Просроченная задолженность в кредитном портфеле

О просроченной задолженности в кредитных портфелях российских банков, причинах ее возникновения и методах работы с ней Текст научной статьи по специальности «Экономика и экономические науки»

УДК 336.77

о просроченной задолженности

в кредитных портфелях российских банков, причинах

ее возникновения и методах работы с ней

О.А. ЮСУПОВА, кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов и кредита, бухгалтерского учета и аудита Е-mail:qwerty6020@mail.ru Омский государственный университет

путей сообщения

В статье рассматривается проблема своевременного выявления и эффективного управления просроченной задолженностью в кредитном портфеле коммерческого банка. Этот показатель является ключевым индикатором, характеризующим качество ссудной задолженности и устойчивость банка к негативным воздействиям макроэкономических факторов. По результатам монографического исследования положений нормативно-правовых актов, публикаций в периодических изданиях, актуальных интернет-ресурсов разграничиваются понятия «просроченная задолженность» и «проблемная ссудная задолженность», которые часто подменяют друг друга и используются как тождественные. Уточняются сущность и объем каждого из этих понятий, конкретизируются совокупность способов непогашения задолженности (неисполнение, ненадлежащее исполнение, неправомерное удержание, уклонение от возврата, иная просрочка в уплате, неосновательное получение или сбережение за счет другого лица), состав просроченной задолженности (основная сумма долга, проценты и неустойка). Разъясняются моменты начала и окончания отражения задолженности в качестве просроченной, определяющие подход к анализу и трактовке отчетных данных банка, включающих показатели просрочки. Определяются внешние и внутренние причины возникновения просроченной задолженности, и устанавливаются соответствующие этим причинам виды просрочки. С учетом специфики каждого из них предлагаются методы работы с данным видом задолженности.

На базе анализа статистических данных, сравнительной характеристики банковских продуктов и программ выявляется круг проблем и ограничений, связанных с применением каждого метода, предлагается схема организации внутреннего контроля на участке работы с просроченной задолженностью, позволяющая сократить объем задолженности, возникающей в силу технических причин или по вине персонала банка.

Ключевые слова: кредитование, кредитный риск, просроченная задолженность, виды просроченной задолженности, методы управления просроченной задолженностью

Введение экономических санкций против нашей страны рядом западных стран негативно сказывается на темпах роста отечественного ВВП, создает угрозу не просто замедления экономического роста, но и, по прогнозам Минэкономразвития России, возможного спада в экономике. Краткосрочные последствия от введения санкций заключаются в девальвации рубля, уходе от риска со стороны инвесторов и заметном оттоке капитала. В качестве косвенных эффектов следует отметить ухудшение бизнес-ожиданий и рост инфляционных рисков, в ответ на которые Банк России повысил уровень ключевой ставки до рекордного размера. Прямым результатом, последовавшим за этой мерой, станет удорожание процентных ставок по банковским кредитам. Доро-

жающее в условиях геополитической напряженности фондирование приведет к тому, что кредиты станут не только более дорогими, но и менее доступными: банки будут повышать требования к заемщикам, внимательнее оценивать их платежеспособность. Для населения доступ к кредитам сузится, и многие кредитные заявки останутся неудовлетворенными. Наиболее сложной ситуация окажется для тех, кто имеет непогашенные кредиты, которые нужно рефинансировать. Стоимость обслуживания вырастет, а приостановка кредитования может привести к тому, что возникнут проблемы, связанные с оплатой уже взятых кредитов. Это неминуемо приведет к росту просроченной задолженности.

Уже по итогам первых трех месяцев 2014 г. просроченная задолженность перед российскими банками выросла на 128 млрд руб. — до 1,53 трлн руб. Для сравнения следует отметить, что за весь 2013 г. прирост абсолютного объема просрочки был на уровне 141 млрд руб.

Все коммерческие банки в той или иной степени подвержены риску возникновения просроченной ссудной задолженности. Поэтому только грамотная кредитная политика, наличие законодательной базы в области регулирования возникновения и классификации просроченной ссудной задолженности является залогом успеха. Именно принятие закона, регламентирующего деятельности по взысканию просроченной задолженности, позволит определить четкие критерии признания такой задолженности и правила работы с ней, способствуя разрешению ряда противоречивых вопросов.

Несмотря на наличие значительного массива научных исследований и практических разработок, связанных с управлением просроченной задолженностью в коммерческом банке, вряд ли можно говорить о том, что имеющиеся проблемы нашли свое полное разрешение. В настоящее время каждая кредитная организация, по сути, самостоятельно занимается вопросами управления просроченной ссудной задолженностью (причем так, как это понимают ее руководители). Следствием этого является то, что в большинстве случаев управление задолженностью строится бессистемно и влечет за собой финансовые потери. Причины сложившейся ситуации кроются в отсутствии четкого определения понятия «просроченная ссудная задолженность» и регламентированных правил ее взыскания.

В банковской практике понятия «проблемные ссуды», «проблемные кредиты», «проблемные

активы», «проблемная ссудная задолженность», «просроченная задолженность» тождественны и используются как взаимозаменяемые. Однако следует заметить, что различия между просроченной и проблемной задолженностями все же имеются.

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Понятие проблемных ссуд можно найти в Положении Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее — Положение № 254-П). Согласно п. 1.7 Положения № 254-П в целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качества (рис. 1).

Как вытекает из смысла Положения № 254-П, просроченными могут быть ссуды ГГ-ГУ категорий качества. В то время как проблемными могут называться ссуды с высоким кредитным риском, т.е. IV категории качества. Таким образом, с точки зрения просрочки понятие «проблемные ссуды» в строгом смысле является более узким, чем понятие «просроченные ссуды».

Зачастую исследователи подменяют понятие «просроченная задолженность понятием «проблемная задолженность», что заведомо неверно и вводит в заблуждение. Например, преподаватель кафедры банковского дела Казанского федерального университета М.Р. Идиатуллин в своей статье «Модель оптимизации просроченной задолженности», опубликованной в журнале «Банковское дело», описывая методы работы с «плохими» долгами, отмечает: «Различные банки по-разному подходят к предотвращению проблемной задолженности…». Но уже в следующем абзаце подменяет проблемную задолженность просроченной: «Другим методом является управление просроченной задолженностью, которое.». Из контекста становится понятным, что автор имеет в виду просроченную задолженность.

Подмена данных понятий и отождествление их друг с другом происходят достаточно часто. Подобная путаница связана с отсутствием законодательно закрепленного понятия «просроченная задолженность».

В свою очередь начальник отдела взыскания задолженности департамента кредитования малого и среднего бизнеса АКБ «Кредит-Москва» А. В. Славянский под проблемной понимает такую

Категории качества ссуд

з

I (высшая). Стандартные ссуды

II. Нестандартные ссуды

& Ig

» S а р

S о

«

«

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Я к

«

Л û

о ^ (D й

H ^ — «

es К

1 Е H о

о CS

СП

§ m о

К H

о о

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

К ^

H ю

о о

к g о «

о h о о

о & о К

я 2

н га

» Й

ЬЧ 1-й

й

к —

U К ft CS

й «

си о

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

H S

es M

s S

Ш о о ID

^ к

к

Ч о

8 Ч§ s » tj ^ и о

III. Сомнительные ссуды

Л ■ о H

н S о

о К W CS

о н es й

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

к о СП H

H к H

» о о s § m о

ft о К H

о К о о

m К ^

4—( QJ H ю

м S 2 о

о m и о «

S ft H о ч g

‘S о H о ^ о о

я к H о m о & о Я

S » Л ft CS s m н

о w w о

ft н H Л

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

M о » H

» g CS о

К H

Я К % о К CS СП «

Л н w m о О ю ю о

S к s CS s H s о » я

го я в

о ft о S

сп

CS ft m о S К о К о Я о о ю о о о

Рис. 1. Категории качества ссуд

задолженность, по которой заемщиком не исполняются условия кредитного договора в части своевременного и полного погашения задолженности. А также в случае, если у банка есть достаточно оснований полагать, что условия договора не будут исполнены заемщиком. Можно предположить, что при этом автор имеет в виду задолженность с умеренным, значительным и высоким кредитным риском (см. рис. 1).

По версии информационного портала «banki. т», просроченная задолженность — это не погашенная в срок задолженность по основному долгу и/или плановым процентам за пользование ссудой, а также иным платежам по кредитному договору (договору об открытии невозобновляемой кредитной линии). С момента возникновения просрочки по выплате по кредиту банк начисляет штрафы и пени, размер и принцип расчета которых указываются в кредитном договоре. Штрафы и пени, начисленные с нарушениями, заемщик может оспорить в судебном порядке. С клиентами, имеющими просроченную задолженность, работают специальные подразделения банков. Некоторые кредитные организации поручают взыскивать денежные средства с

неплательщиков специализированным коллекторс-ким агентствам.

В данном определении привлекает внимание тот факт, что к просроченной относится и задолженность по «иным платежам» по кредиту. Вероятно, под ней подразумеваются различные комиссии и разовые платежи, взимаемые банками при рассмотрении и выдаче кредита. Однако следует иметь в виду, что по условиям кредитного договора они могут не включаться в состав ссудной задолженности.

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Согласно МСФО 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» к просроченной задолженности относится вся сумма долга по кредиту, по которому допущены неплатежи.

Единственное официально закрепленное определение просроченной задолженности содержится в Положении по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» (ПБУ 15/01), утвержденном приказом Минфина России от 02.08.2001 № 60н. В соответствии с данным документом просроченной считается задолженность по полученным займам и кредитам с истекшим согласно условиям договора сроком погашения. Несмотря на лаконичность, данное определение

представляется более корректным, однако оно не учитывает специфики банковской деятельности и тех конфликтных ситуаций, которые могут возникнуть при взыскании просрочки.

Наиболее полное определение содержит проект Федерального закона «О деятельности по взысканию просроченной задолженности». Согласно ст. 4 этого проекта просроченная задолженность представляет собой суммарный объем не исполненных должником в установленный срок денежных обязательств, обязанность по уплате которых возникла вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства перед кредитором, в том числе в результате их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица. В объем просроченной задолженности также включается сумма неустойки (штрафов, пеней) и процентов, начисленных за просрочку исполнения обязательств, если иное не установлено законом или договором. Данное определение учитывает способы непогашения (неисполнение, ненадлежащее исполнение, неправомерное удержание, уклонение от возврата, иная просрочка в уплате, неосновательное получение или сбережение за счет другого лица) и раскрывает, конкретизирует состав просроченной задолженности (основная сумма долга, проценты и неустойка).

При рассмотрении различных определений просроченной задолженности становится понятным, что под этим термином понимается задолженность, не погашенная в срок, указанный в кредитном договоре. А проблемная задолженность (наряду с просрочками платежей) может быть связана с изменением финансового положения заемщика.

В действующих нормативно-правовых документах, касающихся банковской деятельности, отсутствует понятие «просроченная ссудная задолженность, в то время как перед кредитными организациями стоит проблема компетентного отражения суммы данной задолженности в предоставляемой отчетности. Вопрос о том, в какой момент следует классифицировать возникшую задолженность как просроченную или реклассифицировать ее в не-просроченную, частично разъяснен в Положении о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденном приказом Банка России от 16.07.2012 № 385-П (далее — Положение № 385-П).

Согласно Положению № 385-П просроченная задолженность учитывается на сч. 458 «Просроченная задолженность по предоставленным клиентам кредитам и прочим размещенным средствам» и сч. 459 «Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам». По дебету счетов отражаются суммы просроченной задолженности по кредитам, прочим размещенным средствам и процентам по ним, не погашенным в срок, установленный заключенным договором (следует отметить, что согласно ст. 191 Гражданского кодекса РФ просроченная задолженность признается таковой на следующий день после календарной даты планового платежа). По кредиту счетов отражаются:

— суммы погашенной просроченной задолженности и процентов;

— суммы в оплату имущества, отнесенные на счета по учету зачетных операций, если в соответствии с договором кредитная организация покупает имущество у клиента, имеющего задолженность;

— суммы списанной просроченной задолженности и процентов в соответствии с порядком, установленным нормативными актами Банка России.

Из текста Положения № 3 85-П следует, что после погашения просроченной задолженности ссуда реклассифицируется в непросроченную в месяце, следующем за датой погашения, в то время как при частичном гашении суммы задолженности ссуда остается просроченной и не реклассифицируется. Эти ремарки являются особенно значимыми, поскольку именно они определяют то, в какой момент, на какой срок и в каком объеме банком будут созданы резервы на случай невозврата кредита заемщиком.

На процент резервирования также влияет точное установление количества дней просрочки платежа. Продолжительность рассчитывается за период с даты, следующей за датой возникновения просроченной задолженности (включительно), по отчетную дату (не включительно), если имеются один или несколько случаев просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней, в совокупности составляющих от 1 до 30, от 31 до 90, от 91 до 180 календарных дней включительно, за исключением выходных и праздничных дней. Течение сроков просроченной ссудной задолженности начинается со дня, следующего за днем внесения планового платежа.

Анализ данных о продолжительности просроченных платежей является судьбоносным в про-

гнозировании и оценке потенциальных потерь по необеспеченным потребительским ссудам и другим ссудам, входящим в портфель однородных ссуд как имеющим наибольший риск возникновения просрочки или невозврата. По этим ссудам банк формирует резервы в упрощенном порядке: на основании данных о просроченных платежах без учета финансового состояния заемщика. В результате происходит усреднение показателей риска по ссудам, находящимся в портфеле. Кроме того, кредитным организациям предоставлено право объединять ссуды без просроченных платежей и ссуды с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней в один портфель. Минимальный размер резерва для ссуд, объединенных в портфели, выданных с 01.01.2014, определен вариантом 2 в табл. 3. 1 Положения 254-П и существенно отличается от резерва, формируемого в обычном порядке.

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле коммерческого банка является основным показателем, характеризующим качество ссудной задолженности. Чем ниже доля просроченной ссудной задолженности в кредитном портфеле банка, тем выше его качество, а значит, кредитная организация становится более устойчивой к негативным воздействиям макроэкономических факторов. Показатель доли просроченной задолженности в активах банка рассчитывается по формуле С3„

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

d = —

где а — доля просроченной задолженности в активах банка;

СЗпр — величина просроченной ссудной задолженности;

А — активы коммерческого банка. Рейтинговое агентство «Эксперт РА» рекомендует значение данного показателя — не более 1-2% совокупных активов банка. Однако, по данным Банка России, на 01.04.2014 рекомендуемое значение показателя выполняется только ОАО «Газпромбанк» и составляет 0,6%. Максимальная доля просроченной задолженности наблюдается в кредитном портфеле Банка Москвы — 17,9%.

Качественная работа с просроченной задолженностью предполагает на первоначальном этапе установление причин ее возникновения. Обобщение результатов проведенного исследования позволяет сгруппировать их определенным образом (рис. 2).

Установление причин возникновения просроченной задолженности позволяет определить ее тип

и методы работы с просроченной задолженностью. Следует отметить, что на рис. 2 представлены методы:

1) по работе с задолженностью физических лиц (так как при кредитовании нефинансового сектора и кредитных организаций состав мероприятий имеет свою специфику);

2) по работе с уже возникшей задолженностью. То есть, не включая тех мер, которые банку следует принимать в рамках превентивной работы:

— оптимизация политики управления кредитным портфелем;

— повышение качества системы защиты информации и информационной среды;

— создание эффективных средств контроля и их мониторинг и др.

Наиболее распространенной причиной просрочки является ухудшение финансового положения заемщика в силу непредвиденных обстоятельств, включающих задержку заработной платы, смену работы, семейные обстоятельства и т.д. Объективно на этапе выдачи кредита банк не имеет возможности предугадать возникновение подобных обстоятельств, поэтому причины возникновения задолженности следует отнести к внешним, т.е. не зависящим от банка и качества работы его кредитных специалистов, службы безопасности. Такую просроченную задолженность можно отнести к временной, поскольку при устранении перечисленных обстоятельств добросовестный заемщик будет придерживаться установленного графика платежей.

Также причиной временной задолженности может стать и временная невозможность внести очередной платеж по объективным причинам, подразумевающим ситуации чрезвычайного характера, когда заемщик попал в больницу, уехал в командировку и т.д. Если просрочка произошла по объективным причинам, подтвержденным документально, заемщик, написав заявление на имя управляющего филиалом, может согласовать отзыв этой информации из бюро кредитных историй. И в дальнейшем это не скажется на возможности взять кредит.

По данным исследования коллекторского агентства «Секвойя Кредит Консолидейшн», проводимого в начале 2014 г., в ходе которого должники отвечали на вопрос: «По какой причине происходят невыплаты по ссудам?», самым популярным стал ответ: «Потеря работы». Так ответил 21% респондентов, а это в два раза выше, чем в 2013 г. На втором месте оказалось несогласие с суммой

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Рис. 2. Механизм работы с просроченной задолженностью

долга (18% ответов). В 2013 г. этот показатель был выше — 21,4%. На ухудшение финансового положения сослались 17,1% опрошенных. При этом значительно уменьшилось число тех, кто не знал о наличии просрочки. Если в 2013 г. таких ответов было 24,5%, то в 2014 г. — лишь 10,4%. Это свидетельствует о повышении элементарной финансовой грамотности граждан, более тесном контакте заемщиков с банком и более ответственном подходе к своим кредитным обязательствам.

Эффективными методами на первоначальном этапе работы с временной задолженностью можно считать рефинасирование или рестуруктуризацию (предоставление кредитных каникул, выдачу нового кредита на более мягких условиях). Разъяснительная работа и обращение к коллекторским агентствам требуются, если будет обнаружено нежелание заемщика погасить кредит, либо величина издержек по его взысканию превысит сумму долга. Однако следует помнить, что и рефинасирование, и рестуруктуризация увеличивают срок возврата накопившегося долга, требуют создания резервов

под перекредитование, что уменьшает ресурсную базу банка (и прибыль).

В настоящее время достаточно большое количество коммерческих банков предлагает услугу рефинансирования. Результаты проведенного мониторинга финансовых учреждений, которые оказывают подобные услуги своим клиентам, представлены в таблице.

Как показывает анализ данных таблицы, банки рефинансируют ранее выданные кредиты на длительный срок (до 30 лет), при этом сумма займа может достигать 45 млн руб. Соответственно у банков появляются дополнительные риски, но лишь часть из них старается эти риски минимизировать. Так, Альфа-банк кредитует заемщика только при отсутствии каких-либо задолженностей в банке, дополнительно осуществляя страхование недвижимости и жизни заемщика. При кредитовании в ОАО «Газпромбанк» заемщику необходимо иметь кредитную историю без просроченных платежей, также обязательным условием является наличие поручителя. ОАО «Россельхозбанк» требует справку о

ta о н s

4 <u a a

«

a о a s

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

«

S О

<u S

a S

Ü * s я

5 » a ю

о S

a S с s

2 3

л J= x a)

«

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

H u

s a <u

h «

«

и

к «

s л

ч

щ H

И «

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

^

*

и «

«

ч ч <u a с

! *

4 s

■j se

и Ю и

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

¿5

ID Л

Л I s

— s & а

£

о ts

Ë I

о С

§

SS’

ills ^ §

О

«

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

u 4 и h

s *

ь л

о =

2 =

ю g

о =

lO м

л о m » к-1 m

^ I

<N I

1—1 «ч X О

ю a

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

I —

2 ^

н о h

h CD

н о

g К

^ л

& ч

о

и

л о

» S

U «

А Я

я г

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

® 2

^ л § м

а «

s &

х

ч 8

I Л I

тн

-&Î2 о и

ооВ & PhSS ^

и се

в а

Е

^

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

л

0 в s s

s —

Л

se ю S о

IS se ■fr ■fr

s» û-

«

Л I В

з S § t ■ л Я

g m В g

G §

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

ю a

В

В £

в §

Л É

® S

Q N

8 S

Л cû

& 15

H u

О в

§ m

* Ü ко 5g

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

u л

SX m

В и Ü §

Ь о ID

а

Ю ■

■fr

ю

^

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

m ч

к») о

m ч

сл

ч

о «

о

Я ■h о

В

m В

ч: ш

В «

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

в g

Ig *

Ö крн

Л X

о

8 >

^ Й

н в

О N

S m i

g =в «

Р U U

н 2 в

в

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

О оС

К N

В D»

» «в

Л Л Л

M rnip

В со M О

m m

о о

в х

s ^

н я

Л Л л H

о о

X h о о В

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

О

U В о л

В

2 =

se ьа

А н

в g

ко „ ^

йн» и

^в Sx

Su о

Вл и

I §

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

3 I

Ц (3 н

ÜH о

ю л

I —

2 ^

н о h

S1 ¿D

is ^^ S Î2

» в

^ID D о,

§

х ¡2 В ^

В ID

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

и К Л В

& ь

В ^

О

a н

Я

ю

В

<а В о л

й ID

О &

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

О «

s i-

Ш В

■t

ьа н ва

и =

se ьа

ю a

I —

is ге

в ^ ^ О

о и и о К §

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

о

D В

1й В

13 ^

л S

m В

2 £

^ £

а ^

s s

и

■■J

о

Си =

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

ю &

и ю U

В

«

я Л

» Ч

H H

О

= ю

В 0)

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

г.

В

<N ■

H CD h 0

о

= В О on

5S В » о â — s U U Ч п

Ч ■ ю

OJ о » V

H В В

SX ^ я

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

5J M

С Я СО и н

2 ^

н о h

h CD

X —

и ^

ID и

a н

о =

X h

д в «

и

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

л в

СО Л

В fi M Л

о

X —

и

ю

и и

л л

m и

И

ю о

» .JB S

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Й

^ в

^ в

& в

D о

В F

■с —

а $

£

Л M . Moscow, Knizhnyi mir Publ., 2006, 860 p.

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

5. Ivanov V.V. Nadezhnost’ vashego banka . Moscow, FBK-Press Publ., 2007, pp.15-18.

15. Sovremennyi finansovo-kreditnyi slovar ‘ . Moscow, INFRA-M Publ., 2002, 637 p.

17. Semenyuta O.G. Puti resheniyaproblemy voz-vrata prosrochennoi zadolzhennosti: ucheb. posobie

. Moscow, Kontur Publ., 2010, 356 p.

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Анализ просроченной задолженности по банковским кредитам в России

Просроченная задолженность — это в срок не произведенные платежи поставщикам, кредитным учреждениям, финансовым органам, работникам. Другими словами, это суммы кредитов и процентов по ним, не выплаченных во время. Заявляя о росте «просрочки» мы подразумеваем рост ее величины по отношению к величине выданных кредитов .

Актуальность данного вопроса в ближайшем времени будет возрастать и останется одной из особо важных банковских тематик на протяжении нескольких лет. Цель моей работы — провести анализ просроченной задолженности по банковским кредитам и определить тенденции ее изменения. К сожалению, до сих пор не сформирован лучший механизм решения проблемы просроченной задолженности перед банками. Каждый банк находит для себя пути работы с проблемными долгами самостоятельно в соответствии с его структурой, объемом и спецификой кредитного портфеля, а так же степенью его «проблемности» .

Просроченная задолженность по кредитам может завязаться по целому ряду причин: это и скачкообразное изменение уровня инфляции, и отсутствие действенного законодательства, и низкая экономическая грамотность и многое, другое. Чем же так опасна «просрочка»? .

Ее приумножение является одним из индикаторов некачественного управления активами для зарубежных инвесторов. Обретая на себя обязанности по выплате кредита и процентов по нему, заемщик не просто может или должен, а обязан оценивать хотя бы приблизительно свою будущую кредитоспособность. Известное дело, невозможно заранее предугадать глубоко все отрицательные события будущего, все же скорректировать план своих доходов-расходов так, чтобы выплаты по кредитам в полном объеме совершались вовремя, может каждый. К тому же неизменный рост «просрочки» может удостоверять о том, что в данной конкретной стране невозвращение кредитов является нормой.

Рассмотрим динамику и структуру просроченной задолженности, как основного показателя качества кредитного портфеля. В целом за период с 2010 по 2013 гг. наблюдается тенденция к нормализации ситуации с просроченной задолженностью, ее удельный вес в общем объеме выданных кредитов снижается. На рис.1 показано, 1 января 2013 года доля просроченной задолженности в кредитном портфеле составила 3,70 %, тогда как на 1 января 2012 года она была равна 3,95 % .

Рис. 1. Доля просроченной задолженности в кредитных портфелях

Общий прирост этой доли за анализируемый период составил —1,41 %. Абсолютный прирост просроченной задолженности по банковской системе в 2012 году составил 124 млрд. руб., а ее объем достиг 1,26 трлн. руб. В основном улучшение ситуации с просроченной задолженностью объясняется очень быстрым ростом портфеля выданных ссуд населению .

Можно отметить, что задолженность по кредитам физическим лицам растет. Так, по состоянию на 01.06.2013 г. она составила 7 712 млрд.руб., превысив тот же показатель 2010 года больше, чем в два раза (3 56 млрд. руб.) это очевидно из (рис.2) Среднегодовой прирост за данный период составил 30 %, причем темпы прироста с каждым годом увеличиваются. Наряду с общей задолженностью, растет и просроченная. Составив на 2013 год 313 млрд. руб., она превысила показатель 2010 года на 30 %.

Рис. 2. Задолженность по кредитам физических лиц

Необходимо отметить, что, не смотря на рост просроченной задолженности, темп ее прироста по сравнению с 2010 годом уменьшились в два раза, что является положительным показателем. К тому же, темп прироста просроченной задолженности по розничным кредитам в 2012 году (7,6 %) был ниже, чем по корпоративному портфелю, но выше, чем в 2011 г. (3,1 %). Среднегодовой прирост за анализируемый период составил 9 %. На графике показана доля просроченной задолженности по кредитам физическим лицам значительно сократилась и составила на 1 декабря 2013 года 4,1 % против 5,2 % годом ранее и 6,8 % в 2011 году .

Рис. 3. Доля просроченной задолженности по кредитам физических лиц

В то же время улучшения ситуации с просроченной задолженностью юридических лиц не наблюдается. Темпы прироста ссудной задолженности юридических лиц в 2011 и в 2012 году составили 12 % по сравнению с предыдущим годом, тогда как в 2010 году 3 % это очевидно из рисунка 4.

Рис. 4. Темп прироста ссудной задолженности юридических лиц

Однако удельный вес просроченной задолженности в общем объеме выданных кредитов организациям на 1 января 2013 года сохранился на почти неизменном уровне 4,5 % по сравнению с 4,6 % на 1 января 2012 года. В динамике за 2010–2013 гг. доля просроченной задолженности уменьшилась на 1,5 %.

Портрет среднего должника по кредиту можно охарактеризовать следующим образом: это мужчина (53 %) или женщина (47 %) в основном со средним специальным или средним профессиональным образованием (76 %), реже с высшим (24 %). (См. рис.5.)

Рис. 5. Портрет должника

Выделяется сегмент должников в возрасте от 30 до 40 лет, этот сегмент превышает предшествующий (20–30 лет) и последующий (40–50 лет) примерно на 15–20 %. «По территориальному признаку мы наблюдаем явный уход просроченной задолженности в регионы, в средние и мелкие города с численностью населения менее 300 тыс. человек, где сложнее собирать. При этом суммы просроченной задолженности у женщин заметно скромнее, чем у мужчин». Причины невозврата долга распределяются так: оспаривание суммы задолженности — 20 %, ухудшение финансового состояния — 19 %, потеря работы — 15 %, не знание о факте задолженности или забывчивость — 13 %, непонимание условий кредитного договора — 8 %, нежелание погашать кредит — 6 % .

Рис. 6. Причины невозврата

Итак, абсолютный прирост просроченной задолженности по банковской системе в январе составил 25,5 млрд. руб., а ее объем достиг 1,28 трлн. руб. Вероятнее всего, тенденция роста абсолютного объема просроченной задолженности найдет свое продолжение в ближайшие месяцы, что приведет к росту доли просроченной задолженности по банковской системе в целом.

Таким образом, из-за замедления темпов роста кредитного портфеля доля просроченной задолженности, вероятно, может начать расти после трех лет снижения. При этом, скорее всего, ситуация не будет носить критического характера.

Литература:

1. Аналитический бюллетень. Банковская система России: тенденции и прогнозы. — . — URL: http://vid1.rian.ru/ig/ratings/b_banki_12.pdf (Дата обращения: 03.02.2014).

2. Обзор финансового рынка. Годовой обзор за 2012 год — — URL: http://www.cbr.ru/analytics/fin_r/fin_mark_2012.pdf (Дата обращения: 14.02.2014).

3. Сведения о размещенных и привлеченных средствах — — URL: http://www.cbr.ru/statistics/?Prtid=pr (Дата обращения: 15.02.2014).

4. Управление просроченной и проблемной задолженностью — — URL: http://xreferat.ru/7/1957–1-problema-prosrochennoiy-zadolzhennosti-v-bankah.html (Дата обращения: 17.02.2014).

5. Рейтинговый обзор: объем просроченной задолженности в российских банках.– . — URL: http://bankir.ru/publikacii/s/reitingovyi-obzor-obem-prosrochennoi-zadolzhennosti-v-rossiiskikh-bankakh-10001592/ (Дата обращения 13.02.2014)

6. Обзор рынка банковской просроченной задолженности.– .– URL:http://www.bankspb.ru/research/11762/ (Дата обращения: 10.02.2014).

7. Банковские новости.– .– URL:http://bankir.ru/ (Дата обращения: 10.02.2014).

ПРОБЛЕМА ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ В КРЕДИТНОМ ПОРТФЕЛЕ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА И ПУТИ ЕЁ РЕШЕНИЯ

АННОТАЦИЯ

Проблема увеличения просроченной задолженности по кредитам как юридических, так и физических лиц актуальна, так как стала способствовать ухудшению качества портфеля коммерческих банков. В статье проанализировано текущее положение на рынке потребительского кредитования. Рассмотрена структура просроченной задолженности и выявлены причины возникновения долгов населения перед банками. Автором предложены методы снижения уровня просроченной задолженности в кредитном портфеле банковской сферы.

Ключевые слова: кредитный портфель, кредитование реального сектора, кредитный риск, просроченная задолженность, меры снижения просроченной задолженности.

Развитие банковского кредитования играет огромную роль в развитии экономики Российской Федерации. Особенно важно активное кредитование реального сектора именно в кризисные периоды. Россия находится в сложной политико-экономической обстановке: введение санкций в отношении нашей страны со стороны Запада негативно сказывается на темпах роста отечественного ВВП, наблюдается отток иностранного капитала из страны; кризис 2014 года способствовал увеличению безработицы; произошла девальвации отечественной валюты. Поэтому именно заемные финансовые источники являются главными помощниками, как для экономического сектора, так и для населения страны.

За последние 8 лет кредитование физических и юридических активно растёт, за исключением 2016 года, когда кредитование реального сектора и населения упало из-за высокой ключевой ставки, которая в 2015 году достигла 17 %, а также из-за уменьшения реальных доходов населения, что в совокупности негативно отразилось на качестве заёмщиков. После кризиса рентабельность реального сектора экономики существенно снизилась и банки сократили кредитование юридических лиц, так как было необходимо создавать большие резервы под такие ссуды. (рис.1)

Рисунок 1. Объём предоставленных кредитов физическим и юридическим лицам, в млн. рублей

С развитием кризиса кредитный портфель физических лиц стал сокращаться на 2 % каждый месяц, что стало одной из причин сокращения количества банков в стране.

Российские семьи тратят на обслуживание кредитов большую часть своих доходов. Это приводит к тому, что заёмщики вынуждены брать новые кредиты под большие проценты, чтобы погасить имеющийся кредит. Учитывая застой в росте реальных доходов населения, риск просроченной задолженности будет возрастать с каждым днём всё больше и больше. На рисунке 2 видно, что после кризисного 2014 года объём просроченной задолженности физических лиц в рублях возрос в 2 раза из-за девальвации рубля и снижения уровня доходов.

В иностранной валюте также наблюдается рост задолженности, особенно в 2016 году, но затем она уменьшается. На наш взгляд, это стало, в том числе, следствием политики ЦБ, направленной на дедолларизацию экономики.

Рисунок 2. Объём просроченной задолженности физ. лиц в рублях и иностранной валюте, в млн. рублей

На рисунке 3 наблюдается тенденция роста просроченной задолженности и у юридических лиц как в национальной валюте, так и в иностранной. Понятно, что данная тенденция связана с кризисным положением в экономике страны, где граждане уменьшают потребление, в связи с чем предприятия несут потери и их платежеспособность падает.

Рисунок 3. Объём просроченной задолженности юр. лиц в рублях и иностранной валюте, в млн. рублей

В настоящее время коммерческие банки озабочены ростом просроченной задолженности по ссудам. В 2018 году доля просроченной задолженности в общем объёме задолженности по кредитам нефинансовым организациям и физическим лицам снизилась с 8,02 до 7,57 %. Такое снижение обусловлено опережающим ростом портфеля кредитов с ростом просроченной задолженности (на 01.01.2018 просроченная задолженность составила 2,8 трлн. рублей). (рис.2)

Рисунок 4. Прогноз уровня просроченной задолженности в целом по БС, в млн. рублей

Автором был построен прогноз изменения этого параметра на 2019 и 2020 гг. Полученные прогнозные значения показывают рост уровня проблемной задолженности с 2 793 175 млн. рублей в 2018 году до 3 202 152 млрд. рублей в прогнозном 2019 и 3 486 584 млрд. рублей в 2020. Высокое значение свидетельствует о 93 % вероятности совпадения прогнозных значений с реальными.

Динамика кредитования предприятий различных отраслей экономики в 2018 была разнонаправленной. Кредиты сельскохозяйственным предприятиям по сравнению с посткризисными годами 2015-2016 выросли — на 17,6 %. Существенно выросли кредиты предприятиям, занимающимся добычей полезных ископаемых – на 51,6 % по сравнению с 2015 годом. Наблюдается активное кредитование операций с недвижимым имуществом, как говорилось раннее, что связано с обеспеченностью ссуд. В то же время задолженность по строительству сократилась на 26,3 %. Наибольший удельный вес задолженности по-прежнему приходится на кредиты предприятиям обрабатывающих производств. (рис.5)

Рисунок 5. Отраслевая структура корпоративного кредитного портфеля БС, %

В разрезе видов экономической деятельности доля просроченной задолженности на 01.01.2018 года снизилась во всех основных отраслях, кроме строительства (снижение на 2,1 п.п) и торговли (на 0,4 п.п.). Удельный вес просроченной задолженности в кредитах предприятиям обрабатывающих производств на 01.01.2018 составил 4,0 %, в кредитах сельскохозяйственным предприятиям – 7,7 %. (рис. 6). Что касается удельного веса валютных кредитов, то он сократился по всем идам экономической деятельности за 2017 год с 32,2 до 29,7 %, за исключением организаций, которые занимаются производством газа, электроэнергии и воды. Это связано с тем, что нефинансовый сектор стал брать меньше кредитов в валютном выражении, а также наблюдается укрепление рубля. Ипотечный кредит наиболее доступен для граждан среди всех доступных кредитных услуг. Это обусловлено тем, что данный кредит обеспечен залогом на имущество, поэтому банки активно выдают ипотечные кредиты, так как уверены в возврате средстве не смотря на проблемы с клиентом.

Рисунок 6. Удельный вес просроченной задолженности в кредитах организациям в разрезе видов экономической деятельности, %

Портал Банки.ру опубликовал рейтинг российских банков по объёму кредитного портфеля и просроченной задолженности по состоянию на 1 января 2018 года. Проанализировав таблицу, можно сделать вывод, что наибольшая доля просроченной задолженности приходится на АО «Россельхозбанк» — 10,3 %. На конец 2017 года просроченные кредиты предприятиям составили 13 %, при этом резервы сформировались лишь на уровне 10,31 %. Это может стать причиной дополнительных убытков и снижения показателей достаточности капитала в обозримой перспективе. Неудивительно, ведь этот банк кредитует наиболее подверженную риском экономическую отрасль – сельское хозяйство, так как оно напрямую зависит от природных условий, которые невозможно спрогнозировать. Но благо этот банк получает поддержку государства. Ещё один банк с наибольшей долей просроченной задолженности является ПАО банк «ФК Открытие». Здесь отмечается ее рост с 5,9 в 2017 до 13,8 % на 1 января 2018 года. (Таблица 1) Такой значительный рост объясняется общей тенденцией увеличения просроченной задолженности у санируемых банков. В банках с госучастием наблюдается самый низкий показатель просроченной задолженности, что объясняется эффективной кредитной политикой указанных банков.

Таблица 1.

Рейтинг (рэнкинг) российских банков по объёму кредитного портфеля и просроченной задолженности

Место на 1.01.2018

Место на 1.01.2017

Название банка

Объём кредитного портфеля на 01.01.2018

Доля просроченной задолженности по кредитам на 01.01.2018

Доля просроченной задолженности по кредитам на 01.01.2017

1

1

ПАО «Сбербанк»

182445

2,50%

2,30%

2

2

Банк ВТБ (ПАО)

6828

1,80%

2,50%

3

3

Банк ГПБ (АО)

4009,2

1,80%

2,00%

4

4

ВТБ 24 (ПАО)

3367,2

3,30%

4,60%

5

7

НКО НКЦ (АО)

2476,8

0,00%

0,00%

6

5

АО «Россельхозбанк»

2052,3

10,30%

9,20%

7

8

АО «АЛЬФА-БАНК»

1866,4

6,60%

8,30%

8

9

ПАО «МКБ»

1649,8

1,50%

2,50%

9

6

ПАО Банк «ФК Открытие»

1198,8

13,80%

5,90%

10

10

АО ЮниКредит Банк

9543

3,80%

5,00%

Банки обязаны формировать резервы под определённую ссуду или группу ссуд со схожими характеристиками риска. С одной стороны, данная мера упрощает банку операции оценки риска по кредитам, но с другой стороны, конкретизирует показатели риска кредитного портфеля и формирует «неработающий резерв» по покрытию риска.

Исходя из представленного анализа, можно сделать выводы по проблематике просроченной задолженности в кредитном портфеле банковского сектора:

  • кредитная просроченная задолженность является основой для повышения кредитного риска банка;
  • рост просроченной задолженности происходит вследствие сильного расширения портфеля необеспеченных ссуд и падение реальных доходов граждан;
  • причинами повышения уровня просроченной задолженности являются отсутствие роста реальных доходов граждан, низкая степень культуры заёмщика, неэффективная политика банков.

Таким образом, коммерческим банкам необходимо сформировать систему управления кредитным риском таким образом, который позволял бы контролировать риски всего портфеля в соответствии с конъюнктурой рынка.

В целях возвращения просроченной задолженности необходимо активизировать систему мотивации дебиторов. В 2019 году планируется принять кредитную амнистию для физических лиц. Ввиду сложной экономической ситуации, нестабильного финансового положения населения, данный проект направлен на снижение процентной ставки по займу, аннулирование штрафов и неустоек после закрытия базовой ставки. Также предполагается установление лимита на стабильный платеж, отмена требования досрочного погашения и корректировка истории по кредиту. Это несомненно облегчит положение заёмщиков, а для банков возможно предоставление компенсации через государственные облигации.

Также можно рекомендовать банкам активнее предлагать клиентам процедуру рефинансирования долга заёмщикам и подходящие для него варианты оплаты, если оценка его кредитной истории была высокая, но по ряду причин в данный момент он может осуществлять платежи более мелкими суммами за более длительный срок.

Видится, что с безответственным должником нужно работать жестко и напористо. Сотрудникам банка необходимо разъяснять нерадивым заемщикам перспективы и последствия неоплаты кредита в срок, следствия потери положительной кредитной истории, перспективы применения санкций. Если же эти меры не принесли плоды, этот кредит лучше передать в управление коллекторскому агентству, которое имеет достаточный опыт для работы с такими должниками. Чтобы реже сталкиваться с такими ситуациями, сотрудникам банков необходимо усилить контроль качества заемщиков на этапе рассмотрения заявки о предоставлении кредита.

Список литературы:

  1. Заернюк В.М., Анашкина Е.Н. Пути решения проблемы просроченной задолженности банков по розничным кредитам . — URL:https://cyberleninka.ru/article/v/puti-resheniya-problemy-prosrochennoy-zadolzhennosti-bankov-po-roznichnym-kreditam (дата обращения : 07.12.2018)
  2. Население России в 2016 году: доходы, расходы и социальное самочувствие. Мониторинг НИУ ВШЭ . – Режим доступа: https://isp.hse.ru/monitoring (дата обращения: 08.12.2018)
  3. Острожкова А.С., Дорожкина Н.И., Фёдорова А.Ю. Проблема просроченной задолженности банков в условиях экономической нестабильности . — URL: https://cyberleninka.ru/article/n/problema-prosrochennoy-zadolzhennosti-bankov-v-usloviyah-ekonomicheskoy-nestabilnosti (дата обращения: 07.12.2018)
  4. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора 2014-2017 гг. URL: https://www.cbr.ru/publ/nadzor/ (дата обращения: 05.12.2018)
  5. Рейтинг (рэнкинг) российских банков по объёму кредитного портфеля и просроченной задолженности URL: http://www.banki.ru/banks/ratings/?PROPERTY_ID=50 (дата обращения: 08.12.2018)
  6. Рыкова И.А. Современное состояние кредитного рынка России и направления работы с просроченной задолженностью// Новая наука и формирование интегративно-целостного мышления — Казань, 2017. С. 194-197.
  7. Статистические данные ЦБ РФ за 2010-2018 гг. URL: https://www.cbr.ru/statistics/ (дата обращения: 05.12.2018)
  8. Черникова Л.И., Щербаков С.С., Евстефеева С.А. Просроченная задолженность как индикатор состояния банков.//Деньги и кредит.- 2016. № 5. С. 53-56.

Просроченная задолженность в кредитном портфеле

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *