Семинары для гл. бухгалтера, финансовых директоров, юристов, бухгалтеров.
ПРОВЕРКИ НАЛОГОВОЙ (ГФС)
НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ в
УКРАИНЕ в 2019г.
НАЛОГОВЫЕ СПОРЫ.
Порядок проведения, способы защиты.
НОВАЯ СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА.
1 октября, г. Киев 
Семинар проводят:
Михайленко Д. А. — один из лучших налоговых адвокатов Украины, Президент Ассоциации налоговых консультантов, член Наблюдательного совета Палаты налоговых консультантов, руководитель налогового комитета Торгово-промышленной палаты Украины, Юридический советник IT комитета Европейской Бизнес Ассоциации (ЕВА). Управляющий Партнер CROWE LF UKRAINE (восьмая по величине аудиторская сеть в мире, представлена в 130 странах мира).
Андриана Мартынив — советник Crowe LF Ukraine, налоговый консультант в сфере агробизнеса.
Виталий Смердов — партнер Crowe LF Ukraine, главный редактор журнала «Бухгалтер 911», редактор журнала «Налогообложение и учет», эксперт РПР, директор некоммерческой организации Палата налоговых консультантов.
Евгений Смычок — кандидат юридических наук, кафедра финансового права Национального юридического университета имени Ярослава Мудрого. Председатель Научно-консультативного совета ГУ ДФС в Харьковской области.
Сергей Клюца – адвокат, специалист по судебным спорам и правовым исследованиям. Юридическая практика с 2002 года. Специализация: процессуальное право, корпоративное право, договорное право, межотраслевые исследования. Имеет опыт работы по структурированию и практическому осуществлению схем налоговой оптимизации, страхованию, управления государственным предприятием, процедур восстановления платежеспособности, законотворческой деятельности.
Программа семинара:
1. План налоговых проверок и возможности подготовки налогоплательщика к проверке фискальной службы (предповерочный налоговый аудит). Методология. Управленческие решения по итогам аудита.
2. Назначение налоговой проверки. Спорные вопросы, которые возникают в ходе назначения налоговых проверок. Новая судебная практика Верховного Суда.
- Тактика реагирования на безосновательные проверки.
- Административный арест активов плательщика налогов и спор о праве.
- Возможности последующего обжалования незаконных проверок. Новая судебная практика Верховного суда.
3. Сопровождение налоговой проверки.
- Предоставление документов, их копий и информации.
- Пояснения плательщика налога и их влияние на общий объем доначислений. ПредАкт.
4. Акт налоговой проверки. Финализация акта проверки. Какие поля Акта налоговой проверки рекомендуем подписывать. Предоставление документов по итогам Акта налоговой проверки.
5. Возражения на Акт налоговой проверки и их обсуждение с ГФС. Предоставление дополнительных пояснений. Назначение повторной налоговой проверки.
6. Споры с ГФС — сроки на подачу жалобы.
- Противоречие в тексте НК между календарными и рабочими днями.
- Привлечение обмбудсмена, Минфина, Государственной регуляторной службы – процедура, перспективы, возможности.
- Итоги рассмотрения жалобы , виды решений, формулировки в ней.
7. Споры с налоговой — судебное обжалование решений ГФС. Новая судебная практика рассмотрения налоговых споров.
- Экспертизы и их роль в современных условиях для решения налоговых споров. Какие вопросы задать эксперту. Что надо требовать от эксперта при оформлении заключения, чтобы в дальнейшем суд не признал такое экспертное заключение ненадлежащим доказательством.
- Использование судебных решений различных инстанций для аргументации в споре.
- Открытие новых фронтов в обжаловании: обжалование индивидуальных налоговых консультаций, иски от бенефициаров: практика и перспективы.
8. Споры с налоговой — типичные «нарушения» согласно методологии ГФС и перспективы их обжалования.
- Налог на прибыль – курсовые разницы по займам от нерезидентов. Фиктивные сделки. Фиктивные контрагенты – уголовное дело и влияние на административный спор о налоговом кредите и расходах. Дисконтирование задолженности. Несвоевременная выдача налоговых накладных на себя и прочие вопросы: какие штрафы? Споры по ТЦО: определение контролируемых операций, обоснование методов и диапазонов. Налог на репатриацию – бенефициарный собственник.
- Споры по НДФЛ. Подотчеты, «корпоративы» и «шведские столы», аттестация персонала.
- Споры по НДС. Блокирование налоговых накладных по разным причинам. Обычная цена по НДС для производителя. Бюджетное возмещение. Способ защиты нарушенного права. Взыскание пени за просрочку получения возмещения из бюджета.
- Споры представительств нерезидентов: признание постоянного представительства для целей налога на прибыль. Финансирование и НДС.
- Споры ГФС с агросектором. Споры по подтверждению статуса плательщика сельхозналога (4 группа ЕН). НДФЛ и военный сбор: по операциям аренды, эмфитевзиса, иные специфические споры (смешивание зерна, гибель урожая, остатки по экспорту, несовпадение номенклатуры).
- Споры ГФС с банками. Просроченные кредиты, резервы на финансовые активы, выдача наличности из кассы, страхование инкассаторов и пр.
- Споры ГФС с IT компаниями. Переквалификация гражданско-правовых договоров в трудовые отношения.
9. Новая судебная практика Верховного Суда по вопросам назначения налоговых проверок и материально — правовым вопросам.
- Арест средств на счетах и арест имущества налогоплательщика: единое материальное регулирование, различное процессуальное применение.
- Что такое приостановление расходных операций?
- Рассрочка и отсрочка исполнения судебных решений по делам о взыскании налогового долга.
- Уплата налогов и сборов предприятием банкротом: миф или реальность?
- Момент исполнения обязательств по уплате налогов и сборов.
- Местные налоги и сборы: процедуры установления и процедуры обжалования.
- Уплата налогов, введенных местными советами в нарушение принципа стабильности.
10. Административное и уголовное преследование по факту налоговой проверки. Возможности и риски. Заведение уголовного дела на фоне обжалования результатов налоговой проверки. Новая судебная практика.
Стоимость участия:
- Стоимость участия одного слушателя — 2 500 грн.
Стоимость включает:
- лекции и консультации специалистов;
- деловые аксессуары;
- фирменные кофе-паузы уровня 5*;
- обед (ТОП 10 ресторанов Киева) уровня 5*;
- сертификат.
Место проведения:
- Современный конференц-зал в центре города (ст. метро «Печерская»).
- Начало семинара в 10.00 ( регистрация — 09.30 )
Для участия необходимо:
- заполнить и отправить заявку на участие;
- получить счет, который наш менеджер вышлет удобным для Вас способом;
- оплатить участие.
Наши телефоны:
РАССМАТРИВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ:
1. Методические указания Минфина о назначении выездных налоговых проверок (включая Приказ ФНС от 22.09.10 N ММB-7-2/461@, Приказ УФНС по г. Москве от 1 сентября 2008 г №409 и др.)
2. Запрос документов (пределы требований, способы ответа).
3. Встречная проверка (подмена встречной проверки запросом информации из базы данных), доказательственное значение проверки. Ответ по встречной проверке без подтверждающих документов доказательством не является. Налоговый орган не может доказать неуплату налогов контрагентом без проведения налоговой проверки (камеральной, выездной) последнего.
4. Допрос (налоговым органом, милицией). Допрос налоговым органом практически невозможен. Может ли налоговый орган допрашивать налогоплательщика ночью? А восемь часов подряд? Применение норм по аналогии, замена допроса опросом. Ответственность за отказ или дачу заведомо ложных показаний. Необходимость разъяснения ст. 51 КРФ и т.п.
5. Проведение экспертизы в рамках налоговой проверки невозможно. Порядок проведения незаконной экспертизы, обжалование результатов. Привлечение лиц к ответственности.
6. Осмотр территорий и помещений (налоговым органом и милицией). Осмотр помещений лица без проведения в отношении именно его выездной проверки — невозможно.
7. Выемка. Обжалование результатов. Подготовка жалоб на лиц ее проводящих. Основания и порядок проведения.
8. Иные мероприятия налогового контроля.
9. Процедура оформления результатов проверки и ее значение.
10. Налоговые правонарушения, процедура привлечения (регистрация обособленных подразделений, непредставление материалов и т.п.). Срок давности.
11. Анализ предмета доказывания по спорам о получении необоснованной налоговой выгоды. Установление размера требований по подобным делам. Взыскание всех ранее заявленных вычетов и расходов как нарушение принципа соразмерности и справедливости. Анализ аналогичной практики Европейского Суда.
12. Создание преюдиции для использования в налоговом споре.
13. Процессуальные особенности досудебного обжалования решений налоговых органов.
14. Презумпции виновности лица без установления его вины судом (п. 6 ст. 108 НК РФ)
15. Перекладывание бремени доказывания на налогоплательщика (теория недобросовестности как злоупотребления правом, отрицательное обстоятельство, ст. 198 АПК РФ)
16. Презумпция фактического собственника.
17. Используемые при разрешении налоговых споров.
18. Отсутствие необходимости доказательства вины юридического лица, как невозможность психического отношения к содеянному у юридического лица (Нагорная).
19. Потеря документов. Налоговые последствия. Указания Минфина по привлечению к ответственности в таком случае. Способ защиты от налоговых претензий. Является ли потеря документов защитой от претензий правоохранительных органов.
20. Использование документов, полученных налоговым органом за пределами налоговой проверки, использование документов полученных не налоговым органом. Как бороться с прообвинительной позицией суда.
21. Анализ возможности рассмотрения любого налогового спора в Арбитражном суде г. Москвы, как способ обойти негативную практику конкретного региона.
22. Практика взыскания с государственных органов ущерба, причиненного их неправомерными действиями.
23. Ответы на индивидуальные вопросы.
