Вычет с процентов по ипотеке

Содержание

– Существуют ли какие-то сроки по возврату налога на ипотечную квартиру с добавлением своих средств? И с какого момента считать: с приобретения или с момента полного погашения кредита, когда квартира полностью переходит в собственность?

photographee.eu/

Отвечает инвестиционный аналитик, тьютор Минфина по вопросам повышения финансового грамотности взрослого населения, эксперт ООО «ФИНАП» (finpro.tv) Скакун Оксана:

Возврат налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при покупке квартиры осуществляется как за уплаченные проценты по ипотеке, так и за уплаченную стоимость квартиры. Суммы вычета для возврата налога ограничены 3 млн и 2 млн рублей соответственно.

Срок использования своего права на вычеты и возврат уплаченного НДФЛ не ограничен. Как только Вы оформили собственность на жилье (даже если оно в залоге у банка и кредит не погашен) и подписали акт приема-передачи квартиры, Вы можете подавать на возврат НДФЛ. При этом в вычете уплаченные проценты учитываются с самого начала кредита, а не с момента оформления собственности. Это актуально, если покупается строящееся жилье, ведь собственность может быть оформлена в этом случае через несколько лет после выдачи кредита.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Возврат налога при покупке жилья

Откладывать обращение за вычетом не стоит. Если Вы обратитесь за вычетом через 10 лет после оформления собственности на жилье, то налоговая сможет вернуть Вам налог только за три последних года.

Отвечает юрист юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Кирилл Резник:

Право на получение налогового вычета возникает с момента регистрации за Вами права собственности на квартиру.

Предельная «базовая» сумма для вычета – 2 млн рублей. То есть если Вы купили квартиру за бОльшую цену, то вычет для Вас будет рассчитываться все равно с этой суммы. Налоговый вычет составляет 13% от потраченной суммы. Следовательно, Вы можете вернуть максимально 260 тысяч рублей.

Скорость возврата этих денег зависит от того, сколько Вы платите НФДЛ государству в год. Например, если Вы зарабатывает 600 тысяч рублей в год, то Ваш НДФЛ за год будет равен 600 000 х 13% = 78 000 рублей. В таком случае получение выплат продлится четыре года: 3 года х 78 000 = 234 000 рублей и еще 26 000 рублей Вам вернут на четвертый год. Итог: 234 000 + 26 000 = 260 000 рублей.

Граждане РФ также имеются право на налоговый вычет с процентов, уплаченных по ипотеке. Здесь предельная сумма составляет 3 млн рублей, то есть вернуть от уплаченных процентов Вы сможете максимально 3 000 000 х 13% = 390 000 рублей.

Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет

Как получить налоговый вычет по ипотечным процентам?

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Когда Вы приобретаете квартиру по ипотеке на вторичном рынке, налоговый вычет можно получить, начиная с 1 января года, следующего за годом, в течение которого была проведена сделка. Для получения соответствующей суммы выплат Вы должны быть официально трудоустроены. В случае, если недвижимость была приобретена давно, налоговый вычет можно будет получить только за предыдущие три года.

Отвечает юрист Станислав Соловьев:

Возврат налога производится на основании формы 3-НДФЛ. Подавать документы Вы можете по истечении календарного налогового периода, который составляет один год. При этом подавать документы Вы имеете право каждый год с момента приобретения данной квартиры. Но лимит вычета ограничен.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает юрист, эксперт по недвижимости Светлана Кириллова:

Подать документы на предоставление имущественного налогового вычета в связи с покупкой квартиры можно после перехода права собственности. По общему правилу, при оформлении ипотечного кредита право собственности сразу переходит к покупателю. В пользу банка регистрируется обременение в виде ипотеки с указанием в ЕГРН срока, на который предоставлен кредит. Максимальная сумма налогового вычета составляет 260 тысяч рублей. Вычет предоставляется с учетом всех доходов, облагаемых по ставке 13%.

Подавать заявления о предоставлении налогового вычета можно до тех пор, пока вся сумма не будет получена полностью. Что касается налогового вычета с процентов, уплаченных по ипотечному кредиту, его можно заявлять одновременно с вычетом по приобретению жилья либо после. Срок здесь не ограничен. Максимальная сумма возврата по процентам составляет 390 тысяч рублей.

Заявляется к вычету только уплаченная сумма процентов за налоговый период. Если по каким-то причинам до полного погашения задолженности по кредиту право собственности к покупателю не перешло, вычет можно заявить на основании акта приема-передачи квартиры по договору купли-продажи.

Текст подготовила Мария Гуреева

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Все расходы при покупке квартиры в новостройке

Можно ли вернуть НДФЛ, если квартира уже продана?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Вопрос: Сотрудник организации в августе 2013 г. заключил с организацией — эмитентом жилищных облигаций договор на приобретение жилищных облигаций и организацию строительства квартиры в многоквартирном доме и произвел полную оплату стоимости жилищных облигаций. В сентябре 2013 г. сотрудник стал на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий. Передача квартиры гражданину произведена организацией на основании акта приема-передачи (погашение жилищных облигаций), подписанного сторонами в ноябре 2013г.
Имеет ли право сотрудник на получение имущественного налогового вычета и в каком размере: номинальной или реальной стоимости облигаций?
Ответ: В соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 166 Налогового кодекса Республики Беларусь (в редакции, действовавшей до 1 января 2014 г.) при определении размера налоговой базы подоходного налога плательщик имеет право применить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных им и членами его семьи, состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, расходов на строительство либо приобретение на территории Республики Беларусь квартиры, а также на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных ими на строительство либо приобретение на территории Республики Беларусь квартиры.
Согласно Указу Президента Республики Беларусь от 02.07.2009 N 367 «О некоторых вопросах жилищного строительства» граждане имеют право осуществить строительство квартиры на основании договора, предусматривающего обязательство эмитента по строительству жилого помещения владельцу жилищных облигаций. В целях строительства квартиры граждане, заключив договор с эмитентом жилищных облигаций, вначале несут расходы по приобретению ценных бумаг — жилищных облигаций и приобретают у эмитента квартиру только при погашении таких облигаций.
Следовательно, при соблюдении всех прочих требований налогового законодательства право на получение имущественного налогового вычета до 1 января 2014 г. возникало у гражданина со дня погашения жилищных облигаций путем передачи ему эмитентом квартиры в порядке, установленном законодательством, т.е. со дня подписания акта приемки-передачи такой квартиры.
Порядок выпуска, обращения и погашения жилищных облигаций регулируется Инструкцией о порядке выпуска, обращения и погашения жилищных облигаций, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 18.09.2009 N 115.
С учетом требований вышеуказанной Инструкции в 2013 г. имущественный налоговый вычет, связанный с приобретением квартиры посредством жилищных облигаций, предоставлялся плательщику в размере номинальной стоимости погашенных жилищных облигаций, эквивалентной стоимости общей площади построенной квартиры, а не в размере денежных средств, фактически израсходованных на приобретение жилищных облигаций по договору.
Таким образом, в рассматриваемой ситуации сотрудник организации имеет право на имущественный налоговый вычет в размере номинальной стоимости погашенных жилищных облигаций со дня подписания акта приемки-передачи такой квартиры ее владельцу.
Вопрос: Работник организации, которая является местом его основной работы, нуждающийся в улучшении жилищных условий, осуществляет расходы на реконструкцию индивидуального жилого дома, а именно надстройку второго этажа. С целью получения имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 166 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее — НК), кроме прочих необходимых документов им были представлены кассовые и товарные чеки, подтверждающие приобретение строительных и отделочных материалов. Надстройка второго этажа жилого дома произведена работником собственными силами. Решением местного исполнительного распорядительного органа данный работник снят с учета нуждающихся в улучшении жилищных условий в связи с осуществленной реконструкцией жилого дома.
Имеет ли он право на имущественный налоговый вычет по расходам, понесенным на реконструкцию жилого дома?
Ответ: В соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 166 НК при определении размера налоговой базы плательщик имеет право применить имущественные налоговые вычеты в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их не состоящими в браке на момент осуществления расходов детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, расходов на строительство, в том числе путем приобретения жилищных облигаций, либо приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры.
Для целей применения имущественного налогового вычета строительством признается строительная деятельность по возведению объекта, реконструкции объекта, включающая выполнение организационно-технических мероприятий, подготовку разрешительной и проектной документации на возведение, реконструкцию объекта, выполнение строительных, специальных, монтажных и пусконаладочных работ.
При получении имущественного вычета одним из условий является реконструкция жилого дома по договору строительного подряда.
Учитывая, что в рассматриваемой ситуации реконструкция индивидуального жилого дома работником осуществлена собственными силами, без заключения договора строительного подряда, право на применение имущественного налогового вычета по расходам, понесенным на реконструкцию, отсутствует.
Вопрос: Сотрудник обратился в бухгалтерию организации с просьбой предоставить ему имущественный налоговый вычет по подоходному налогу в связи со строительством жилого дома. Он предъявил товарные накладные на приобретение строительных материалов, чек к которым отсутствует. Сотруднику при оформлении в банке кредита на строительство была выдана чековая книжка, которой он расплачивался за товары. Когда чековая книжка закончилась, в банке ее забрали.
Можно ли предоставить имущественный налоговый вычет на основании товарных накладных без предъявления чека на оплату?
Ответ: Нет, нельзя.
Товарная накладная является документом, подтверждающим факт совершения операции по отпуску и приему товарно-материальных ценностей, и не является документом, подтверждающим факт оплаты таких ценностей.
Как следует из вопроса, за приобретаемые строительные материалы сотрудник рассчитывался денежными средствами, полученными в виде кредита в банке.
В рассматриваемой ситуации при наличии у сотрудника права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 166 НК, такой вычет может быть предоставлен сотруднику на сумму расходов, направленных на погашение кредита банка Республики Беларусь (включая проценты по нему, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременное погашение кредита и (или) несвоевременную уплату процентов по такому кредиту).
В этом случае имущественный налоговый вычет предоставляется на основании копии кредитного договора и документов, подтверждающих фактическое погашение кредита.
Вопрос: Физическим лицом по месту основной работы в целях получения имущественного налогового вычета, установленного подп. 1.1 п. 1 ст. 166 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее — НК), представлены документы, подтверждающие, что им, как нуждающимся в улучшении жилищных условий, произведены расходы на строительство одноквартирного жилого дома. Строительство жилого дома осуществлено самостоятельно без привлечения застройщика или подрядчика.
Будет ли это физическое лицо иметь право на получение имущественного налогового вычета по подоходному?
Ответ: В соответствии с подп. 1.1 п. 1 ст. 166 НК при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 156 НК плательщик имеет право применить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их не состоящими в браке на момент осуществления расходов детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, расходов на строительство, в том числе путем приобретения жилищных облигаций, либо приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры, а также на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных ими на строительство, приобретение жилищных облигаций либо приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры.
При строительстве одноквартирного жилого дома или квартиры, осуществляемом физическим лицом без привлечения застройщика или подрядчика, расходы на строительство подлежат вычету в пределах стоимости строительства, указанной физическим лицом в заявлении, представляемом налоговому агенту (налоговому органу) (часть 7 подп. 1.1 п. 1 ст. 166 НК).
При этом подтверждающими документами согласно ч. 3 п. 2 ст. 166 НК будут являться:
копия свидетельства (удостоверения) о государственной регистрации земельного участка и прав на него, или государственный акт на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения, или договор аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома;
копия договора на приобретение товаров (выполнение работ, оказание услуг);
документы, подтверждающие фактическую оплату товаров (работ, услуг), — квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные инструкции о перечислении денежных средств со счета плательщика на счет продавца (подрядчика, исполнителя), товарные и кассовые чеки, акты о закупке товаров (выполнении работ, оказании услуг) у физических лиц и другие документы.
Таким образом физическое лицо имеет право на имущественный налоговый вычет в пределах стоимости строительства, указанной им в заявлении.
Вопрос: Работник принят на работу в организацию в марте 2015 г. Он состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий и имеет право на получение имущественного налогового вычета, связанного с приобретением квартиры. На основании договора купли-продажи в декабре 2013 г. работником была приобретена квартира, однако за получением имущественного налогового вычета по прежнему месту работы он не обращался.
Имеет ли право организация (новое место работы) предоставить работнику имущественный налоговый вычет в отношении расходов на приобретение квартиры, произведенных им до момента принятия на работу, т.е. произведенных до марта 2015 г.?
Ответ: В соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 166 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее — Налоговый кодекс) плательщики, состоящие на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, при исчислении подоходного налога имеют право на получение имущественного налогового вычета в отношении полученных доходов, в частности, в сумме фактически произведенных расходов на приобретение квартиры, а также на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных ими на приобретение квартиры.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не применялся или использовался не полностью, то неиспользованная сумма переносится на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Таким образом, в рассматриваемой ситуации организация — налоговый агент (новое место работы) имеет право предоставить имущественный налоговый вычет работнику на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение квартиры, в отношении которых ему не был предоставлен имущественный налоговый вычет по прежнему месту работы.

– В каком порядке происходит выплата (налогового вычета) по уплаченным процентам по ипотеке?

Demanna/

Отвечает юрист департамента правового и налогового консалтинга ООО «Прифинанс» Ксения Филимонова:

Физическое лицо вправе получить налоговый вычет в размере 13% в связи с уплатой процентов по ипотеке. На этот вычет имеет право налоговый резидент РФ, которой официально трудоустроен и уплачивает НДФЛ (13%). Чтобы понять, какой размер налогового вычета Вам полагается, нужно сложить все суммы по уплаченным процентам за все годы ипотечного кредита.

Как получить налоговый вычет по процентам?

Как получить налоговый вычет по ипотечным процентам?

Поскольку итоговый размер налогового вычета не может превышать 3 млн рублей, максимальная сумма, которую вы можете получить, составляет 390 тысяч рублей. Итак, что же для этого нужно сделать?

Потребуются следующие документы:

  • кредитного договора с графиком ежемесячного погашения (копия),
  • договора купли-продажи Вашей недвижимости (копия),
  • выписки из ЕГРН (копия),
  • акта приема-передачи или договора участия в долевом строительстве (копия),
  • документ, подтверждающий уплату процентов (это может быть справка из банка, квитанции или банковские выписки),
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которую необходимо получить на месте работы.

Весь этот пакет документов Вам нужно подать одним из двух способов.

Первый вариант: по истечении календарного года подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ вместе с документами и заполненным заявлением на возврат налога. Заявить на вычет можно по истечении любого срока с момента покупки недвижимости, но вернуть получится только суммы, которую Вы уплатили в течение трех лет, предшествующих подаче декларации.

Второй вариант: получить вычет у работодателя. Это значит, что в течение года работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты и в пределах суммы налогового вычета. Для того, чтобы оформить вычет таким способом, нужно подать в налоговую заявление на подтверждение права на вычет вместе с тем же пакетом документов. Через 30 дней Вы получите уведомление от налогового органа о праве на имущественный вычет, которое следует представить Вашему работодателю вместе с заявлением на вычет.

Важно! Если в течение одного календарного года Вам не удалось получить сумму вычета в полном размере, то остаток можно перенести на следующий год. При этом всю процедуру необходимо повторить.

За какие годы делают возврат налога по ипотечным процентам?

Возврат налога при покупке жилья

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

Вам необходимо подать документы в налоговую: заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ и сопутствующие документы. Затем проходит камеральная проверка этих документов, и на банковский счет, который Вы указали, приходит вычет по уплаченным процентам. Если оформляли вычет через работодателя, то все это проходит через него.

Срок камеральной проверки составляет три месяца, но в зависимости от Вашего региона может немного изменяться в ту или другую сторону.

Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

Проценты по ипотеке можно вернуть в размере 13% от расходов, которые были понесены на уплату процентов по ипотеке. Максимальная сумма вычета не может превышать 3 млн рублей. Соответственно, возвратить можно денежную сумму в размере 390 тысяч рублей. Но правило о максимальной сумме действует в отношении объектов недвижимости, приобретенных с 2014 года. Если объект был приобретен до 2014 года, то это ограничение не применяется.

Получить вычет можно лишь единожды в жизни. Но обратиться за ним можно в любое время. При этом просить о его возврате можно за любой период времени, но в пределах вышеуказанной максимальной суммы.

Для оформления нужно обратиться к работодателю или в налоговую инспекцию. Срок рассмотрения заявления о получении вычета составляет три месяца. Срок его выплаты – три–четыре месяца.

Выплата осуществляется либо путем зачисления на банковский счет, а также на счет кредитной или дебетовой банковской карты, либо наличными.

Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет

Как сэкономить, если вы взяли ипотеку?

Отвечает заместителя директора департамента по организации продаж MDGroup Александр Хачатрян:

Налоговый вычет предоставляется в двух случаях: по процентам по ипотечному кредиту, предоставленному банком, и по процентам, уплаченным по займам на приобретение недвижимости. В отличии от кредита, заем может предоставить не только банк, но и работодатель.

Получить вычет по уплате налогов можно за несколько объектов недвижимости, но не более установленного лимита. Вычет предоставляется при переходе права собственности, соответственно, если Вы покупаете квартиру на вторичном рынке, то подать на вычет за все, что успели заплатить, Вы сможете уже на следующий календарный год после регистрации права собственности. Если же Вы покупаете квартиру в новостройке, то придется дождаться подписания акта приема-передачи квартиры.

Максимум, который можно вернуть по уплаченным процентам, – 390 тысяч рублей.

Налоговый вычет могут получить как граждане России, так и иностранные граждане, официально работающие на территории РФ и уплачивающие подоходный налог.

Свои кровно заработанные можно вернуть двумя способами:

  1. Подать в налоговую информацию об выплаченных процентах по итогам года. Так Вы получите всю сумму сразу.
  2. Предоставить информацию работодателю. Тогда в течение года он не перечисляет в налоговую сумму подоходного налога, а зачисляет его Вам вместе с зарплатой, до полной выплаты суммы.

Для оформления вычета необходимо предъявить копию договора приобретения недвижимости, копию кредитного договора и справку об выплаченных процентах. Ее вам предоставит банк, в котором вы брали кредит.

Налоговый вычет не оформят, если сделка была проведена между близкими родственниками.

Текст подготовила Мария Гуреева

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Могу ли я получить возврат налога, если не работаю с 2015 года?

Как я снизил ставку по ипотеке на 4%: личный опыт

Опубликовано 29.09.20

Одна из самых попкулярных тем — вычет при покупке жилья в ипотеку. Ниже рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

Основной вычет

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

  • Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Подробнее «Размер вычета при покупке жилья».
  • Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончании года, когда возникло на него право. Подробнее «Информация об имущественном вычете»,»Когда возникает право вычета».
  • В вычет можно включить как свои, так и заемные средства. С юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами.

Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: «Список документов для получения вычета» и «Процесс получения вычета».

Пример: В 2019 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн рублей и купил квартиру стоимостью 2,2 млн рублей. Свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2019 году. В 2020 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс. рублей. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам.

Вычет по ипотечным процентам

При покупке жилья в ипотеку, кроме основного вычета, Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам и вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке.

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

При этом:

1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2017 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2019 году он получил Акт приема-передачи квартиры. Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2017 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2020 году. Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2017 года процентам.

2. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей (к возврату 390 тыс. рублей).

Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2018 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн рублей и купила квартиру стоимостью 12 млн рублей. За 2018-2019 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн рублей ипотечных процентов. В 2020 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн руб. (к возврату 260 тыс. рублей), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн руб. (к возврату 390 тыс. рублей).

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: В июне 2019 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2020 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2019 года. В 2021 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2020 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2020 году), в 2022 году – за 2021 год и т.д.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Пример: В 2019 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2019 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см. «Документы») нужно представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых — через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы.

Пример: В 2019 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн рублей. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс. рублей в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2020 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2021 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет. В 2022 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2019 года).

Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2018 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей. В 2019 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2018 году. В 2020 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2022 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2019, 2020 и 2021 годах.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2018 году стоимостью 3 млн рублей (из них 1 млн рублей собственных средств, а 2 млн рублей заемных). В 2019 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Процесс получения вычета

Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях:»Процесс получения вычета», «Получение имущественного вычета через работодателя».

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Вернуть часть потраченных денег всегда приятно. Недаром в России набирают популярность так называемые кешбэк-сервисы — их аудитория прибавляет несколько сотен тысяч пользователей ежемесячно. Похожие опции предлагает и государство. Разбираемся, сколько денег можно вернуть с ипотеки и что для этого надо сделать.

Вообще-то налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемой базы, с которой граждане платят налог на имущество физлиц при покупке жилья. То есть механизм не тот, что при кешбэке. Но полезный эффект для того, кто получает вычет, отличается мало: через какое-то время человек получает некую сумму благодаря тому, что ранее потратил деньги.

Основных вариантов получения вычета два. Можно через налоговую — тогда деньги будут поступать по окончании года покупки. Для этого заполняется декларация по форме 3-НДФЛ, бланк, образец и даже видеоурок на эту тему есть на сайте ФНС.

Второй вариант — у работодателя. Тогда 3-НДФЛ заполнять не надо, но в налоговую обратиться все равно придется. Через месяц после подачи документов человек получает уведомление о праве на вычет (оно выдается на год), с которым идет к работодателю. И начиная с месяца обращения в бухгалтерию он просто получает полную сумму зарплаты без вычета из нее 13 процентов.

Получить вычет можно как с суммы стоимости квартиры, так и с процентов. Правда, с недавнего времени действуют новые правила, увеличивающие максимальную сумму выплат в первом случае и сокращающие ее — во втором.

Что-то новенькое

Основная разница в том, что раньше можно было получить при покупке квартиры вычет с суммы, в принципе не превышающей два миллиона рублей, а теперь — с двух миллионов рублей на одного собственника. В практическом плане это означает, что если у квартиры стоимостью пять миллионов рублей два собственника, они могут получить вычеты с двух миллионов каждый. Рассчитать сумму вычета несложно — как и НДФЛ, она составляет 13 процентов. В примере с супругами это означает, что раньше со своей квартиры стоимостью пять миллионов они бы получили 260 тысяч рублей на двоих (13 процентов от двух миллионов), а теперь — по 260 тысяч на каждого, или 520 тысяч суммарно.

«Кроме того, вычет перестал быть однократным: согласно внесенным поправкам, вычет в пределах двух миллионов рублей на собственника теперь можно получать по одному или нескольким жилым объектам», — добавляет Ирина Доброхотова, председатель совета директоров «БЕСТ-Новострой». Это полезно, например, если куплено несколько недорогих объектов недвижимости. Чем ближе их суммарная стоимость к двум миллионам, тем больше получит покупатель, а до 2014 года можно было рассчитывать на возврат денег только за один из них, пусть и самый дорогой.

Вернуть часть денег можно и с уплаченных по кредиту на жилье процентов. Здесь предельная сумма, с которой можно получить назад свои 13 процентов, — три миллиона рублей; соответственно, максимальный «кешбэк» — 390 тысяч. Раньше такого ограничения не было, можно было рассчитывать на ежегодный вычет за весь период ипотечных выплат.

Как рассказывает Мария Литинецкая, управляющий партнер «Метриум Групп», участник партнерской сети CBRE, с 2014 года российские ипотечники имеют право разделить вычеты по общей сумме и по процентам: если покупаются две квартиры, можно получить один вычет по одной, второй — по другой. Может пригодиться, если по одной квартире ипотеку погасили сильно досрочно или она недорогая и трех миллионов процентов просто «не набежало». «Разделить вычеты можно только в том случае, если обе квартиры куплены после 1 января 2014 года», — добавляет эксперт.

А этому не дала

Ограничений по сроку обращения за вычетом закон не предусматривает — это означает, что сейчас обратиться за вычетом могут и те, кто почему-то этого не сделал в 2007-м, 2012-м или любом другом году. Но, напоминает Наталья Шаталина, в соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ получить вычет можно из доходов за три года, которые предшествовали году подачи налоговой декларации 3-НДФЛ. То есть если право на вычет возникло в 2007 году, но человек подал заявление в 2017-м, он сможет получить вычет из доходов только за 2016-й, 2015-й и 2014 годы.

Ирина Новоселова, руководитель направления налогового сопровождения компании «Правокард», добавляет, что вычет предоставляется по условиям, которые действовали на момент сделки. «Если у налогоплательщика право на получение имущественного вычета возникло в 2007 году, суммы, на которые можно претендовать, — до 130 тысяч рублей (13 процентов от стоимости объекта, но не более миллиона рублей) с приобретения объекта недвижимости и 13 процентов со всей суммы процентов по ипотеке, — напоминает эксперт. — Если речь о периоде с 1 января 2008 года по 31 декабря 2013 года, можно вернуть до 260 тысяч рублей с объекта — сумма процентов, по которым давался вычет, не ограничивалась».

Кроме того, нельзя воспользоваться вычетом при покупке квартиры у близких родственников (супруги, родители, дети, братья и сестры) и даже у коллег по работе — в том случае, если вы находитесь во взаимозависимом положении (начальник-подчиненный). Не дадут вычет и в том случае, если в сделке купли-продажи были использованы материнский капитал, жилищные субсидии либо квартира куплена на средства работодателя, подчеркивает Мария Литинецкая, управляющий партнер «Метриум Групп», участник партнерской сети CBRE.

Еще одно существенное ограничение, говорит генеральный директор компании «МИЭЛЬ-Новостройки» Наталья Шаталина, в том, что в год можно вернуть не большую сумму, чем налогоплательщик перечислил в бюджет — порядка 13 процентов от официальной зарплаты. На заметку тем, кто часть зарплаты получает в конверте: возвращать налог можно в течение нескольких лет, пока вся сумма не будет получена. Увы, если официального заработка нет вообще, вычет получить нельзя. Это касается, например, семей, в которых официально трудоустроен только один из супругов. Ипотеку при таком раскладе оформить можно, но получить вычет на сумму стоимости квартиры сможет только трудоустроенный член семьи.

Вычет с процентов по ипотеке

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *