ЗАДАНИЕ ТЕСТА ВАРИАНТ 1
- Кто несет ответственность за сохранность денежных средств в кассе предприятия?
А) кассир; Б) главный бухгалтер; В) руководитель;
Г) руководитель и главный бухгалтер.
- Полученные денежные средства от учреждений банков организация может расходовать:
А) на любые цели, предусмотренные уставом организации;
Б) только на те цели, на которые они получены;
В) на любые собственные цели, не запрещенные законодательством РФ;
Г) только на покупку товара.
- На основании какого регистра аналитического учета производят записи по дебету счету 50 «Касса» в ведомости №1?
А) на основании кассовых отчетов; Б) на основании выписок банка с расчетного счета;
В) на основании кассовых ордеров; Г) на основании платежных поручений.
- В расходном кассовом ордере допущена ошибка при исчислении суммы. Какой способ исправления ошибки наиболее приемлем в данном случае
А) сторно; Б) дополнительной записи;
В) корректурный; Г) документ должен быть уничтожен и выписан новый документ.
- .Кто уполномочен подписывать приходные кассовые ордера?
А) руководитель и главный бухгалтер; Б) только руководитель;
В) только главный бухгалтер; Г) финансовый директор и главный бухгалтер.
- Сдача наличных денежных средств на расчетный счет оформляется:
А) денежным чеком; Б) объявлением на взнос наличными;
В) платежным поручением;
- Г) или чеком или объявлением на взнос наличными.
- Какой записью на счетах бухгалтерского учета отразится сумма недостача денежных
средств в кассе предприятия, обнаруженная в результате инвентаризации?
А) Дт 50 КТ 91/1; Б) Дт 51 Кт 94; В) Дт 94 Кт 50; Г) Дт 50 Кт 94.
- Кассовая книга – это:
А) первичный документ; Б) регистр аналитического учета;
В) регистр синтетического учета; Г) нет правильного ответа.
10. Выберите правильную запись на счетах бухгалтерского учета: в кассу поступили
денежные средства от покупателей в оплату готовой продукции:
А) Дт 51 Кт 62; Б) Дт 50 Кт 51;
В) Дт 50 Кт 62; Г) Дт 62 Кт 50.
10. Кто оформляет кассовые ордера?
А) бухгалтер; Б) кассир; В) руководитель;
Г) лицо, вносящее денежные средства в кассу.
ЗАДАНИЕ ТЕСТА ВАРИАНТ 2
- Сколько кассовых книг может быть на предприятии?
А) только одна; Б) две обязательно;
В) количество кассовых книг зависит от масштабов деятельности организации;
Г) нет правильного ответа.
- 2. Чьи подписи содержит денежный чек?
А) руководителя, главного бухгалтера, работника, на чье имя выписан чек;
Б) руководителя и главного бухгалтера;
В) кассира организации;
Г) работников банка, так как чек — банковский документ.
- Кто производит записи в кассовой книге организации?
А) главный бухгалтер, так как он контролирует работу всех работников бухгалтерии;
Б) бухгалтер, который контролирует работу кассира;
В) кассир; Г) финансовый менеджер.
- На основании какого бухгалтерского регистра производятся записи в журнале –
ордере № 1 ?
А) на основании приходных и расходных кассовых ордеров;
Б) на основании денежных чеков;
В) на основании кассовых отчетов;
Г) на основании расходных кассовых ордеров.
- Кто устанавливает лимит наличных денежных средств в кассе организации?
А) обслуживающий банк; Б) Центральный банк РФ;
В) организация самостоятельно, известив об этом обслуживающий банк;
Г) Сберегательный банк РФ, так как он – государственный банк РФ.
- В скольких экземплярах оформляется договор об индивидуальной материальной
ответственности кассира?
А) в одном – только для кассира; Б) в одном – только для руководителя;
В) в двух – для руководителя и кассира;
Г) в трех – для руководителя, главного бухгалтера и кассира.
- Выберите правильную запись на счетах бухгалтерского учета: выдано из кассы подотчетному лицу в возмещение перерасхода по авансовому отчету:
А) Дт 50 Кт 71; б) Дт 51 Кт 71; В) Дт 71 Кт 51; Г) Дт 71 Кт 50.
- Кто несет на предприятии ответственность за организацию работы кассы, как структурного подразделения бухгалтерии?
А) кассир; б) главный бухгалтер; В) руководитель;
Г) руководитель и главный бухгалтер.
- На каком счете отражается выручка, сданная из кассы инкассатору?
Обращение полажения по организации кассовой работы и обеспечению сохранности банковских ценностей
1. Что является филиалом банка?
Территориальный банк, отделение Сбербанка России.
2. Что из перечисленного относится к понятию внутреннее структурное подразделение (ВСП)?
Дополнительный офис, операционные офисы, операционные кассы вне кассового узла и обменные пункты, осуществляющие банковские операции.
3. Как называется сумма денежной наличности Банка России, которая устанавливается ВСП на конец дня в целях обеспечения сохранности банковских ценностей?
Лимит максимального остатка.
4. Как называется сумма денежной наличности Банка России, которую необходимо оставлять в хранилище ВСП на конец дня для бесперебойного обслуживания клиентов?
Лимит минимального остатка.
5. Кто из работников ВСП несет ответственность за соблюдение лимитов максимального и минимального остатков денежной наличности в кассе ВСП?
Руководитель ВСП и должностные лица, ответственные за сохранность ценностей.
6. От чего зависит сумма лимита денежной наличности на рабочих местах кассовых работников в течение операционного дня?
От технической укрепленности рабочих мест кассовых работников ВСП.
7. Где кассовый работник должен хранить банковские ценности в течение рабочего дня?
В индивидуальных средствах хранения.
8. Что относится к понятию банковские ценности?
Денежная наличность и ценности, на которые распространяются правила совершения кассовых операций.
9. Что относится к ценностям?
Бланки, бланки ценных бумаг, карты, драгоценные металлы и монеты из драгоценных металлов, ценности находящиеся на хранении, подлежащие депозитарному учету, прочие виды ценностей, за исключением денежной наличности.
10. Кто заверяет образцы подписей операционно-кассовых и кассовых работников?
Руководитель ВСП/работник, на которого возложены функции руководителя ВСП.
11. Чьи образцы подписей должны находиться на рабочих местах кассовых работников?
Образцы подписей операционно-кассовых работников.
13. Что из перечисленного запрещается кассовым работникам?
Хранить личные деньги и другие ценности вместе с деньгами и ценностями банка.
14. Что из перечисленного запрещается кассовым работникам?
Передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам.
15. Что из перечисленного запрещается кассовым работникам?
Хранить личные вещи и ценности в хранилище ВСП.
16. Что из перечисленного запрещается кассовым работникам?
Оставлять при временном отсутствии на рабочем месте незакрытыми в ИСХ банковские ценности, печати, пломбиры, именные штампы, клише.
17. Что из перечисленного запрещается кассовым работникам?
Оставлять при временном отсутствии на рабочем месте ключи в скважинах замков хранилищ, сейфов, металлических шкафов.
18. Какие реквизиты указываются на оттиске пломбира кассового работника ВСП?
Номер пломбира, сокращенное наименование или номер филиала банка (БИК филиала банка).
19. Какие реквизиты указываются на оттиске клише?
Сокращенние наименование или банковский идентификационный код филиала банка и номер клише.
20. По какой форме книги учета осуществляется передача ключей от хранилища ВСП? По ф. №3.
21. Кто осуществляет учет, прием и выдачу металлических печатей и ключей от хранилища, сейфов, пломбиров и клише?
Работник филиала банка, освобожденный от совершения операций с банковскими ценностями и назначенный руководителем филиала банка.
22. Где из перечисленного во внерабочее время допускается хранение кассовыми работниками пломбиров, клише, металлических печатей, именных штампов? В личных средствах хранения.
23. Где в рабочее время хранятся пломбиры, клише, металлические печати, штампы?
В индивидуальных средствах хранения либо в личных средствах хранения.
24 ответы(в исх работника .в хранилища всп без вложен в сейф .в скважен замков самих исх)
25. Где хранятся дубликаты ключей от индивидуальных средств хранения? В сейфе хранилища ВСП
26. По какой книге учета осуществляется передача ценностей между кассовыми работниками и заведующим кассой? По книге ф. №0482155.
27. Может ли заведующий кассой выдать для работы ценности под отчет одному из кассовых работников, который, по мере необходимости, будет выдавать их остальным работникам ВСП? Да.
28. По какой книге учета осуществляется передача денежной наличности между кассовыми работниками и заведующим кассой? По книге ф. №0402124.
