Вывод денег за границу

Что прячем

Начнем с того, что вывозить капитал из России можно. Как гражданам, так и компаниям. Никакого запрета на трансграничные операции нет, и вводить его никто не собирается.

В конце концов, любой гражданин может распорядиться своими деньгами по личному усмотрению. Один человек, даже несовершеннолетний ребенок, может вывезти сумму, эквивалентную 10 тысячам долларов, совершенно свободно. Если же сумма крупнее, то ее нужно задекларировать на таможне и предъявить разрешение банка. Таможенники потом обязаны проинформировать об этом налоговые органы. Нельзя сказать, что они это делают всегда, но обычно делают.

Примерно то же самое и с юридическими лицами. Компания, переводящая какие-либо средства за границу, должна показать, что эти деньги заработаны честным путем и что с этой суммы уплачены все причитающиеся налоги. Но именно этого некоторые компании по разным причинам стараются избежать.

Классическая схема перевода средств — замаскировать его под оплату какого-либо товара или услуги. В качестве товара удобны ценные бумаги. В России покупаются акции или облигации какой-нибудь компании, а права на них учитываются в иностранном депозитарии. Как только бумаги учтены в другой юрисдикции, они продаются, деньги же остаются на иностранных счетах.

В начале 2000-х большой популярностью пользовалась схема перевода средств в счет оплаты консалтинговых услуг. Оценить, сколько на самом деле стоила такая услуга и оказывалась ли она вообще, крайне сложно.

Сейчас контрольные органы научились отслеживать фиктивные операции. Компании, желающие увести деньги из-под контроля государства, тоже не дремлют. Схемы вывода совершенствовались и оттачивались. Вот самые распространенные.

Из юрты на Туманный Альбион

В феврале 2006 года Банк России выявил схему перевода крупных сумм по подозрительным сделкам через один из крупнейших банков Киргизии — Азияуниверсалбанк. В нее оказались вовлечены 24 российских банка. За первое полугодие 2005 года через этот банк из России ушло более 170 миллиардов рублей.

В мае 2007-го регулятор обнаружил еще одну лазейку — через киргизский Аманбанк. Его корсчета были открыты в уважаемых российских финансовых учреждениях — Сбербанке, Промсвязьбанке, Русславбанке, «Уралсибе» и «Евротрасте». По данным российского регулятора, клиенты этих российских банков перевели на корсчета их киргизского партнера с октября 2006-го по апрель 2007-го 3,7 миллиарда долларов и 50 миллиардов рублей. Переводы оформлялись как платежи по сделкам с некими фирмами, зарегистрированными в Великобритании. Якобы эти фирмы поставляли товары российским компаниям. Подозрение у регулятора вызвало то, что отечественные фирмы, покупавшие товары на миллиарды долларов, располагали уставным капиталом в 10 тысяч рублей.

Переводы значительных сумм выполнялись регулярно. Это и дало повод Центробанку прийти к заключению о том, что здесь имеет место оплата «серого» импорта либо отмывание преступных доходов, либо и то и другое.

Бумаги все стерпят

Тогда махинаторы перешли на более сложные комбинации с ценными бумагами. Помимо банков, тут понадобились и другие финансовые посредники: брокеры, инвестиционные и управляющие компании. Через них и оформляли мнимую покупку бумаг.

Деньги проходили по длинной цепочке банковских счетов, затем переводились в инвестиционную или управляющую компанию и лишь после этого аккумулировались на каком-то одном счету. А поскольку деньги стекались сразу из нескольких источников, выявить конечного инициатора вывода средств было весьма сложно.

Тут Центробанку и пришелся кстати статус мегарегулятора, полученный в середине 2013 года. Впрочем, даже с его аппаратом полностью лазейку перекрыть непросто.

Регулятор частично возложил обязанность контроля за операциями на сами банки, в которых открываются корсчета. Но оказалось, что банки не всегда могут отследить подозрительные сделки. Они видят лишь движение средств на счете брокера, но какие бумаги он приобрел для клиентов и что учитывается на счетах в депозитариях, непонятно. Сложно и сопоставить списанную сумму с фактом получения бумаг.

Кроме того, тут применяют и более изощренные схемы. Например, когда ценные бумаги на самом деле поставляются, но по завышенной стоимости. Этим и объясняется подозрительное отношение крупных банков к операциям по переводу средств за границу, особенно в страны с не очень развитой финансовой системой.

Нам помогут недруги

В каких масштабах капитал бежит из России, точно никто не скажет. Оценки варьируются от 2 миллиардов до 30 миллиардов долларов в год. Российское правительство считает, что из страны незаконно уводят по миллиарду долларов ежемесячно. Однако все согласны с тем, что в последнее время незаконный поток денег несколько ослабел. И дело не только в ужесточении надзора Центробанка.

Страны, в чьи юрисдикции недобросовестные бизнесмены уводили средства, вводят драконовские меры в отношении российских клиентов. Ведь в конечном счете деньги пытаются вывести в страны с устойчивой правовой системой, где они будут защищены.

Теперь, чтобы только открыть счет, скажем, в одном из банков Испании, придется представить кучу документов и доказывать юридическую чистоту переводимых туда средств. Все эти строгости введены в отношении именно граждан России с середины 2014 года. Очевидно, сказалась политическая напряженность в связи с событиями вокруг Украины. Так что косвенным образом финансовые структуры, которые пытаются перестраховаться и не иметь дело с российскими клиентами, одновременно создают препятствия и для нелегального экспорта капитала.

Тем не менее возникают новые схемы, их постоянно совершенствуют. Поэтому лучшая защита капитала от бегства из страны — создание выгодных условий для вложений и прежде всего правовых гарантий для собственника и инвестора. Иначе получится, как в анекдоте про попугая, хозяину которого таможенник указал на запрет вывозить из страны представителей фауны живьем. «Хоть тушкой, хоть чучелом, только увези меня отсюда», — попросил попугай. А уж деньги, которым некомфортно в стране, всегда найдут лазейку.

Как легально вывести деньги за границу

Отток средств за рубеж строго контролируют законодательные нормы и государственные органы. Как легально вывести деньги за границу и сделать это без потери времени и тревог об их сохранности? Средства могут понадобиться для различных целей — ведения бизнеса, приобретения недвижимости, размещения в частном трасте для оптимизации прав наследования и распоряжения и так далее.

Еще десять-двенадцать лет назад отечественные предприниматели и инвесторы широко использовали оффшорные компании в качестве инструмента для операций со средствами, параллельно уменьшая налоговые выплаты в основной юрисдикции. Этому способствовала и лояльность банков. Однако сегодня, на фоне принятия «антиоффшорных» законов и укрепления международного фискального сотрудничества, проводить подобные операции затруднительно. Как гласит статистика Центробанка, в 2011 году чистый отток капитала из банковского и прочих секторов составлял 80,5 и 56,4 млрд долларов США соответственно. В 2016 году, по данным ГУЭБиПК МВД России, в оффшоры вывели не более 16 млрд. долларов.

Государственные органы, препятствуя незаконному выводу капиталов за границу, создают у деловой аудитории впечатление, что возможностей для транзакций скоро вообще не останется. Но если провести процедуры грамотно и в рамках правового поля, проблем не будет. Чтобы обеспечить конфиденциальность сделок, придется учесть валютный контроль и создать более сложную схему.

При существующем уровне глобальной налоговой прозрачности, соглашениям FATCA и обмену информацией узнать о появившихся «ниоткуда» деньгах и принять меры государственные инстанции смогут сразу же. Деятельность FATF и законотворцев на национальном уровне привели к тому, что банки все чаще стали требовать у клиентов разъяснений о платежах, блокировать счета и изучать подозрительные сделки. С качественной юридической поддержкой можно не волноваться о сложностях. Сотрудники компании «Прифинанс» готовы помочь в любой ситуации и подробно объяснить, как легально вывести деньги за границу.

Наличность «в чемоданах», банковские переводы и их декларирование

Перевозка денег и ценностей «на себе» — способ, известный еще Остапу Бендеру. Существующие таможенные нормы предписывают декларирование сумм, превышающих 10 тысяч долларов США (или эквивалента). Эта же сумма фигурирует в банковских правилах контроля платежей. Если речь идет о крупных суммах, стоит рассмотреть инструменты безналичного перевода средств, но и «живые» деньги можно легально вывести за рубеж. Закон не запрещает транспортировку крупных сумм, лишь оговаривает необходимость доказать некриминальное их происхождение.

Стоит учесть, что оплата сделки наличными (например, при приобретении недвижимости) существенно понижает уровень ее безопасности. С другой стороны, перевод денег на карточку или покупка тревел-чеков сопряжены с неудобствами и требует того же декларирования средств. Поэтому в ряде случаев лучше озаботиться доказательством происхождения денег. Им может быть продажа движимого и недвижимого имущества, товаров или оказание услуг.

Популярные в первую декаду 2000-х консалтинг, лизинг или учет прав на приобретенные ценные бумаги в иностранных депозитариях постепенно отходят в прошлое, но можно обеспечить легальность и иными способами. Если законность происхождения денег доказана, то для перевозки денег или выполнения банковских переводов на крупные суммы препятствий не будет.

Как физическое лицо может вывести средства за рубеж?

Для частных и юридических лиц существуют отдельные механизмы подтверждения легальности. Первым, как правило, средства нужны на конкретные цели — покупку недвижимости, образование, лечение, поддержание уровня жизни и так далее. Если переводить деньги напрямую неудобно или невозможно, стоит рассмотреть вариант с открытием счета в зарубежном банке — это не возбраняется Законом, хотя нужно уведомлять об этом налоговую инспекцию. Уведомление с отметкой ФНС предъявляют в отечественном банке, после чего переводить средства можно беспрепятственно. Государственные органы РФ и FATF не контролируют транзакции между счетами, принадлежащими одному лицу, так как подобную операцию не считают сделкой.

Перевод средств с зарубежного счета на личные цели (покупка недвижимости, оплата товаров) также не вызовет интереса со стороны проверяющих инстанций внешней юрисдикции — владелец, не относясь к местным налоговым резидентам, не входит в «круг» их внимания. Все этапы процедуры, при должном документальном обеспечении, легальны и законны.

Также физические лица могут воспользоваться:

  • переводом денег на лечение или образование — если вы можете доказать «целевое назначение», претензий не будет;
  • страхованием жизни за границей — альтернативный способ подходит для содержания депозитных счетов, создания накоплений, пенсионного капитала, получения ренты (по аннуитетным планам);
  • компаниями, созданными для деловых целей, в том числе оптимизации капиталопотоков, но понадобится доказать, что лицо — собственник фирмы.

Что могут предпринять юридические лица?

Юридические лица, как и частные клиенты, вправе переводить средства за границу и открывать счета в банках за пределами РФ. Для обоснования появления денег нередко используют метод внесения собственником доли, увеличивающей уставный капитал или чистые активы. Средства со счета участника переводят на счет компании — для соблюдения легальности сделки нужно будет посоветоваться с налоговыми консультантами и заручиться поддержкой опытных юристов.

Сегодня для привычных схем остается все меньше возможностей — варианты с заключением фиктивных договоров или зеркальные сделки нещадно пресекаются государственными контролирующими органами и банковскими структурами. То же касается вывода центров прибыли в оффшоры. Для этого остаются возможности, но с учетом законодательства о КИК и международного контроля предпринимателям приходится разрабатывать сложные корпоративные структуры, задействовать фонды и трасты и так далее.

По словам представителей ЦБ РФ, среди привычных (хоть и обновленных) схем сегодня наибольшей популярностью пользуются:

  • Вывод средств при помощи исполнительных листов. Привычная схема была модернизирована, превратившись в операцию с привлечением приставов. По решению суда средства от ответчика переводят на их счета, а оттуда — «куда нужно». Вопрос вызывает тревогу у властей, ведь в качестве посредника выступает федеральный орган, причем без нарушения закона напрямую. В свете этого есть риск принятия ответных мер со стороны государства.
  • Второй вариант — оплата услуг перевозчиков. Схему используют широко — объемы платежей за транспортировку товаров в РФ растут явно быстрее, чем собственно импорт, что позволяет говорить о фактическом отсутствии товаров на таможне.

Любая «серая» схема рано или поздно раскрывается, поэтому при выводе денег важно ни в одной букве не нарушить закон. Чтобы обеспечить легальность операции, обращайтесь к проверенным экспертам, которые помогут защитить ваши интересы в пределах действующих норм.

Существуют несколько безопасных способов оплаты недвижимости за рубежом.

Фото: /yasonya

«РБК-Недвижимость» продолжает цикл публикаций, посвященных правовым вопросам приобретения недвижимости за границей. Постоянным автором колонки выступает Михаил Хаймович, адвокат, бизнес — консультант, автор более 15 печатных работ по проблемам налогового и предпринимательского права монографии «Бизнес в РФ. Правовые и налоговые проблемы», 2012г. и учебника «Основы правовых знаний», 2013г. Тема сегодняшнего материала — правовые вопросы оплаты и перевода средств за рубеж.

Около десяти лет назад для россиян самыми распространенными формами оплаты приобретаемой за рубежом недвижимости были наличные или банковский перевод из офшора. И тот и другой способ преследовали цели уклонения от налогов продавца недвижимости. Оплата наличными позволяла занижать стоимость объекта, а перевод средств из офшорной компании покупателя в такую же компанию продавца позволял скрыть факт приобретения объекта от российских властей и уменьшить налоговые выплаты сторон по сделке.

В настоящее время такие способы оплаты крайне затруднены благодаря работе FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering), в русской аббревиатуре ФАТФ.

Организация была создана в 1989 году по решению стран «Большой семерки» и является основным международным институтом, занимающимся разработкой и внедрением международных стандартов в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Деятельность ФАТФ привела к тому, что банки всех 54 стран — членов организации требуют у клиентов объяснений по сомнительным сделкам и сообщают о них в соответствующие налоговые и правоохранительные органы. Банки обязаны приостанавливать платеж, если он не соответствует правилам ФАТФ, блокируя средства клиента на его счете до особого разбирательства. Перевод средств из офшора на банковский счет продавца недвижимости по договору купли-продажи между физическими лицами, безусловно, является подозрительной сделкой. Конечно, речь не идет о нескольких тысячах долларов: контролю подлежат суммы свыше 10 тыс. долларов США. Но ведь объект недвижимости обычно стоит несколько сотен тысяч, поэтому миновать банковский и налоговый контроль по таким сделкам невозможно.

Путешествие с чемоданом наличных не доставит удовольствия покупателю недвижимости Внесение в банк наличных свыше 10 тыс. долларов также является подозрительной сделкой и подлежит контролю. Кроме того, путешествие с чемоданом наличных не доставит удовольствия покупателю недвижимости, а оплата наличными понижает уровень безопасности сделки.

Например, некоторые агентства недвижимости предлагают клиенту внести наличные в московском офисе и обещают оформить на него недвижимость в другой стране. Но риски такой операции очевидны…

Существуют два безопасных способа оплаты физическим лицом покупки недвижимости за рубежом.

Первый — очевидный, но не самый простой: банковский перевод со счета в российском банке непосредственно на счет продавца недвижимости. Сделать это можно, имея на руках договор купли-продажи, заверенный перевод которого нужно предъявить в банк. В этом случае, безусловно, от российских властей покупку утаить не удастся, банк обязан сообщать о таких переводах в Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).

Второй способ, возможно, потребует немного больше поездок, но он прост, законен и безопасен. Для его реализации необходимо открыть счет в зарубежном банке, желательно в стране, где покупается недвижимость. Законодательство РФ не запрещает гражданам открывать счета в заграничных банках, но требует уведомлять об этом налоговую службу. В течение месяца со дня открытия счета необходимо подать уведомление в ИФНС по месту постоянной регистрации. Форма уведомления есть на сайте ФНС. Уведомление подается лично или другим лицом по доверенности, на втором экземпляре проставляется отметка ФНС. Это уведомление придется предъявить в российский банк, в котором открыт счет у покупателя недвижимости. Затем можно делать перевод средств со своего российского счета на счет в заграничном банке. Размер перевода не имеет значения: ни российская Росфинмониторинг, ни ФАТФ не контролируют переводы физических лиц между принадлежащими им счетами. Ведь деньги перекладываются из одного кармана в другой, но остаются во владении одного хозяина, и эта операция, по сути, не является сделкой.

Затем со счета в заграничном банке совершается перевод средств по договору купли-продажи недвижимости. Этот перевод также не вызывает интереса контролирующих органов. Покупатель (физическое лицо) — нерезидент, не имеет статуса налогового резидента страны, где покупается недвижимость, и налоговые службы им не интересуются. Происхождение средств для покупки — поступление со счета покупателя из российского банка — не вызывает ни малейших подозрений.

Ни один из этапов прохождения денежных средств — ни перевод со счета на счет физического лица, ни перевод на счет продавца — не контролируется налоговыми службами стран. Все действия соответствуют законодательству.

Если покупатель — юридическое лицо, то деньги на покупку недвижимости должны быть на расчетном счете компании. Как они там появятся? Самый простой и законный способ — это взнос участника (собственника) компании в увеличение уставного капитала или чистых активов. Изначально средства должны находиться на банковском счете собственника, а для этого можно воспользоваться технологией банковского перевода, описанной выше. Особенности налогового законодательства стран потребуют обращения к местным адвокатам и налоговым консультантам для сопровождения сделки.

Михаил Хаймович

Открыть счет в иностранном банке?

Еще недавно чтобы вывести деньги за границу и завести их в Англию достаточно было открыть счет в иностранном банке. Точнее счет по управлению активами в одном из инвестиционных британских банков. Затем без проблем сделать туда перевод. Банк по вашему желанию мог или держать деньги на депозите, или инвестировать их в различные финансовые инструменты.

Однако сейчас ужесточившиеся требования финансовых регуляторов настолько усложнили процесс приема средств от граждан России, Украины, и Казахстана, что практически вынудили банки вообще отказаться от вкладчиков из этих стран.

Новые счета для этой категории клиентов сейчас мало кто открывает, а уже открытые счета банки пересматривают, заставляя вкладчиков предоставлять такую информацию, которую они зачастую предоставить не могут.

Причем претензии банка к тем, кто хочет вывести деньги за границу могут быть вызваны даже необоснованными подозрениями, или небольшими не состыковками в их налоговой отчетности за прошлые годы.

В таких случаях счета закрывают, и даже бывает что замораживают средства на неопределённый срок. Поэтому открыть счет в иностранном банке и вывести деньги в офшор – уже не такой простой вариант.

Купить инвестиционную недвижимость в Европе, как возможность вывести деньги в офшор

Некоторые россияне стараются вывести деньги за границу посредством покупки дома или квартиры за границей. Однако подобная ситуация сейчас и при приобретении недвижимости в Европе, и в частности в Великобритании. Перед тем как вам позволят купить дом, квартиру, или какую-то коммерческую недвижимость вам необходимо будет пройти процедуру тщательной проверки на предмет легальности имеющихся у вас средств.

При том, что вложения в недвижимость не являются ликвидными, вам еще потребуется платить на нее налоги. Непосредственно перед покупкой вы заплатите гербовый сбор, который может доходить до 12% от суммы сделки. При продаже необходимо будет заплатить налог на прирост капитала (до 28% от роста стоимости вашей недвижимости). Так же вам нужно будет платить ежегодный налог на прибыль, если вы будете сдавать свой объект в аренду.

Помимо этого вам нужно будет нести расходы на содержание недвижимости.

У меня на тему инвестиций в недвижимость Англии в качестве варианта вывести деньги за границу или в офшоры, есть отдельное видео на этом канале.

Как вывести деньги в офшор, существуют ли легальные варианты сегодня?

Как же быть если вам все таки нужно вывести деньги в офшор?

Оптимальным вариантом я считаю может быть вложение средств в уже действующий частный бизнес Великобритании. Деньги вы можете завести и как вклад в акционерный капитал, и как коммерческий кредит.

Закон не обязывает ваших британских партнёров устраивать тщательную проверку происхождения ваших средств. Если у них нет очевидных фактов того что средства были получены инвестором или кредитором преступным путем, то они вправе принять такие инвестиции или займы. Это работает и в том случае, когда первичной целью иностранного инвестора является необходимость вывести капитал в офшор из России, Украины, или Казахстана.

Опять-же я обращаю внимание, что мы в любом случае говорим о законно полученных вами деньгах. Я просто акцентирую внимание на том, что никаких безосновательных претензий, или требований в плане: «принести то — не знаю что» к вам предъявляться здесь не будут. В этом случае все просто: если вы друг другу внушаете доверие, если бизнес ваших британских партнёров вам подходит, то никто не будет вам мешать вести совместную деятельность, вложив ваши средства в это предприятие.

Найти надежных партнеров за рубежом

Выбор партнеров – как-же к этому подойти?

Для того, что бы найти партнеров за рубежом и вывести капитал в офшор, нужно просто руководствоваться здравым смыслом и вашим житейским опытом.

Вы будите смотреть на сколько вам понятен бизнес, видите ли вы в нем перспективу? Насколько он хорошо организован? Какие риски с ним сопряжены? Какую прибыль вы можете ожидать? Насколько вы можете рассматривать это как вариант того чтобы вывести деньги за границу?

И конечно, кто же ваши будущие партнеры, насколько вы чувствуете себя с ними комфортно и можете им доверять?

И хотя вопрос доверия очень важен, имейте в виду, что в Англии так прямо грубо обмануть или отнять ваши инвестиции — достаточно сложно. То есть вам конечно же нужно будет заключить с вашими партнёрами договор. Для этого потребуется привлечь местных юристов, которые от вашего лица тщательно оговорят все детали ваших инвестиций и ваши права в акционерном договоре, или в договоре займа.

В случае нарушения соглашения вы, или ваши юристы сможете очень эффективно отстоять ваши права или в английском суде, или по ситуации обратиться в полицию. Я думаю, что у большинства реальных предпринимателей в Англии не будет мотивации оказаться в тюрьме за мошенничество.

Ваши юристы подскажут вам целый ряд эффективных механизмов, позволяющих вам достаточно серьезно контролировать ситуацию. К примеру, закрепить за вами право второй подписи при проведении платежей, получать ваше предварительное разрешение по всем вопросам отчуждения имущества, и так далее.

Инвестировать за границу

Как и когда вы сможете забрать свои деньги?

Все зависит от преследуемых вами целей.

Если вы решили инвестировать за границу для того что бы получить британское гражданство, вам необходимо будет держать определенную часть своих инвестиций в этой компании несколько лет (в среднем от трех до пяти) в зависимости от выбранной вами иммиграционной категории.

Может у вас нет необходимости подстраиваться под иммиграционные требования, и вам к примеру просто нужно вывести капитал в офшор, то вы сможете вернуть свои вложения в заранее определенный с вашими партнерами срок. Как вариант вы могли изначально предоставить им кредит на несколько месяцев, или вы договорились об обратном выкупе у вас акций к такой-то дате.

Конечно, в идеале ваши вложения должны принести вам доход. Каким образом и сколько – это вы устанавливаете заранее. То есть, вы видите бизнес ваших британских партнёров, вы оцениваете ситуацию, и определяете на какой доход вам следует рассчитывать.

Вам так же заранее нужно будет выбрать стратегию вывода своих денег с точки зрения налогообложения. Поэтому вам так же необходимо будет заранее проконсультироваться с хорошим местным бухгалтером, и в идеале найти легальный способ не платить здесь налогов.

Вывод денег за границу

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *