Россельхозбанк бухгалтерская отчетность

Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» является крупнейшим российским банком и среди них занимает 6 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 Августа 2020 г.) величина активов-нетто банка РОССЕЛЬХОЗБАНК составила 3673.70 млрд.руб. За год активы увеличились на 8,00%. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Июля 2020 г.): за год рентабельность активов-нетто упала с 0.59% до 0.22%.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным).

РОССЕЛЬХОЗБАНК — банк с государственным участием.

РОССЕЛЬХОЗБАНК — находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; находится под прямым или косвенным контролем ЦБ или РФ.

Рейтинг кредитоспособности банка РОССЕЛЬХОЗБАНК от аккредитованных рейтинговых агентств
(по состоянию на 15 Августа 2020 г.):

Агентство	Долгосрочный международный	Краткосрочный	Национальный	Прогноз
Moody`s	Ba1 (Самый высокий рейтинг в спекулятивной категории)			стабильный (рейтинг, скорее всего, не изменится)
АКРА			AA(RU) (Высокий уровень кредитоспособности)	стабильный

За прошедший месяц рейтинги рейтинговых агентств не менялись.

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта «часть» называется «предполагаемым оттоком средств». Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка.

Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, увеличились суммы средств на счетах в Банке России, сильно увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, уменьшились суммы средств в кассе, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 467.62 до 486.96 млрд.руб.

Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице:

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), увеличились суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы корсчетов ЛОРО банков, уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), сильно уменьшились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 523.27 до 469.91 млрд.руб.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 103.63%, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года:

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО «Россельхозбанк» можно увидеть .

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 86.59% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 84.90% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).

Структура доходных активов на текущий момент и год назад:

Видим, что незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая сумма доходных активов увеличилась на 8.5% c 2931.58 до 3180.88 млрд.руб.

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре:

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту):

Видим, что незначительно изменились суммы Вклады физ. лиц, увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 8.7% c 2869.19 до 3119.02 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка АО «Россельхозбанк» можно рассмотреть .

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 6.07% до 1.11%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 4.25% до 1.55% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

Структуру собственных средств представим в виде таблицы:

За год источники собственных средств увеличились на 21.5%. А вот за прошедший месяц (Июль 2020 г.) источники собственных средств увеличились на 10.8%. .

Краткая структура капитала на основе формы 123:

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 511.60 млрд.руб.

Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года:

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не меняться.

Другие факторы определения надежности банка

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года:

Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Таким образом, за последний год у банка РОССЕЛЬХОЗБАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка РОССЕЛЬХОЗБАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.39, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Выводы и рекомендации

Статистика по негативным факторам:
• количество индикаторов ненадежности — 0;
• количество индикаторов неустойчивости — 1.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо».

В принятии решения необходимо также учитывать многие другие факторы (например, информация о владельцах, клиентах, слухи и т.п., информация о фальсификации отчетности), выходящие за рамки данного исследования.

Данный отчет сформирован автоматически по уникальной авторской методике, принадлежащей владельцу сайта analizbankov.ru.

Владелец сайта снимает всякую ответственность за принятие решения в связи с приведенным выше анализом.

• РусТендер
• Статьи
• Всё о банковских гарантиях
• Банковская гарантия в Россельхозбанке

Россельхозбанк работает по многим направлениям, как для физических, так и для юридических лиц. Одна из финансовых услуг – банковские гарантии.

1. Тендерные гарантии, выдаваемые в обеспечение заявки на участие закупках (в рамках 223-ФЗ и 44-ФЗ)
2. Гарантии, выдаваемые в обеспечение исполнения обязательств по контракту/договору:
   — Гарантия возврата аванса
   — Гарантия исполнения
   — Гарантия на гарантийный период
   — Гарантия платежа
3. Гарантии в пользу Росалкогольрегулирования
4. Налоговые гарантии, в том числе для возмещения НДС
5. Гарантии в пользу таможенных органов РФ
6. Гарантия возврата кредита
7. Гарантии оплаты акций, в том числе в рамках закона №208-ФЗ

Россельхозбанк выдает банковские гарантии как для российских, так и для международных операций. Поэтому комиссия за выпуск документа указана в рублях и иностранной валюте.

В рамках закупок по 223-ФЗ и 44-ФЗ банковской гарантией можно обеспечить участие и исполнение контракта.

Тарифы на выпуск гарантии в Россельхозбанке

Для каждого клиента комиссия определяется индивидуально, в зависимости от вида банковской гарантии и от ее суммы. На официальном сайте Россельхозбанка представлены тарифы выдачи банковской гарантии и стоимость изменений условий выпуска БГ.

Выдача гарантии в рамках налогового, таможенного, закупочного законодательства и законодательства о госрегулировании алкогольного рынка	Не менее 2% годовых на сумму гарантии, минимум 5000 руб
Выдача банковской гарантии, на исполнение обязательств по гражданско-правовым договорам	Не менее 3% годовых на размер гарантии, минимум: 20 тыс руб / 700 долларов США / 500 евро
Предоставление других типов гарантий	Не менее 5% годовых на сумму гарантии, минимум: 30 тыс руб / 1000 долларов США / 750 евро

Расчет банковской гарантии для закупок

Список документов для получения банковской гарантии в Россельхозбанке

На сайте банка представлен минимальный список документов для рассмотрения заявки на банковскую гарантию.

• Заявка на предоставление банковской гарантии;
• Учредительные документы;
• Лицензии, подтверждающие право Клиента заниматься отдельными видами деятельности;
• Документы, подтверждающие полномочия руководителя и главбуха;
• Копии паспортов руководителя;
• Бухгалтерская (финансовая) отчетность по состоянию на последнюю годовую/квартальную дату.

Это минимальный набор, который необходимо предоставить при первичном обращении в Россельхозбанк для получения банковской гарантии. Но на усмотрение банка могут быть запрошены и другие документы для подтверждения благонадежности клиента.

Мы можем помочь с подготовкой документов для подачи в любой банк из списка Минфина. Подберем наиболее выгодные предложения для получения банковской гарантии и ответим на все возникшие вопросы.