Вид платежа

Содержание

Вид платежа в платежном поручении в 2020 году

Одним из важных видов документов в бухгалтерском учете остается платежное поручение. К его составлению предъявляются обширные требования. Законодательством предусмотрено значительное количество норм и правил. Для детального изучения правил по составлению платежного документа, а также вида платежа и прочих обязательных реквизитов предлагаем изучить данный материал.

Виды платежей в платежном поручении

В платежном поручении информация, которая обозначает цель платежа, получателя денежных средств, основания для платежа, сроки и периодичность платежа, а также прочей детализации заключается в виде специальной кодировки. Правила составления платежных документов регулируются ЦБ РФ (383-П, 1822-У, 3844-У), в которых предусмотрены классические виды платежей. К ним относятся срочный, почтовый и телеграфный способы перевода средств. При этом указывая один из видов, фирма определяет способ транзакции денежных средств получателю платежа для банковской сферы.

Данный реквизит предусмотрен к заполнению в платежных поручениях, а также:

  • Платежных требованиях;
  • Инкассовых поручениях;
  • Платежных ордерах.

Хотелось бы обратить внимание на тот факт, что при передаче на исполнение срочного платежа, при передаче которого банк задействует специализированные каналы связи, в соответствующей графе поручения бухгалтер обязан поставить пометку «срочно». В остальных случаях, когда платеж осуществляется по обычным каналам электронной связи (без БЭСП), указывать способ передачи платежа не требуется. То есть, способ почтой или телеграфом в поручении не прописывается.

Важно! Если платеж не срочный, то никаких сведений о видах платежа не упоминается ни в бумажной форме поручения, ни в его электронном виде.

Для чего предназначается код платежа

Информация о видах платежей предназначена для идентификации транзакции, ее разновидности и целевого назначения. Одно из обязательных условий, когда данный реквизит указывается обязательно, если денежные средства предназначены для иностранных получателей. Законодательством предусмотрены условия, при которых виды платежей не являются обязательным реквизитом в платежном поручении и в данной графе ничего не указывается. Это случаи:

  • Оформление поручения электронного формата для срочного перевода БЭСП;
  • Для ситуаций предусмотренных правилами оформления платежных документов.

При этом если реквизит оставить не указанным, то федеральная казначейская служба оставляет платежи не исполненными, донеся до внимания клиента отсутствие обязательной информации в платежке. Все обязательные требования к заполнению платежек и их реквизитов изложены в документе от 25.04.2007 № 303-П. В нем упоминается норма при которой дается понятие БЭСП и ее функционал. Система БЭСП предназначается для осуществления денежных переводов между контрагентами в режиме реального времени. Участниками данной системы платежей становятся казначейства, кредитные организации, а также прочие контрагенты, не обладающие статусом кредитных предприятий, а точнее различные структурные подразделения, не имеющие БИК.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Повторяющиеся ошибки в платежных поручениях

Из практики следует, что ошибки платежных поручений можно разделить на те, которые можно и нельзя исправить через уточнение платежа. Исправление осуществляется через уточнение реквизитов (п. 7 ст. 45 НК), которое составляет плательщик (это относится к налогам и взносам) обращаясь к получателю платежа, который имеет счет в федеральном казначействе. Что можно уточнить и исправить:

  • Статус плательщика в поле 101;
  • ИНН/КПП плательщика;
  • ИНН/КПП получателя;
  • КБК, ОКТМО, назначение платежа;
  • Период, за который оплачивался налог или взнос;
  • Номер и дату документа на основании, которого осуществлялся платеж в поле 108-109.

Сложнее будет с ошибками в счете получателя, а также в наименовании банка. В такой ситуации денежные средства не зачисляются на счета федерального казначейства. В результате такой оплошности налог (сбор, взнос) не будет считаться оплаченным, а задолженность погашенной. Реквизиты по действующим налогам и взносам можно найти на сайте ФНС.

Важно! Реквизит БИК дает его владельцу возможность осуществлять платежи более оперативно, в том числе и в системе БЭСП. Платежи происходят не более 1 часа, но отозвать его будет проблематично. Следовательно, перед формированием платежки для БЭСП требуется внимательно изучить условия заполнения всех реквизитов поручения.

Как заполняются платежные поручения (образец)

В случае критичной ошибки организации потребуется вновь составить платежное поручение на оплату налогов/взносов и передать его в банк на исполнение. Избежать повторных ошибок в реквизитах поможет данная таблица:

Если платим налог Название поля и его код
· Плательщик организация – 01;

· Плательщик налоговый агент – 02;

· Плательщик предприниматель – 09;

Статус плательщика – 101 Для взносов в ФСС – 08
ИНН/КПП плательщика В поле 60 указывается ИНН фирмы, ИП. Если оплату производит подразделение, не имеющее КПП, указывается ноль. Те же правила действуют и для ИП.
Наименование УФК той структуры кому мы совершаем платеж Поле 16

УФК по региону (где находится служба или фонд) с указанием номера налоговой инспекции

Для фискальных структур установлен порядок вписывать наименование получателя полностью и сокращенно в скобках
КБК налога, который подлежит уплате Поле 104 В случае ошибочного указания данного кода платеж попадет в группу невыясненных, от организации потребуется заявление на розыск платежа
Основание платежа Поле 106 Значение зависит от периодичности платежа, разновидности погашения задолженности (добровольно или по требованию фискальных органов).

Заполненный образец, а также детальный порядок заполнения платежек рассказан в нормативном акте Минфина от 12.11.2013 № 107н, а образец

Нюансы оформления платежей при оплате налогов и взносов

Последовательно вносимые изменения в способы заполнения платежных поручений, с которыми можно ознакомиться в комментариях ФНС в части платежей, которые предназначены для оплаты налогов и страховых взносов сформированы приказом № 107н настоятельно рекомендуют обратить внимание на следующие моменты:

  • УИН следует указывать обязательно при наличии (если основание для формирования УИН отсутствует, ставим ноль);
  • ИНН и КПП нельзя формировать с двумя нулями в начале;
  • Все значения КБК, ОКТМО, УИН одновременно не могут принимать нулевое значение;
  • Очередность операций по оплате налогов или страховых взносов соответствует значению 5.

Если платежное поручение передается к исполнению на бумажном носителе, потребуется заверить его подписью официального лица и печатью предприятия, которые закреплены в банковской карточке. Сотрудники банка в свою очередь контролируют общие правила заполнения платежки и вправе потребовать от составителя разъяснений в разумные сроки.

Напомним, что код УИН предусмотрен в платежных требованиях фискальной службы и его реквизиты переносятся в платежное поручение в отдельное поле (22), а в назначении платежа по желанию налогоплательщика.

Распространенные вопросы

Вопрос 1: Допустимо ли нулевое значение в графе типы платежа? Потребуется ли уточнение платежа?

Обязательные реквизиты формируются для осуществления налоговых платежей (107н) с помощью которых происходит идентификация платежа в системе казначейства, его отправителя, цель и сроки оплаты. Графа 8 соответствует полю 110, где указываются следующие сведения:

  • Если оплачивается сумма основного налогового обязательства – 0;
  • Если происходит погашение пени – ПЕ;
  • Проценты – ПР.

Согласно указанию на нормы от ЦБ № 3844-У идентификация платежа в федеральном казначействе осуществляется по видам статуса плательщика, счета получателя платежа, наименования получателя, а также КБК, ОКТМО и прочих налоговых реквизитов, то в соответствии с вышесказанным поле 110 может содержать нулевое значение. При этом опознать цель платежа это не помешает.

Виды платежей по кредиту: дифференцированный и aннуитетный

Когда вы берете крeдит, в договоре у вас прoписывается, каким способом вы будете его пoгашать. Плaтежи могут быть aннуитетными и диффeренцированными. Данная статья пoможет вам рaзобраться в том, что называется диффeренцированным платежом, как часто его можно встретить в дoговорах, и каковы его прeимущества и нeдостатки по сравнению с aннуитетом.

Что такое диффeренцированный платеж

Диффeренцированный платеж (коммeрческий кредит, клaссический кредит, нaчисление процентов на остаток) – способ пoгашения кредита, выбирая который заемщик выплaчивает основную сумму (также нaзывается «тeлом кредита») займа равными дoлями, при этом процент нaчисляется только на остаток зaдолженности. Зaемщик будет пoгашать кредит равными частями на прoтяжении всего срока пoгашения, размер платежа yменьшается от месяца к мeсяцу, но «тело кредита» рaспределено на весь срок крeдитования.

Как вы уже поняли, первый плaтеж будет самым большим, а пoследний – самым мaленьким по сумме за весь срок крeдитования. Придется в самом нaчале потуже затянуть ремень и быть готовым к большим платам, зато позже станет проще, остаток кредита и прoцент по нему будет снижаться.

Диффeренцированный платеж обычно прeдлагается по программе ипoтечного крeдитования, редко можно встретить его при выборе пoтребительского кредита. В общем, если кредит дoлгосрочный, диффeренцированные платежи охотно прeдлагаются банками, так как это им выгoдно. Однако в целом выгoда меньше, чем при aннуитетных плaтежах, общая сумма выплaты при диффeренцированной схеме ниже, так что все-таки чаще зaемщику предлагается именно aннуитет.

Как рaссчитывают диффeренцированные платежи

Было бы не лишним самому прeдварительно рассчитать свои платежи, вoспользовавшись кредитным калькуляторoм. Запишите сумму кредита целиком, разделите число на кoличество месяцев в срoке кредита. Теперь составьте график, по которому вы ежeмесячно погaшаете тело кредита равными чaстями. И приплюсуйте к кaждой части прoценты, нaчисленные за месяц на сумму остaтка задолженности. Рассмотрим пример. Вы взяли в кредит 1 миллиoн рyблей сроком на 10 лет. Ради удoбства возьмем ставку 12%, чтобы пoлучилось 1% в месяц. В десяти годах 120 мeсяцев. Тогда сумма eжемесячного платежа в счет пoгашения основной зaдолженности будет составлять примерно 8333 рyблей. Это сумма, которая будет внoситься в уплату долга каждый месяц. А теперь разберемся с прoцентами. Первый месяц они составят 10 тысяч рублей (1% от миллиона). Итого за первый месяц 8333+10000=18333 рyблей. На вторoй месяц остаток уменьшится на выплaченную в первом месяце сyмму, и общая сyмма составит 18250 рублей. 120-й месяц будет пoследим, и платеж будет всего 8417 рублей. Не сложно высчитать, что при таком раскладе вы отдaдите банку 1.605.000 рyблей, где 1 миллион будет тeлом кредита, а 605 тыcяч – прoцентами по нему (пeреплатой).

Что такое аннуитетный вид платежа

Аннyитетные платежи – равные, чаще всего eжемесячные, платежи, которые зaемщик вносит через равные прoмежутки времени. Из мeсяца в месяц зaемщиком вносится одинаковая сyмма, неважно, как давно он погашает крeдит. Вернемся к примеру, который мы разобрали. Если бы тогда платеж был aннуитетный, а не диффeренцированный, то вы платили бы 14347 рублей в пeрвый, второй, третий мeсяцы, вплоть до 120-го. Это, несомненно, более удобно, но не рaциональнее ли диффeренцированная схема? Удобство aннуитетных платежей oчевидно. Вы запоминаете сумму и планируете этот расход при распределении своего бюджeта.

Вы скажете, что морально легче выплaчивать кредит диффeренцированными платежами, ведь сумма выплaт уменьшается из мeсяца в месяц. Но, сoгласитесь, если учесть инфляцию и рост уровня заработных плат, со врeменем и aннуитетные платежи станут все менее oбременительными.

Аннyитетная схема обойдется вам дороже, по диффeренцированной схеме переплата ниже, поэтому банки прeдпочитают указывать в договоре именно aннуитетные платежи. Тело кредита пoгасится быстрее при диффeренцированном платеже. В пeрвые месяцы знaчительная часть aннуитетного платежа придется на прoценты, в то врeмя как сумма долга прaктически не мeняется. Это может быть сyщественно при рeфинансировании или дoсрочном пoгашении кредита.

Что выгоднее, диффeренцированная или аннyитетная схема платежа?

Если у вас есть выбор, стоит тщaтельно взвeсить все за и прoтив обеих схем пoгашения задолженности. Задайте себе вопрос: «Что мне было бы yдобнее? Отдaть большие сyммы сразу в первые месяцы или выплaчивать долг мeньшими суммами, но с бoльшим итогом?»

Если более всего вам хотелось бы как можно меньше пeреплатить за кредит, для вас рaциональным выбором станет диффeренцированный платеж. Если же ваших сбeрежений или заработной платы не дoстаточно для того, чтобы выплaчивать большие суммы денег в начальные месяцы пoльзования кредитом, вам стоит выбрать менее oбременительный в этом отношении аннyитетный платеж.

Задумайтесь, может, ради того, чтобы не переплачивать деньги банкам, вы готовы немного подождать с подачей заявки на пoлучение кредита. Вы могли бы сначала накопить нeобходимую сумму, из которой вы сможете брать неoбходимые части для погашения части зaдолженности в первые месяцы дифференциальной схемы. Конечно, если кредит вам нужен в срочном порядке, или вы не доверяете нестабильной экономике нашей страны, вам придется выплaчивать долг по aннуитетной схеме.

И еще один момент. В пoследнее время на всех сайтах банков стали размещать онлайн-кaлькуляторы диффeренциальных платежей. Учтите, что данный сервис может не окaзаться вполне тoчным. В oфициальном графике, в котором учтены все кoмиссии и сборы, порой окaзывается сумма, не похожая на предложенную кaлькулятором. Так что с учетом всех кoмиссий, стрaхования и прочих расходов, первое время при диффeренцированной схеме выплаты могут оказаться дeйствительно нeпосильными. Наиболее это вeроятно при получении ипотeчного кредита по диффeренцированному платежу, так как общая сyмма кредита всегда достаточно высока.

Также посмотрите небольшой видеоролик на эту тему с графикой и расчетами

Самые актуальные вопрос для заемщика связаны с погашением кредита: сумма и дата платежа, способы оплаты и многое другое.

Платеж по кредиту состоит из основного долга и процентов. Основной долг — это размер кредита. А проценты — это сумма, которую берет банк за пользование кредитом.

Есть два вида платежей — аннуитетный и дифференцированный. Выясняем, что это такое, и чем они отличаются друг от друга.

Аннуитетный платеж

Аннуитетные платежи одинаковы, но соотношение в них основного долга и процентов — разное. Здесь проценты за пользование начисляются на остаток долга, поэтому в начале кредита — процентов больше, основного долга — меньше. А к концу кредита — наоборот.

Однако есть случаи, когда платежи не будут одинаковыми. При выходе на пенсию в период кредита, график рассчитывается «ступенькой». До пенсии платежи считаются из текущего дохода клиента, а после — из минимального уровня пенсии.

Также аннуитетный платеж может измениться при досрочном погашении кредита.

Размер платежа клиент всегда может посмотреть в графике, который менеджер по ипотеке предоставляет на сделке.

Как погасить аннуитетный платеж

Оплата аннуитетного платежа может только безналичная. Клиент пополняет свой обычный счет, затем деньги, согласно платежному поручению, автоматически поступают на кредитный счет, который называют ссудным.

Клиент может оплатить кредит несколькими способами: через «Сбербанк Онлайн» на сайте или в приложении, через банкоматы, терминалы и в офисах Сбербанка в регионе обслуживания кредита. При себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность.

Дата оплаты кредита может совпадать с датой выдачи, а может и отличаться — на усмотрение заемщика. В платежную дату до 21:00 средства должны быть на счету клиента, указанном в поручении. Лучше перевести деньги накануне.

Важно! Если дата платежа выпадает на выходной или праздничный день, то списание произойдет в этот день, если на счету есть деньги. А если их нет, то пополнить счет можно в первый рабочий день после выходных. И это не будет считаться просрочкой.

Дату платежа можно менять, но не чаще 1 раза в год. Для этого надо написать заявление в отделении банка в городе выдачи кредита. При этом дата последнего кредитного платежа не меняется — она всегда будет соответствовать дню предоставления кредита.

Таким же образом можно поменять и счет списания. В новом поручении вам надо указать несколько счетов и очередность списания. Если сумма платежа больше, чем денег на первом счете, остаток спишется со второго, если и на нем не хватит средств — то с третьего и так далее.

Если по каким-то причинам заемщик не может пополнить счет, то можно погасить кредит со счета другого человека. Такой платеж делается разово, поручение на автосписание оформить нельзя. Если кредит в рублях, то счет может быть любого человека, если в валюте — только поручителя.

Дифференцированный платеж

При дифференцированном платеже ежемесячные платежи становятся меньше, сумма основного долга в платеже всегда будет одной и той же. А вот проценты, начисляемые на остаток основного долга, будут уменьшаться по мере выплаты кредита. Ежемесячная сумма основного долга считается просто — сумма кредита делится на количество платежей.

Здесь нет графика платежей, а есть срочное обязательство, по которому клиент обязуется оплачивать кредит.

Кредиты с дифференцированными платежами выдавались в Сбербанке до 2011 года, а сейчас выдаются только с аннуитетными.

Как погасить дифференцированный платеж

Оплата возможна и наличным, и безналичным способом сразуна ссудный счет. Варианты оплаты такие же, как при аннуитете: через «Сбербанк Онлайн», банкоматы или в офисе банка.

Важно! Погашение кредита не привязано к определенной дате. Клиент должен оплатить кредит не позднее 10 числа месяца, следующего за платежным.

Например, кредит выдан 13 июня 2010 года, соответственно первый платежный месяц — июль, поэтому первый платеж клиент должен осуществить не позднее 10 августа 2010 года.

Сумма платежа здесь меняется ежедневно, т.к. проценты начисляются на остаток по кредиту каждый день. Узнать актуальную сумму можно в дату погашения в офисе банка, в «Сбербанк Онлайн», банкомате и контактном центре.

Сейчас читают

Инструкция: как правильно оформить справку о доходах

По сведениям ЦБ РФ, объем выданных частным лицам кредитов за последние 5 лет вырос на 3 826 328 млн руб. По мнению экспертов РЭУ им. Плеханова каждая 5-ая семья, имеющая кредиты, тратит на ежемесячную оплату задолженности более 50% совокупного семейного бюджета. В такой ситуации заемщикам важно знать способы, которые помогут прокредитоваться выгоднее, снизить переплату и долговую нагрузку.

В статье пойдет речь об одном из таких способов — правильном выборе варианта расчета кредитных платежей. Мы рассмотрим аннуитетные и дифференцированные платежи, оценим их влияние на кредитную нагрузку заемщика и определим, какой кредит выгоднее — аннуитетный или дифференцированный.

Виды платежей по кредитам

Расчет платежей по банковским кредитам производится 2 способами:

  • аннуитетным;
  • дифференцированным.

Каждый имеет свои особенности, преимущества и недостатки. Разберемся с основными из них.

Аннуитетные платежи

Чтобы ответить на вопрос: «Что такое аннуитетный платеж по кредиту?», сразу дадим ключевое определение.

Аннуитетный платеж — схема расчета, при которой погашение задолженности происходит каждый месяц одинаковыми суммами. Причем в начале выплат большая часть идет на уплату %.

Для расчета применяется формула:

А=S*(P+ (P/(1+P)n -1)

A — ежемесячный аннуитетный платеж,

S — сумма кредита;

P — ставка в месяц;

n — срок кредитования в месяцах.

Рассмотрим алгоритм расчета на условном примере.

Исходные данные
Сумма кредита (S) 500 000 руб.
% ставка 12%
срок кредитования (n) 12 мес.
месячная ставка (i) 0,01

Рассчитаем ежемесячный платеж, подставляя данные из таблицы в формулу:

А=500 000*(0.01+ (0.01/((1+0.01)12 -1)=44424 руб.

Чтобы упростить процедуру, советуем воспользоваться кредитными калькуляторами. Они есть как на сайтах банков, так и на различных тематических ресурсах.

Преимуществ у этой схемы немного:

  • сумма для очередного погашения постоянна и известна заемщику наперед;
  • кредитная нагрузка одинакова на все время действия кредитного договора.

Есть в ней и недостатки. Основной — значительная переплата %.

Аннуитетные кредиты разрешается гасить досрочно. Это условие прописывается в договоре. Допускается как полное, так и частичное гашение кредитного обязательства. Если погашается часть долга, то заемщик может выбрать 2 способа изменения графика.

Способ 1: Уменьшение ежемесячного платежа при неизменном сроке кредитования

Допустим, имеется кредит:

  • 500 тыс. руб.;
  • дата выдачи 18.08.2019 г.
  • срок 60 мес.;
  • ставка 14% в год;
  • платеж 11634,13 руб/мес.
  • общая переплата 198145,35 руб.

Через год заемщик погасил досрочно 200 тыс. руб. Банк выполнил пересчет. Теперь должнику придется платить 6171,08 руб/мес. Уменьшится и размер итоговой переплаты на 62348,36 руб., составив 135796,99 руб.

Способ 2: Уменьшение срока выплат, ежемесячный платеж не меняется

Используем те же исходные данные, но график пересчитаем, уменьшив срок кредита. Ежемесячный платеж останется прежним 11634,13 руб., при этом заемщик полностью погасит долг уже 18.07.2022 г. вместо ранее установленной даты 18.08.2024 г., переплатив за все время 97150,45 руб. вместо первоначально рассчитанных 198145,35 руб.

Дифференцированные платежи

При дифференцированной схеме размер оплаты меняется каждый месяц. Тело кредита погашается равномерно, значительными суммами, за счет чего остаток основного долга уменьшается быстрее. Как следствие, снижается итоговая переплата.

При расчете применяется формула:

Pl= (S/N) + (Sn *p/12)

где:

Pl — размер дифплатежа;

S – сумма займа;

N – срок кредитования (количество месяцев);

Sn – остаток задолженности;

p – годовая % ставка.

Проведем вычисления, подставляя данные из примера, приведенного выше.

Месяц Сумма платежа (руб.) Оплата основного долга (руб.) Платеж по процентам (руб.) Остаток задолженности (руб.)
август 2019 46 667 41 667 5 000 458 333
сентябрь 2019 46 250 41 667 4 583 416 667
октябрь 2019 45 833 41 667 4 167 375 000
ноябрь 2019 45 417 41 667 3 750 333 333
декабрь 2019 45 000 41 667 3 333 291 667
январь 2020 44 583 41 667 2 917 250 000
февраль 2020 44 167 41 667 2 500 208 333
март 2020 43 750 41 667 2 083 166 667
апрель 2020 43 333 41 667 1 667 125 000
май 2020 42 917 41 667 1 250 83 333
июнь 2020 42 500 41 667 833 41 667
июль 2020 42 083 41 667 417 0

Достоинства дифференцированных платежей:

  • переплата процентов меньше, чем при аннуитете;
  • кредитная нагрузка снижается с каждым месяцем.

Недостатки:

  • в первые месяцы выплаты максимальны;
  • ежемесячный платеж придется уточнять перед каждой оплатой.

С каждым годом программ с дифференцированными платежами в продуктовых линейках банков становится меньше. Кредиторы не хотят терять прибыль. Однако подавая заявку, уточняйте информацию о доступных способах расчета платежей. Возможно, есть выбор, просто банк его не афиширует.

Основные различия аннуитетных и дифференцированных платежей

Мы провели сравнение двух алгоритмов расчета кредитных платежей. Результат в таблице:

Вид Есть возможность получить большую сумму Переплата % Платеж (в мес.) Скорость погашения основного долга Кредитная нагрузка в мес.
Аннуитетный да больше одинаковые на весь срок медленнее равномерная
Дифференцированный нет меньше разные каждый месяц быстрее больше вначале, меньше в конце срока

Что выгоднее для заемщика: аннуитетный или дифференцированный платеж

Ответить однозначно на этот вопрос нельзя. Все зависит от потребностей заемщика и вида оформляемого кредита.

Например, небольшой краткосрочный потребкредит выгоднее платить по аннуитетной схеме, так как таких кредитных предложений гораздо больше, есть из чего выбрать, да и требования к уровню дохода заемщика в этом случае ниже.

Переплата при этом незначительно отличается от дифференцированной схемы.

Сравним:

Способ расчета Сумма займа (руб.) % Срок (мес.) Ежемесячный платеж (руб.) Общая переплата (руб.)
Аннуитетный 100000 10 12 8792 5499
Дифференцированный 100000 10 12 от 9167 до 8403 5417

Однако чем дольше срок кредитования и/или сумма кредита, тем значительнее величина переплаты у заемщиков с аннуитетными платежами. При этом ежемесячная кредитная нагрузка снижается.

Этот способ наилучшим образом подойдет заемщикам, для которых первостепенное значение имеет величина ежемесячного платежа.

При дифференцированном способе ситуация немного другая. Переплата также растет в зависимости от срока и суммы кредита, однако в итоге при любом сроке кредитования заемщик, оплачивающий задолженность подобным образом, переплачивает меньше заемщика с аннуитетными платежами.

Срок (мес.) Дифференцированные платежи
Сумма (руб.) Ставка % Ежемесячный платеж Общая переплата (руб.)
12 100000 10 от 9167 до 8403 5417
24 от 5000 до 4201 10417
36 от 3611 до 2801 15417
60 от 2500 до 1681 25417
84 от 2024 до 1200 35417

Этот способ хорош для тех, кому важнее всего сэкономить на процентах.

Внимание! Первые годы платежи будут максимальными, поэтому заранее просчитывайте свои возможности.

Можно ли поменять схему платежей

Такой вопрос волнует заемщиков, применяющих аннуитетный способ погашения кредита и желающих поменять его на дифференцированный, чтобы снизить переплату.

Отвечаем: хотя законом не запрещено вносить по согласованию сторон изменения в условия договора, сделать это практически невозможно. Банкам такая замена не выгодна.

Единственный способ решить проблему — рефинансировать (перекредитовать) действующее обязательство, подобрав подходящую программу с дифплатежами.

Почему важно знать свою кредитную историю и как это сделать бесплатно.

Как правильно оформить кредитные каникулы в Сбербанке.

Что делать и куда жаловаться, если звонят коллекторы по чужому кредиту.

Советы и рекомендации по выгодному погашению банковских долгов

Главный совет: не берите банковские займы без особой нужды. Если все же решили прокредитоваться, подумайте, сможете ли рассчитываться по взятым обязательствам не только сейчас, но и в будущем.

Если у заемщика несколько кредитов, то, как показывает практика, при появлении свободных средств он старается гасить досрочно самый дорогой кредит.

Мы же рекомендуем направить «досрочку» на погашение займа с наименьшим ежемесячным платежом. Так вы быстрее с ним рассчитаетесь, а высвободившиеся средства сможете направить на дополнительную оплату следующего в очереди обязательства.

Например:

Вид кредита Сумма (руб.) Ставка (%) Платеж (руб.) Очередь для досрочного погашения
Потребкредит 350000 17 8700 2
Автокредит 150000 9 3200 1

Внося дополнительно в уплату автокредита, например, 2000 руб. в месяц, вы закроете его на 2 года 7 месяцев раньше. Направив эту же сумму на досрочное гашение более дорогого потребкредита, ускорите его выплату лишь на 1 год.

Закрыв очередной кредит, не тратьте высвободившиеся деньги на текущие расходы, а направляйте их на выплаты по оставшимся займам.

Отслеживайте условия по аналогичным предложениям. Возможно, ставки снизились, и вам будет выгодно перекредитоваться. Даже снижение ставки, действующей по текущему обязательству, на 1% даст существенную экономию.

Например, остаток задолженности в банке «А» составляет 300 000 руб. Ставка 12% в год. Платеж 14122,04 руб/мес. Оставшийся срок 24 мес.

Банк «Б» предлагает рефинансирование под 11%. Ежемесячный платеж, исходя из оставшейся суммы и срока, составит 13982,35 руб. Расходы заемщика на выплату снизятся на 139,69 руб/мес. Кроме того, итоговая переплата тоже уменьшится с 38959 руб. до 35576 руб.

Итак, расчеты по кредитным обязательствам могут проводиться по одному из двух алгоритмов: аннуитетному или дифференцированному.

Вариант №1 предполагает оплату задолженности ежемесячно одинаковыми суммами на протяжении всего срока пользования заемными средствами. 2/3 срока большая доля вносимых средств идет на уплату %. Для оплаты основной задолженности остаются мизерные суммы. Заемщик существенно переплачивает, т.к. % начисляется на остаток, который первое время снижается незначительно.

Вариант №2 — проценты и основное обязательство гасятся равномерно, за счет чего остаток уменьшается быстрее и общая переплата снижается.

Оба варианта имеют как достоинства, таки недостатки. Заемщик должен проанализировать свои возможности и определить, что для него важнее: получить больше заемных средств, снизить итоговую переплату и т.п. Только так можно прокредитоваться с выгодой для кошелька и избежать проблем с выплатой долга в будущем!

Указываем вид платежа в платежном поручении — 2017

Вид платежа в платежном поручении 2017 года указывает на способ, которым будет осуществлен платеж. Рассмотрим особенности использования этого реквизита.

Какие НПА регулируют указание вида платежа в платежном поручении

Для чего необходимо указывать вид платежа

В каких финансовых документах указывается вид платежа

Каковы основные требования к указанию вида платежа

Когда реквизит «Вид платежа» указывать не нужно

Что такое система БЭСП

Насколько критично неверное указание вида платежа

Какие НПА регулируют указание вида платежа в платежном поручении

Отправка в банк платежного поручения — юридическое действие, регулируемое отдельными источниками права. Прежде чем осуществлять его на систематической основе, предпринимателю или бухгалтеру полезно будет знать, какими НПА устанавливаются правила оформления. Не считая большого количества ведомственных актов, а также различных подзаконных НПА, основными документами, регулирующими заполнение платежек и правила указания вида платежа, являются:

  • положение ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П;
  • положение ЦБ РФ от 29.06.2012 № 384-П.

Первый источник устанавливает нормы, в соответствии с которыми российские кредитно-финансовые организации должны осуществлять перевод денежных средств, в том числе и при задействовании платежных поручений. Второй НПА регулирует деятельность структур, формирующих платежную систему Центрального банка. К таковым относятся коммерческие банки, имеющие лицензию ЦБ (п. 2.5 гл. 2 положения № 384-П).

Для чего необходимо указывать вид платежа

Так в чем же заключается предназначение такого реквизита, как «Вид платежа», в платежках? Данный реквизит обозначает то, каким образом кредитно-финансовая организация должна осуществить транзакцию.

Выделяют традиционные способы проведения платежей — по почте, телеграфом, а также инновационные, прежде всего предполагающие задействование инфраструктуры системы банковских электронных срочных платежей (БЭСП). Во втором случае платежи всегда классифицируются как срочные (п. 1.3 гл. 1 указания ЦБ РФ от 25.04.2007 № 1822-У).

В п. 3.12 гл. 3 положения № 384-П указано, что срочный перевод может осуществляться, во-первых, при задействовании электронных каналов и при составлении электронных платежных поручений, а во-вторых — в соответствующем документе реквизит «Вид платежа» должен быть зафиксирован в значении «срочно».

В свою очередь, если банк реализует несрочный перевод, в частности, при задействовании телеграфа, почтовых отправлений, то в распоряжениях в реквизите «Вид платежа» ничего не должно указываться (п. 3.14 гл. 3 положения № 384-П). При этом документ при несрочной транзакции может составляться как в бумажном, так и в электронном виде.

Рассматриваемый реквизит имеет значение также и при осуществлении процедуры контроля достаточности финансовых средств, предусмотренного указаниями ЦБ РФ № 1822-У и регулируемого положением № 384-П. Так, в соответствии с п. 4.5.1 гл. 4 положения № 384-П, данная процедура в режиме поступления осуществляется по каждому документу, для которого в электронном сообщении зафиксированы признак проведения соответствующего контроля либо значение «срочно» в рассматриваемом реквизите.

В соответствии с п. 4.5.2 гл. 4 положения № 384-П такие контрольные мероприятия проводятся в дискретном режиме в отдельные периоды в течение дня по всем распоряжениям, для которых в электронных сообщениях зафиксирован признак проведения соответствующего контроля либо, как и в первом случае, установлено значение «срочно» в реквизите «Вид платежа».

Важно не путать рассматриваемый реквизит с тем, который соответствует номеру 18 в структуре платежного поручения — «Вид операции» — и может быть представлен в значениях:

  • 01 — для платежных поручений;
  • 06 — для инкассовых поручений;
  • 02 — для платежных требований.

Реквизит «Вид операции» должен соответствовать ПБУ Банка России либо правилам бухучета в конкретных банках, осуществляющих деятельность в Российской Федерации.

О том, какова форма платежного поручения и его основные реквизиты, читайте в статье «Основные поля платежного поручения в 2017 году (образец)».

В каких финансовых документах указывается вид платежа

Вид платежа — реквизит, который указывается, в соответствии с п. 1.10 гл. 1 положения № 383-П, в таких документах, как:

  • платежное поручение;
  • платежный ордер;
  • инкассовое поручение;
  • платежное требование.

Данные источники могут формироваться как в бумажном, так и в электронном виде (п. 1.9 гл. 1 положения № 383-П). Документы из указанного перечня могут задействоваться как при расчетах с бюджетом, так и при частных денежных транзакциях.

Указание корректного вида платежа — критерий, исключительно важный для налогоплательщика, то есть субъекта, который на регулярной основе направляет в банк распоряжения на перечисление налогов, взносов, сборов, штрафов, пеней, пошлин в силу имеющихся обязательств перед бюджетом. Если налогоплательщик укажет реквизит, не соответствующий требованиям законодательства, платеж не будет принят государством.

Каковы основные требования к указанию вида платежа

В приложении 1 к положению № 383-П сказано о том, что соответствующий реквизит:

  • указывается в значениях «срочно», «телеграфом», «почтой» или в иных значениях, установленных банком;
  • не указывается в случаях, установленных банком;
  • при формировании платежки в электронном виде приводится только в виде кода, который установлен банком.

Можно отметить, что в положении № 384-П зафиксирована еще одна норма, предопределяющая необходимость отражения в платежных поручениях вида платежа. А именно в случае использования банковских поручений, т. е. документов, применяемых при переводе денежных средств в пользу иностранных субъектов (п. 3.16 гл. 3 положения № 384-П). В этом случае реквизит «5» в платежке (а это и есть вид платежа) может быть указан в 2 вариантах:

  • в значении «срочно» — при оформлении поручения в бумажном виде;
  • в значении, соответствующем установленному коду, — при оформлении поручения в электронном виде.

Существуют правовые нормы, в соответствии с которыми вид платежа в ряде случаев не следует указывать в платежном получении вовсе, вне зависимости от того факта, установлены ли подобные нормы банком или нет.

Пример оформления платежного поручения см. в материале «Как заполнить платежное поручение в 2017 году — образец?».

Когда реквизит «Вид платежа» указывать не нужно

Федеральное казначейство в письме от 11.06.2013 № 42-7.4-05/5.3-350 устанавливает норму, в соответствии с которой с 01.07.2013 в распоряжениях, поступающих от клиентов ЦБ РФ (представленных как в бумажном, так и в электронном виде):

  • реквизит «Вид платежа» фиксируется в значении «срочно», если денежные средства переводятся через систему срочных платежей — БЭСП;
  • реквизит «Вид платежа» не фиксируется, если денежные средства переводятся через систему межрегиональных расчетов, электронных расчетов внутри региона, по телеграфу либо по почте, то есть не через БЭСП.

Федеральное казначейство также отмечает, что в том случае, если рассматриваемый реквизит не соответствует указанным критериям — не заполнен в значении «срочно» (при платежах через БЭСП) или зафиксирован, если того не требовалось, то органы казначейства возвращают платежные поручения без исполнения.

Отмеченная позиция Федерального казначейства нашла отражение в локальных нормативно-правовых актах российских банков. Они в свою очередь в большинстве случаев доводят отмеченные положения письма № 42-7.4-05/5.3-350 до сведения клиентов, самостоятельно формирующих платежные поручения в процессе пользования сервисами РКО.

Таким образом, на данный момент, исходя из положений регулирующего законодательства, в реквизите «Вид платежа» можно фиксировать только одно значение — «срочно» (при платежах через БЭСП) — либо не указывать в нем ничего.

Что такое система БЭСП

Поскольку проведение платежа через систему БЭСП — один из возможных критериев проставления в реквизите «5» тех или иных значений, полезно будет ознакомиться с ее основными характеристиками.

Главный источник права, регулирующий функционирование системы БЭСП, — положение ЦБ РФ от 25.04.2007 № 303-П. Оно содержит нормы, устанавливающие, что инфраструктура БЭСП функционирует в рамках платежной системы ЦБ РФ и задействуется для осуществления срочных платежей в рублях и проведения непрерывных расчетов в режиме реального времени.

Система БЭСП работает наряду с традиционными банковскими инфраструктурами — ВЭР (системой внутрирегиональных расчетов, осуществляемых в электронном виде), МЭР (системой межрегиональных расчетов, также осуществляемых в электронной форме).

Платежи через БЭСП осуществляются при задействовании расчетных документов, соответствующих как раз требованиям положений № 383-П и 384-П и содержащих реквизиты, необходимые для проведения корректных транзакций, включая, разумеется, реквизит «5» — «Вид платежа».

Участие банка в системе БЭСП может быть прямым либо ассоциированным. В первом случае к системе подключаются кредитные организации, клиенты КБ РФ, которые не соответствуют данному статусу, но имеют БИК. Ассоциированные участники БЭСП — кредитные организации, структурные подразделения ЦБ РФ, не имеющие БИК, а также клиенты, не имеющие статуса кредитной организации.

Основное преимущество системы БИК — оперативность. Финансовые транзакции при ее задействовании должны проводиться банком в течение дня. Можно отметить, что некоторые кредитные учреждения гарантируют их осуществление в пределах 1 часа. Платежи, проведенные через БЭСП, классифицируются как безотзывные — с того момента, когда средства списаны с банковского счета отправителя.

Платежи через БЭСП становятся все более популярными, особенно в бизнес-среде. И это вполне логично — предприятия стараются как можно быстрее осуществлять расчеты по договорам и получать выручку в оборот. Правда, проведение платежей через БЭСП для налогоплательщика, как правило, обходится дороже, чем при осуществлении несрочных транзакций — банковские тарифы на срочные переводы обычно выше.

Насколько критично неверное указание вида платежа

Как мы отметили выше, указание в реквизите «5» значений, не соответствующих критериям, которые зафиксированы Федеральным казначейством, а также положением № 384-П, может привести к отказу данного ведомства в проведении платежа и возврату банковского распоряжения клиенту.

Подобное может случиться, если:

  • при платеже, не предполагающем задействования системы БЭСП, а также не соответствующем признакам срочного, в реквизите «5» в принципе что-то указано;
  • при платеже, направленном через систему БЭСП, то есть в любом случае срочном, в реквизите «5» ничего не указано либо зафиксировано значение, отличающееся от пометки «срочно».

Последствиями возврата Федеральным казначейством платежного документа может быть (если речь идет об уплате налога) признание ФНС обязательств налогоплательщика перед бюджетом неисполненными. В данном случае обязанность субъекта по уплате налога считается невыполненной в силу положений подп. 1 или подп. 2. п. 4 ст. 45 НК РФ, то есть если платежное поручение возвращено банком либо Федеральным казначейством (в принципе возможны оба варианта, так как в системах платежей некоторых банков переводы с неверными реквизитами «5» автоматически отклоняются еще до того, как дойдут до казначейства).

Подробнее о ключевых положениях ст. 45 НК РФ читайте в материале «Ст. 45 НК РФ (2017): вопросы и ответы».

Таким образом, при неверном указании значения в реквизите «Вид платежа» денежные средства вернутся на счет плательщика, и их придется отправлять повторно, откорректировав платежку необходимым образом.

Ознакомиться с образцом соответствующего заявления вы можете в статье «Образец заявления об уточнении налогового платежа (ошибка в КБК)».

Вид платежа в поручении на уплату: поле 110

Наше технологичное время принесло большие изменения в различные сферы жизни людей: от модернизации оборудования в производстве до бытовой техники и сферы развлечений. Новшества не обошли и финансовый сектор, а именно – платежи и взаиморасчеты. И все же, несмотря на широкое распространение онлайн-переводов и разного вида электронных платежных систем, расчеты посредством платежек до сих пор остаются хоть и не единственным, но наиболее распространенным способом совершить безналичный перевод на всей территории Российской Федерации. При этом каждый плательщик должен знать про реквизит вид платежа в платежном поручении 2019 года.

Где в документе

Сразу скажем, что популярность платежных поручений не снимает всех вопросов по заполнению строк и отдельных реквизитов в этом бланке. Вдобавок каждые несколько лет в данной области происходят очередные изменения, затрагивающие правила заполнения каких-либо реквизитов. Так, одно из полей платежки, которого часто касались новые требования, – строка 110.

Ниже на рисунке представлена законодательно утверждённая форма платежки. Виду платежу отведен самый правый нижний угол. Это поле 110.

Также см. «Платежное поручение на уплату налогов и страховых взносов в 2017 году: расшифровка полей».

Общие положения о поручении на уплату

Форму платежки разработал и утвердил Центральный банк России 19 июня 2012 года положением № 383-П. Заполнение данного формуляра должно быть основано на методике, утвержденной ЦБ в том же нормативном документе.

Следуя написанному в Приложении № 3 данного акта, в платежном поручении 2019 года наряду с другими реквизитами есть поле 110.

Кроме того, на основании состава и описания реквизитов платежки, которые прилагаются к упомянутому Положению № 383-П, данная графа считается реквизитом, обозначающим поручение банку или кредитной организации совершить платёж.

Изначально поле 110 должно отражать в бланке платежки соответствующий вид платежа. В форме поручения 2019 года продолжает фигурировать данная графа (см. рисунок выше).

Заполнение поля 110: как менялись правила

Когда оформляют соответствующее распоряжение для банка, чтоб он перечислил определенную сумму денег конкретному адресату, перед ответственным за это сотрудником плательщика стоит вопрос правильного формирования разделов платежки. Это касается также и реквизита 110 в правом нижнем углу бланка.

Ранее из содержания приказа Минфина от 12 ноября 2013 года № 107н вытекало, что поле 110 платежного поручения заполняют только при переводе денег в бюджет государства. И в нём отображают информацию относительно типа перечисления.

Данная графа подразумевала проставление двух заглавных букв и заполнялась таким образом:

  • «ПЕ» – если нужно было отметить, что идёт перечисление пеней;
  • «ПЦ» – при уплате процентов;
  • если администратором платежей выступает ФНС России, тогда в поле 110 вписывали «0» (ноль).

Между тем после 01 января 2015 года данный раздел платёжки оставляют пустым. Если проанализировать приказ Министерства финансов России от 30 октября 2014 года № 126н, можно заметить, что поле 110 вообще не нужно заполнять, готовя платёжку на перевод денег. Везде стоит либо слово «исключить», либо «перенести в реквизит 109».

К тому же в тексте приказа Минфина от 12 ноября 2013 года № 107н полностью исключили информацию об этом поле.

Отметим, что вид платежа в платежном поручении на бумажном носителе в 2019 году не исчез за ненадобностью из этого документа, однако заполнять его не нужно. Об этом говорит специальное разъяснение ЦБ в Приложении № 1 к Положению № 383-П.

Независимо от направления – перечисляются деньги физлицу или в бюджет страны – поле 110 в платежке не заполняют.

В недалеком прошлом тот же Центробанк издал письмо от 30 декабря 2012 года за N 234-Т, согласно которому плательщики были обязаны после 01 января 2015 года в графе 110 прописывать нулевое значение. В итоге эти нормативные предписания ЦБ РФ входили в противоречие между собой. И оно нуждалось в разрешении.

После 28 марта 2016 года данная дилемма была решена, поскольку Центробанк РФ выпустил указания от 06 ноября 2015 года № 3844-У. Там сказано, что в реквизитах от 101 до 109 включительно платёжки должна быть указана та информация, которую требуют нормативные правовые акты, принятые Министерством финансов РФ по согласования с ЦБ РФ на основании Закона № 161-ФЗ «О национальной платёжной системе» (ч. 1 ст. 8). Заполнять поле 110 более не нужно.

В итоге самые последние изменения освобождают плательщика от заполнения графы 110 на бумаге и в электронном варианте.

Кстати, сейчас администраторы поступающих в бюджет денег узнают тип перевода на основании КБК – кода бюджетной классификации. Для него в платежном поручении предназначена графа 104.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Заполнение платёжного поручения на перевод денежных средств

Как заполнить платёжное поручение на перевод денежных средств, да ещё при этом и не допустить ошибок? Начну с того, что заполнение платёжного поручения осуществляется на основании требований, изложенных в Положении Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». На основании этого положения и с учётом остальных требований других Положений Банка России и Федеральных законов по банковской деятельности, каждый Российский банк обязан иметь свои внутрибанковские положения и инструкции, которые должны подробно излагать всю проводимую банком работу и предъявляемые требования к заполнению платёжных документов по оформлению переводов денежных средств.
С 2012 года заполнение платёжных документов и порядок осуществления перевода денежных средств, как для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, так и для физических лиц осуществляется на основании единых правил и установок, изложенных в Положении ЦБ РФ от 19.06.2012 N 383-П.
В соответствии с Положением ЦБ N 383-П перевод денежных средств, как по банковским счетам, так и без открытия банковских счетов осуществляется банками только на основании утверждённых стандартных форм безналичных расчётов, и только на основании распоряжений клиентов. Применяются следующие формы распоряжений клиентов:

  • платёжные поручения;
  • инкассовые поручения;
  • аккредитивы;
  • чеки;
  • платёжные требования (перевода денежных средств по требованию получателя средств);
  • переводы электронных денежных средств.

Из всех этих форм, наиболее востребованными у клиентов остаются платёжные поручения, поэтому о них далее и пойдёт речь.
Распоряжение клиента на перевод денежных средств, в виде платёжного поручения, оформляется:

  • Клиентом (плательщиком) самостоятельно.
  • Банком клиента (плательщика) — по поручению (просьбе) клиента или с его согласия.

Разрешив банкам исполнять функцию составителя распоряжения, Банк России значительно упростил для клиентов — физических лиц задачу по переводу денежных средств. Однако это не снимает с клиента ответственности за полноту и точность заполнения сведений платёжного поручения, и поэтому, перед подписанием составленного банком платёжного поручения — точность заполнения реквизитов платёжного документа надо обязательно проверять.
Итак, по распоряжению плательщика, банк плательщика теперь может составлять распоряжения (поручения) за клиента и осуществлять разовый и (или) периодический перевод денежных средств, как по банковскому счёту плательщика, так и без открытия банковского счета плательщику (п. 1.15 N 383-П).
Если же платёжное поручение составляется клиентом, то особенно частыми бывают претензии банков по неполному или неверному заполнению таких реквизитов как: – очерёдность платежа; назначение платежа; информация про НДС…

Реквизиты платёжного поручения

Реквизиты платёжного поручения — это обязательные данные, количество и значение которых устанавливается Положениями Банка России и дополняется нормативными актами Министерства Финансов РФ, а неразрешённое отсутствие части реквизитов в платёжном документе влечёт за собой невозможность исполнения банком распоряжения клиента по переводу денежных средств.
Каждый реквизит платёжного поручения имеет свой номер, все реквизиты платёжного поручения пронумерованы в приложении 3 к Положению N 383-П, и располагаются в строго отведённых им местах (полях) бланка платёжного документа. Реквизиты платёжного поручения на электронные переводы ограничиваются ещё и максимальным количеством символов, которые можно посмотреть в приложении 11 к Положению N 383-П.
Чтобы платёж попал по назначению, платёжное поручение должно быть заполнено без ошибок, для чего клиенту банка необходимо знать правила заполнения платёжного поручения и естественно иметь все необходимые для этого реквизиты.

Форма платежного поручения — бланк, размер, номера полей

Форма бланка платёжного поручения и присвоенные реквизитам номера приведены ниже в приложении № 3:

Приложение 3
к Положению Банка России
от 19 июня 2012 г. N 383-П
«О правилах осуществления
перевода денежных средств»


Номера полей в платежном поручении проставлены в соответствии с Положением Банка России и Приказом Минфина РФ.
Кроме того, согласно требованиям Банка России размер платёжного поручения не должен превышать лист формата A4, но кредитная организация имеет право утверждать свои размеры и количество экземпляров распоряжений на бумажных носителях, которые не должны быть больше установленного шаблона (п. 1.13 Положения 383-П).

Заполнение платёжного поручения

Заполнение платёжного поручения осуществляется в соответствии с требованиями Положения Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» и Приложения 1, 2 и 3 к этому положению. А заполнение платёжного поручения по перечислению платежей в бюджет и внебюджетные фонды должно учитывать ещё и Приказы Минфина. Так, с 1 января 2014 года вступает в силу действие Приказа Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации».
При заполнении платёжного поручения необходимо помнить, что наличие незаполненных полей реквизитов — банками не допускается. При невозможности, необязательности или ненужности заполнения значения конкретного реквизита — проставляется ноль («0»).
Порядок заполнения реквизитов платёжного поручения в разрезе присвоенных номеров полей (с примерами) и утверждённое максимальное количество символов каждого реквизита (в электронном виде) приведено ниже:

Наименование реквизита платёжного поручения (номер поля) Максимальное количество символов* в реквизитах электронного вида п.п. Значения реквизита, примеры и пояснения по заполнению реквизита (поля)
1 2 3
«ПЛАТЁЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ» (поле 1) Наименование распоряжения клиента — указывается на бумажном носителе
«0401060» (поле 2) Номер формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации (далее — ОКУД) — ОК 011 — 93, класс Унифицированная система банковской документации». Указывается в распоряжении на бумажном носителе.
Поручение имеет свой индивидуальный номер, который ему присвоен по ОКУД.
«№» (поле 3) 6 Номер распоряжения указывается цифрами, значение которых должно отличаться от нуля.
Примеры:
— Платёжное поручение № 932521;
— Платёжное поручение № 21
Нумерация может быть любой — от 1 до 999999 (1; 12; 332; 4555; 89211; 932521).
Учёт номеров распоряжений ведётся бухгалтером предприятия
«Дата» (поле 4) 8 Дата составления распоряжения.
В распоряжении на бумажном носителе указывается — день, месяц, год цифрами в формате ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ, который означает: ДД — номер дня, ММ — номер месяца, ГГГГ — цифры года.
В распоряжении в электронном виде указывается — цифрами в формате, установленном банком (день – две цифры, месяц — две цифры, год — четыре цифры).
Примеры заполнения поля 4:
На бумажном носителе — 12.01.2014; 01.12.2013
В электронном виде – 12012014; 31122013
Платёжное поручение действительно в течение 10 календарных дней со дня выписки (не считая дня выписки), по истечении которых платёжное поручение не принимается к исполнению.
«Вид платежа» (поле 5) 1 Вид платежа.
Указывается — «срочно», «телеграфом», «почтой», иное значение в порядке, установленном банком, или значение не указывается в случаях, установленных банком.
В распоряжении в электронном виде значение указывается в виде кода, установленного банком
Вид платежа «электронно» — с 2013 года не применяется. При оформлении платёжного документа в системе «клиент-банк» — указывается код, установленный банком.
В платёжных поручениях, представляемых для проведения платежей по системе БЭСП, указывается «срочно»
«Сумма прописью» (поле 6) Сумма платежа прописью.
Указывается в распоряжениях на бумажных носителях. Сумма платежа прописью указывается — с начала строки с заглавной буквы в рублях, при этом слово «рубль» в соответствующем падеже не сокращается, копейки указываются цифрами, а слово «копейка» в соответствующем падеже также не сокращается.
Если сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, при этом в реквизите 7 указываются сумма платежа и знак равенства «=».
В распоряжении на общую сумму с реестром указывается общая сумма платежа прописью, соответствующая общей сумме реестра.
Сумма указывается с начала строки поля и только с заглавной буквы.
Например:
— «Сто двадцать восемь рублей 10 копеек»
— «Сто двадцать восемь рублей 00 копеек»
— «Сто двадцать восемь рублей» (см. пример 3 реквизита 7)
Сумма прописью (поле 6) должна соответствовать сумме цифрами (поле 7) — при расхождении значений этих полей, документ к исполнению не принимается.
«Сумма» (поле 7) 18 Сумма платежа цифрами.
В распоряжении на бумажном носителе указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире «-«.
Если сумма платежа цифрами выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, в этом случае указываются сумма платежа и знак равенства «=», при этом в реквизите 6 указывается сумма платежа в целых рублях.
В распоряжении в электронном виде сумма платежа цифрами указывается в формате, установленном банком. В распоряжении на общую сумму с реестром указывается общая сумма платежа цифрами, соответствующая общей сумме реестра
Примеры заполнения суммы цифрами на бумажном носителе:

  1. 128-10;
  2. 128-00;
  3. 128= (см. 3 пример реквизита 6)

В случае наличия в данном поле иных разделительных знаков (например: «.», «,»), документ к исполнению не принимается.
Сумма цифрами (поле 7) должна соответствовать сумме прописью (поле 6) — при расхождении значений этих полей, документ к исполнению не принимается.

«Плательщик» (поле 8) 160 Юридические лица указывают:

  • полное или сокращённое наименование;
  • адрес его места нахождения (от 7 августа 2001 г N 115-ФЗ).*

Физические лица указывают:

  • полностью фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая) (далее — Ф.И.О.);
  • адрес места жительства (регистрации) или места пребывания (пункт 1.1″ статья 7.2 ФЗ от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ).*

Индивидуальные предприниматели указывают:

  • Ф.И.О. и правовой статус;
  • адрес места жительства (регистрации) или места пребывания.*

Физические лица, занимающиеся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой:

  • Ф.И.О. и указание на вид деятельности
  • адрес места жительства (регистрации) или места пребывания

Физические лица при переводе электронных денежных средств без открытия банковского счета указывают:

  • полное или сокращённое наименование кредитной организации, филиала кредитной организации — отправителя распоряжения
  • информация о плательщике**: — Ф.И.О. плательщика; ИНН (при его наличии) либо адрес места жительства (регистрации) или места пребывания; уникальный присваиваемый номер операции (при его наличии) (Ст. 7.2 ФЗ от 07.08.2001 г. N 115-ФЗ)

*Для выделения информации об адресе места нахождения, адресе места жительства (регистрации) или места пребывания до и после адреса используется символ «//» **Для выделения информации о плательщике — физическом лице используется символ «//».
Примечания:

  • Ф.И.О. плательщика указывается в именительном падеже.
  • Сокращённое наименование плательщика – юридического лица указывается, если оно предусмотрено в учредительных документах.
  • Если плательщиком является банк, наименование которого указано в реквизите «Плательщик», то наименование этого банка должно повториться в реквизите «Банк плательщика».

Примеры заполнения:

  • ООО «Беркут» //Россия, г. Самара, ул. Калинина 15. //
  • ОАО «Банк Москвы» // Россия, г. Москва, ул. Рождественка, д. 8/15, стр. 3.//
  • Иванов Иван Иванович //Россия г. Краснодар ул. Ленина 20//
  • Иванов Иван Васильевич (Нотариус) //Россия г. Томск Набережная 5//

«Сч. №» (поле 9) 20 Номер счета плательщика
Указывается номер счета плательщика в банке, сформированный в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учёта в Банке России или правилами ведения бухгалтерского учёта в Банках на территории РФ.
Номер счёта плательщика состоит из 20-ти знаков, присваивается банком в момент регистрации счёта.
Номер может начинаться со следующих цифр — 405, 406, 407, 408…
Примеры счетов (условные):
40503810300450000251
или
40702810067100010760
При указании номера счета, отличного по количеству знаков от 20 – документ не принимается к исполнению.
«Банк плательщика» (поле 10) Указываются в распоряжении на бумажном носителе наименование и место нахождения банка плательщика.
В данном поле заполняется — полное или сокращённое название банка.
Например:

  1. Полное название — Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» (открытое акционерное общество), г. Москва
  2. Сокращённое название — ОАО «Банк Москвы» г. Москва

«БИК» (поле 11) 9 Банковский идентификационный код (БИК) банка плательщика.
Указывается БИК банка плательщика в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов участников расчётов осуществляющих платежи через расчётную сеть ЦБ РФ (Банка России) (Справочник БИК России).
БИК, это идентификация банков — участников расчётов на территории России через коды, присвоенные банкам.
Например:
> БИК ПАО «Банк ВТБ» — 044525187
> БИК ОАО «Сбербанк России» — 044525225
Реквизит – «Сч. №» (поле 12) 20 Номер счета банка плательщика.
Указывается номер корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета филиала кредитной организации, открытый в подразделении Банка России. Значение реквизита не указывается, если плательщик — клиент, не являющийся кредитной организацией, филиалом кредитной организации, обслуживается в подразделении Банка России, или подразделение Банка России
Номер счёта банка плательщика состоит из 20-ти знаков.
В поле проставляется номер корреспондентского счета (субсчета), открытый Банку (филиалу Банка) в учреждении Банка России.
Например корсчёт ОАО «Банк Москвы» в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России:
— 30101 810 500 000 000 219
«Банк получателя» (поле 13) Указываются в распоряжении на бумажном носителе наименование и место нахождения банка получателя средств
Примеры:

  1. ОАО «Россельхозбанк» г. Москва
  2. ОАО КБ «Восточный» Амурская обл., г. Благовещенск

«БИК» (поле 14) 9 Банковский идентификационный код (БИК) банка получателя средств.
Указывается БИК банка получателя средств в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов участников расчётов, осуществляющих платежи через расчётную сеть ЦБ РФ (Банка России) (поиск по БИК банков России)
Например:

  1. БИК ОАО КБ «Восточный» — 041012718
  2. БИК ОАО «Россельхозбанк» — 044525111

«Сч. №» (поле 15) 20 Номер счета банка получателя средств.
Указывается номер корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета филиала кредитной организации, открытый в подразделении Банка России.
Значение реквизита не указывается, если и получатель средств — клиент, не являющийся кредитной организацией, филиалом кредитной организации, обслуживается в подразделении Банка России, или подразделение Банка России, а также при переводе денежных средств кредитной организацией, филиалом кредитной организации подразделению Банка России для выдачи наличных денежных средств филиалу кредитной организации, не имеющему корреспондентского субсчета.
Номер счёта банка получателя состоит из 20-ти знаков. Проставляется номер корреспондентского счета (субсчета), открытый Банку (филиалу Банка) в учреждении Банка России.
Например:

  1. 30101810700000000718 — Корреспондентский счёт ОАО КБ «Восточный» в ГРКЦ г. Благовещенска.
  2. 30101810600000000886 — Корреспондентский счёт Дальневосточного филиала ОАО КБ «Восточный» в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Хабаровскому краю.

«Получатель» (поле 16) 160 Для юридических лиц:

  • полное или сокращённое наименование

Для физических лиц:

  • Ф.И.О.

Для индивидуальных предпринимателей:

  • Ф.И.О. и правовой статус

Для физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой:

  • Ф.И.О. и указание на вид деятельности

В отдельных случаях в этом поле дополнительно указываются:
— номер счета клиента,
— наименование и место нахождения (сокращённые) банка.
Кроме того: в реквизите может указываться в соответствии с законодательством или договором дополнительная информация, обеспечивающая возможность установить сведения о получателе средств, при этом для их выделения используется символ «//»
Ф.И.О. плательщика, физического лица или ИП указывается в именительном падеже.
Примеры заполнения:
— Финансово-Казначейское Управление ЮВАО
— Иванов Иван Иванович ИП

Реквизит – «Сч. №» (поле 17) 20 Номер счета получателя средств.
Указывается номер счета получателя средств в банке, сформированный в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учёта в Банке России или правилами ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации.
Номер счёта получателя состоит из 20-ти знаков и присваивается в момент регистрации счёта. Может начинаться со следующих цифр — 405, 406, 407, 408…
Например, счёт (условный):
40702810300450000051
Номер счета может не проставляться, если:
— получателем является кредитная организация, в которой счёт плательщика открыт,
— производится перевод средств юридическим лицом со своего банковского счета в пользу нескольких физических лиц, являющихся клиентами одного банка (заработная плата, выплаты социального характера и другие выплаты, предусмотренные законодательством РФ).
«Вид оп» (поле 18) 2 Вид операции.
В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учёта в Банке России или правилами ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации указываются следующие шифры:
> платёжного поручения — 01,
> инкассового поручения — 06,
> платёжного требования — 02
> платёжного ордера — 16
В платёжных поручениях всегда указывается шифр – 01, который проставляется на основании “Перечню условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в банках” Приложения № 1 Правил ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории РФ.
«Срок плат.» (поле 19) Срок платежа.
Значение реквизита не указывается, если иное не установлено Банком России
«Наз. пл.» (поле 20) Назначение платежа кодовое. Значение реквизита не указывается, если иное не установлено Банком России.
«Очер. плат.» (поле 21) 1 Очерёдность платежа.
Указывается очерёдность платежа цифрой в соответствии с федеральным законом или не указывается в случаях, установленных Банком России
Например:
— при уплате налога в бюджет в платёжном поручении очерёдность платежа 5-я, т.к. это не платёж налоговой службы.
С 14 декабря 2013 года очерёдностей платежей — 5 (1,2,3,4 и 5-я). Основание — ФЗ от 2 декабря 2013 г. N 345-ФЗ «О внесении изменения в статью 855 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации».
Всё про очерёдность платежа можно посмотреть .
«Код» (поле 22) Значение реквизита будет указываться с 31.03.2014 г. а пока не указывается.
В соответствии с Приказом Министерства финансов РФ от 12 ноября 2013 г. N 107н в реквизите 22 «Код» — должен указываться УИН (уникальный идентификатор начислений).
Правило по заполнению УИН начнет действовать с 31 марта 2014 г. Структура уникального идентификатора начисления (УИН) должена состоять из 20 разрядов, а структура единого идентификатора физического лица, в случае его формирования на основе реквизитов документа, удостоверяющего личность гражданина, должна иметь 25 разрядов.
До этой даты УИН необходимо включать в состав реквизита «Назначение платежа». При этом для выделения идентификатора УИН после него должны быть
указаны символы «///».
Например: УИН12345678901234567890///
Реквизит заполняется при составлении распоряжений о переводе денежных средств в уплату налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему РФ.
При невозможности указать конкретное значение показателя «Код» в распоряжении о переводе денежных средств указывается ноль («0»).
«Рез. поле» (поле 23) Резервное поле.
Значение реквизита не указывается, если иное не установлено Банком России.
«Назначение платежа» (поле 24) 210 В платёжном поручении указывается назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов, а также может указываться другая необходимая информация, в том числе в соответствии с законодательством, включая налог на добавленную стоимость.
В платёжном поручении на общую сумму с реестром, делается ссылка на реестр и общее количество распоряжений, включённых в реестр, при этом до и после слова «реестр» указывается символ «//».
В платёжном поручении на общую сумму, составленном на основании распоряжений плательщиков — физических лиц, делается ссылка на реестр (приложение) и общее количество распоряжений, включённых в реестр (приложение), при этом до и после слова «реестр», «приложение» указывается символ «//»
Жёстких требований по заполнению данного поля нет, но с 01.01.2014 и до 31 марта 2014 года в состав реквизита «Назначение платежа» необходимо включать УИН. (см. поле 22)
Примеры:

  • Предварительная оплата за транспортные услуги по счёту № 20 от 15.02.2014г. в том числе НДС (18 %) 5330,15
  • УИН12345678901234567890///За выполненные СМР по договору № 351 от 01.02.2014 г. и акту приёмки от 12.02.2014г. В том числе НДС – 15995.50 — так заполняется с 1 января до 31 марта 2014г.
  • УИН0///За выполненные СМР по договору № 351 от 01.02.2014 г. и акту приёмки от 12.02.2014г. В том числе НДС – 15995.50 — так может заполняться с 1 января до 31 марта 2014г.
  • НДФЛ с зарплаты работников за январь 2014 г.

При валютных операциях в валюте РФ — перед текстовой частью поля “Назначение платежа” указывается информация:

  • код вида валютной операции в соответствии с Приложением № 2 к Инструкции Банка России № 117-И от 15.06.2004;
  • номер паспорта сделки, если это установлено требованиями Инструкции.

Указанная информация заключается в фигурные скобки, внутри которых отступы (пробелы) не допускаются, и иметь следующий вид: {VOPS} Пример по валютной операции:

  • {VO13010PS04060001/0001/0000/1/0} По счёту 50 от 01.02.04 г. приобретение кондиционеров НДС 1014,01 курс 35,40.
  • По сч. 50 от 01.02.04 г. приобретение кондиционеров НДС 1014,01 курс 35,40

Дополнительную информацию можно посмотреть .

«ИНН» (поле 60) 12 ИНН плательщика.
Указывается ИНН (при наличии) или КИО (при наличии) плательщика
ИНН плательщика заполняется:

  • для организаций — 10-значный цифровой код;
  • для физических лиц — 12-значный цифровой код (при его наличии);
  • при отсутствии у плательщика — физического лица ИНН в реквизите «ИНН» плательщика — указывается ноль («0»).

Всё про ИНН можно посмотреть .

«ИНН» (поле 61) 12 ИНН получателя средств.
Указывается ИНН (при наличии) или КИО (при наличии) получателя средств
ИНН получателя заполняется:

  • для организаций — 10-значный цифровой код;
  • для физических лиц — 12-значный цифровой код (при его наличии);
  • при отсутствии у плательщика, физического лица ИНН — в реквизите указывается ноль («0»).

Поля 101 — 110 101 – 2,
102 – 9,
103 – 9,
104 – 20,
105 – 11,
106 – 2,
107 – 10,
108 – 15,
109 – 10,
110 — 2
Указывается информация в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, принятых федеральными органами исполнительной власти совместно или по согласованию с Банком России
Подробное описание по заполнению данных реквизитов изложено в материале «Заполнение полей платёжного поручения: ОКУД, БИК, Статус плательщика, КПП, КБК, Код ОКТМО (ОКАТО), Основание платежа, Налоговый период и т.д.».
«М.П.» (поле 43) Место для оттиска печати плательщика. В платёжном поручении на бумажном носителе проставляется оттиск печати (при её наличии) согласно заявленному банку образцу в карточке.
В платёжном поручении на бумажном носителе, составляемом банком на основании распоряжения клиента, банка, оттиск печати банка может не проставляться.
«Подписи» (поле 44) Подписи плательщика.
В платёжном поручении на бумажном носителе проставляются подписи (подпись) уполномоченных лиц плательщика согласно заявленным банку образцам в карточке.
В платёжном поручении на бумажном носителе, составляемом банком на основании распоряжения клиента, банка, подписи проставляются в порядке, установленном банком.
«Отметки банка» (поле 45) 8 В платёжном поручении на бумажном носителе проставляются штамп банка плательщика и подпись уполномоченного лица банка плательщика, штамп банка получателя средств и подпись уполномоченного лица банка получателя средств.
В платёжном поручении в электронном виде и на бумажном носителе банк получателя средств указывает дату исполнения в порядке, установленном для реквизита «Дата».

*Максимальное количество символов в реквизитах 4, 7, 37, 45, 48, 62, 63, 66, 67, 68, 71, 72, 41 и 42 указано без разделителей.
При подготовке материала использованы нормативные акты: — Гражданский Кодекс РФ (статьи 855, 863-866); Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П; Положение ЦБ РФ от 16.07.2012 г. № 385-П; Приказ Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н и другие.
Изменения внесены 30.01.2014 г.

Вид платежа

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *