующие ставки страховых взносов за период с апреля по июнь 2020 г.:

  • обязательное пенсионное страхование — 0%;
  • обязательное медицинское страхование — 0%;
  • обязательное социальное страхование (за исключением взносов «на травматизм») — 0%.

Важно! Чтобы воспользоваться данным видом господдержки, субъекты должны относиться к отраслям, наиболее пострадавшим от коронавирусной инфекции. Данный момент определяется по основному коду ОКВЭД по состоянию на 1 марта 2020 г.

Указанные тарифы страхвзносов применяются вне зависимости от того, есть ли превышение предельной базы по взносам или нет.

Новый тариф страховых взносов в 1С: ЗУП

В программе 1С: ЗУП ред. 3.1 (начиная с релиза 3.1.13.220) установлен новый тариф страхвзносов специально «Для отраслей, пострадавших от коронавирусной инфекции».

Как выбрать новый тариф

Для этого нужно:

  • зайти в раздел «Настройки», затем в «Организации» (если программа используется для нескольких компаний) или «Реквизиты организации» (если программа используется для одной компании);
  • далее нужно выбрать компанию и зайти во вкладку «Учетная политика и другие настройки» и нажать ссылку «Учетная политика»;
  • в новом окне пройти по ссылке «История изменений вида тарифа», чтобы указать использование нового тарифа. Применить этот тариф нужно с апреля 2020 г.;
  • после этого нужно вернуться к предыдущим настройкам, для чего надо добавить строчку и тариф «Для субъектов СМП» и указать месяц — июль 2020.

Внимание! Если компания использует иной тариф пониженных страхвзносов, то его можно также указать с июля 2020 г. вместо тарифа для субъектов СМП.

Как пересчитать страховые взносы

Что касается уже рассчитанной заработной платы за апрель 2020 года, то перерасчёт начисленных страховых взносов по новому тарифу произойдёт автоматически при начислении заработной платы за май 2020 года.

Для проверки правильности пересчета страхвзносов нужно зайти во вкладку «Зарплата» и выбрать ссылку «Начисление зарплаты и взносов».

Далее нужно создать новый документ «Начисление зарплаты и взносов» и поставить период начисления, например, май 2020. Нажать на кнопку «Заполнить», чтобы сведения попали в документ в автоматическом режиме.

На вкладе «Взносы» видно, что по взносам на ОПС, ОМС, ФСС (кроме взносов «на травматизм») за апрель 2020 г. появились отрицательные суммы. В мае начисления этих взносов нет, но есть начисление взносов по страхованию от несчастных случаев, поскольку на них не распространяется действие Федерального закона от 08.06.2020 № 172-ФЗ.

Новый тариф страховых взносов в 1С: Бухгалтерия

В программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 (начиная с релиза 3.0.78) установлен новый тариф страхвзносов специально «Для отраслей, пострадавших от коронавирусной инфекции».

Для этого нужно:

  • зайти в раздел «Главное»;
  • выбрать вкладку «Налоги и отчеты»;
  • в новом окне выбрать организацию и перейти в раздел «Страховые взносы»;
  • далее нужно выбрать в графе «Тариф страховых взносов» новый тариф — для отраслей, пострадавших от коронавируса;
  • указать, что выбранный тариф применяется с апреля 2020 г.;
  • затем нужно указать, что новый тариф имеет ограничение — действует только во II квартале. Для этого надо в графе «Тариф страховых взносов» выбрать тариф, который субъект будет применять с III квартала. К примеру, если компания относится к СМП, то нужно поставить, что с июля 2020 г. используется тариф «Для субъектов малого и среднего предпринимательства»;
  • следует проверить, правильно ли была внесена информация. Для этого нужно открыть «Историю изменений»;
  • в открывшемся окне можно увидеть все тарифы страхвзносов, применяемые компанией, и периоды их использования.

После того, как настройки программы по тарифу страхвзносов были изменены, нужно пересчитать зарплату за апрель и май (если изменения внесены в июне).

Для этого нужно зайти во вкладку «Зарплата и кадры» и выбрать раздел «Все начисления».

После этого из списка документов по начислению зарплаты выбрать те, которые относятся к апрелю и маю. Зайти в документ, нажать на нижнюю кнопку «Еще», открыть контекстное меню и нажать «Пересчитать взносы».

После совершенных действий страховые взносы будут пересчитаны. При этом сумма уменьшится, но все равно будет, поскольку страхвзносы «на травматизм» должны быть начислены.

Далее документ нужно провести и закрыть.

Важно! Данные действия нужно провести в отношении и апрельского, и майского начисления зарплаты.

Как учесть переплату по страхвзносам

Страховые взносы, начисленные до пересчета, скорее всего, компания уже оплатила. В связи с этим у нее возникнет переплата, которая будет засчитываться в будущих периодах.

Чтобы проанализировать суммы переплаты, нужно сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 69. Для этого надо зайти в раздел «Отчеты».

При формировании ОСВ по счету 69 лучше не указывать период и поставить флажок «По субсчетам». По дебету «Сальдо на конец периода» можно увидеть, какой размер переплаты имеется по тому или иному виду страховых взносов.

Внимание! Переплата по страхвзносам «на травматизм» будет только в том случае, если она возникала в более ранние периоды, т.е. до апреля 2020 г.

Остались вопросы? Закажите консультацию наших специалистов!

Зуп не начисляются страховые взносы

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *