Правовые основы лизинга

Koi no takinobori ryu

Обеспечение конкурентоспособности и экономической безопасности российских предприятий во многом зависит от их способности постоянно обновлять и модернизировать основные средства, что предполагает поиск источников финансирования.
Инструментом, способным существенно повысить уровень экономической безопасности компании является лизинг, как своеобразная форма кредитования предприятий. Лизинговая операция выгодна всем участникам: одна сторона получает необходимое оборудование и кредит, который погашается поэтапно; другая сторона получает гарантию возврата кредита, так как объект лизинга до последнего платежа является собственностью лизингодателя или банка, финансирующего лизинговую операцию. При грамотном подходе лизинг может обеспечить более низкий уровень рисков, по сравнению с рисками по банковским кредитам.
Сложность заключается в обеспечении экономической безопасности в сфере лизинговой деятельности. Специфика лизинговой деятельности такова, что без хорошо развитой институциональной и законодательной среды этот вид бизнеса сильно уязвим как со стороны партнеров, так и со стороны представителей исполнительных органов власти. Кроме того, проблемой является несовершенная законодательная база, в которой не прописан порядок регистрации прав на недвижимое имущество для случаев лизинговых сделок.
ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЬ
Основным преимуществом лизинга для лизингополучателя являются налоговые послабления, которые получает лизингополучатель, так как лизинговые платежи полностью относятся в счет уменьшения налогооблагаемой прибыли, а НДС по ним снижает подлежащий уплате налог. Но пока единственным государственным органом, проявляющим повышенное внимание к лизинговым компаниям, является ФНС, которая регулярно пытается оспорить порядок налогового учета лизингополучателей.
Для теневых предприятий лизинг особенно привлекателен, так как позволяет легализовать бизнес без увеличения налоговой нагрузки — появляется возможность направлять всю добавленную стоимость на выплату лизинговых платежей, включая ее в состав себестоимости.
Лизингополучателю же необходимо понимание юридических формальностей и нюансов, касающихся условий договора лизинга, особенностей взаимоотношений с лизинговой компанией на всех этапах реализации сделки, а также принципов взаимодействия со страховой компанией и компетентными органами.
При необходимости лизинга высокотехнологичного оборудования возникают дополнительные проблемы, так как по законодательству программное обеспечение (зачастую дорогостоящее) не относится к основным средствам, что создает трудности при передаче его в лизинг в комплексе с самим оборудованием.
Лизингополучателю стоит помнить, что различают оперативный, операционный и возвратный лизинги. Оперативный лизинг позволяет предприятиям, не имеющим финансовых возможностей для покупки новой техники, получать необходимое оборудование, но по истечении срока действия договора предмет лизинга не переходит в собственность лизингополучателя, то есть он является некоторой альтернативой аренде и, к тому же, сделка не предполагает налоговых льгот. Подобный вид лизинговых контрактов может предусматривать право клиента на выкуп оборудования по остаточной стоимости по окончании срока договора. В случаях возвратного лизинга лизинговая компания выкупает оборудование у предприятия и передает это оборудование обратно на условиях финансовой аренды. Таким образом, клиент может пополнить свои оборотные средства и решить проблемы с другими кредиторами. Грамотный подход к выработке лизингового контракта позволяет избежать неожиданной потери оборудования или банкротства, например, в случае возникновения кризисной экономической ситуации в стране или на отдельно взятом рынке.
ЛИЗИНГОДАТЕЛЬ
Чем меньше риски, тем более выгодные условия лизинговая компания может предоставить клиенту, но в России на сегодня отсутствует единая система кредитных рейтингов, что не позволяет снизить издержки и риски лизингового бизнеса. Проблемой для лизинговых компаний является и дефицит квалифицированных кадров, так как опыт специалистов в области кредитования значительно отличается от области лизингового финансирования.
Существенной проблемой для лизингодателей является сложность получения кредита на пополнение оборотных средств. В основном, банки рассматривают отдельные лизинговые сделки, что сопровождается анализом финансового состояния лизингополучателя, требованием его поручительства по сделке, залогом прав требования по договору лизинга и т. д. Так, банки пытаются уменьшить риски по сделке, однако это усложняет и удлиняет процедуру кредитования, а по мелким сделкам вообще делает её затруднительной. Фактически, заявка лизингополучателей рассматривается дважды: в самой лизинговой компании и в кредитующем её банке. Лизинговые же компании, для развития бизнеса, должны принимать решения и финансировать сделки максимально быстро. Своевременно получив данные о финансовой деятельности лизингополучателя, официальную и неофициальную информацию, возможно выработать оптимальное решение по условиям его финансирования.
Наиболее проблемными лизингополучателями могут стать те компании, которые приобретают в лизинг специфическое оборудование и находятся в узком сегменте рынка, так как при падении спроса они становятся не в состоянии совершать ежемесячные платежи по договору. Таким образом, уникальные сегменты требуют уникального подхода от специалистов лизинговых компаний к изучению и оценке возможных рисков.
У лизинговых компаний существует две категории рисков: кредитная и имущественная. Кредитные риски связаны с бизнесом клиента, его перспективами и платежеспособностью на весь период лизинга, которые необходимо выяснить в кратчайшие сроки. Имущественные риски обусловлены возможным падением ликвидности имущества, приобретаемого по лизингу. Такие риски регулируются авансовыми платежами, залогами, поручительствами. Также стоит выделить риски, связанные с использованием предмета залога. Наибольшую сложность представляет использование предмета лизинга в отдаленных регионах страны, где становится сложным обеспечить должный контроль.
В лизинговые отношения включено большое количество различных организаций, а возникновение задолженности часто затрагивает интересы не только лизингодателя. Просроченная задолженность часто связана с состоянием рынка и ошибками лизингодателя при принятии решений по сделкам.
Взыскание просроченной задолженности и оборудования у неплательщиков требует серьезных усилий юридических подразделений лизинговых компаний, которые, зачастую, не обладают достаточным опытом в данных вопросах. Существуют не только законодательные ограничения, но и технические проблемы, связанные с поиском, оценкой и процедурами возврата лизингового имущества. Кроме того, часты случаи нарушения правил договора, касающихся эксплуатации оборудования лизингополучателем, когда по окончании срока договора лизинга оборудование оказывается в неудовлетворительном состоянии. Лизингодатель вправе требовать неустойку, но целесообразней осуществлять мониторинг переданного в лизинг оборудования с момента начала действия договора. То есть, необходимо инвестировать в мониторинг на начальном этапе, а не тратить средства и силы на разбирательства и взыскание долга после завершения действия договора.
Достаточно сложной ситуация становится при дефолте лизингополучателя, когда изъятие объекта лизинга приходится производить через суд. Законодательство не регламентирует условия хранения имущества в ходе судебной процедуры, что, кроме всего прочего, может негативно сказаться на сохранности имущества в ходе долгих судебных разбирательств. Специальные методы взыскания задолженности для лизинговых компаний включают в себя участие в арбитражном суде и контроль исполнительного производства. Эффективное сочетание досудебного, судебного и исполнительного производств позволяет решить проблему в большинстве случаев.
БАНКИ
Появление проблемных дебиторов обычно связано с ошибками при оценке рисков и случаями мошенничества. Проблему банкротства должников можно предупредить, своевременно проведя реструктуризацию задолженности и перенос сроков платежей.
Для составления качественного лизингового контракта, который позволит минимизировать возможные риски, банкам требуется не только время, но и огромное количество кадровых ресурсов, состоящих из юристов, финансовых аналитиков и специалистов службы безопасности (проверка лизингополучателя и мониторинг).
Ускоренный подход к оценке лизингополучателей и выработке контрактов ведет к частым отказам и высокой стоимости сделки для получателей, что, несомненно, понижает позиции банка на рынке лизинга. Аутсорсинг процессов профессиональной оценки компаний-лизингополучателей, анализа контракта и мониторинга соблюдения условий способен увеличить обороты банка от сделок, понизить риски, а также уменьшить нагрузку на управляющий персонал банка.

>БЕЗОПАСНОСТЬ ЛИЗИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

IX Конференция
«БЕЗОПАСНОСТЬ ЛИЗИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»
28 мая 2019, Москва

посвященная вопросам профилактики возникновения, учета, анализа и управления дебиторской задолженностью, правилам и практике построения системы риск — менеджмента в лизинговых компаниях, практике работы служб экономической безопасности лизинговых компаний.

Неблагоприятная внешняя политическая и макро-экономическая ситуация, кризис на финансовых рынках – все это предпосылки для роста просроченной и проблемной задолженности у лизинговых компаний. Компании столкнулись с ростом неплатежей. Состояние заемщиков ухудшилось. Все эти вопросы и способы управления ими будут обсуждаться на бизнес-встрече.

Цель мероприятия:

Дать участникам конференции самую последнюю и полезную информацию по вопросам практики построения системы риск-менеджмента и работы служб экономической безопасности лизинговых компаний, представить возможность диалога и обмена опытом, дать обзор основных направлений обеспечения безопасности силами профильных подразделений лизинговых компаний, способствовать повышению профессиональной подготовки и уровня информированности специалистов подразделений по оценке рисков и экономической безопасности лизинговых компаний.

Формат проведения мероприятия позволит участникам не только получить всю необходимую информацию, но и обменяться опытом со своими коллегами в неформальной обстановке, обсудить самые важные вопросы.

В работе конференции примут участие:

  • Ведущая международная компания в сфере расследования киберпреступлений — Group-IB.
  • Компания Интерфакс, одним из направлений которой является информационная система о платежной дисциплине заемщиков в Российской Федерации.
  • Один ведущих специалистов Российской Федерации в сфере исполнительного производства и работе с судебными приставами, а также в сфере третейского судопроизводства, член Общественного совета ФССП России, Председатель Третейского суда г. Москвы Алексей Кравцов.
  • Компания, специализирующаяся на юридическом сопровождении и досудебном урегулировании вопросов, связанных с проблемными активами и долговыми обязательствами — SVS group.
  • Представители компании, осуществляющей деятельность по организации Систем электронных паспортов ОАО «Электронный паспорт».
  • Специалисты экономической безопасности и работе с долгами Сергей Василенко и Роман Лисецкий.
  • Частный детектив Мария Игнатова об опыте работы с долговыми обязательствами.
  • Роботизированное управление лизинговым договором (риск-анализ, наблюдение, взыскание) представит «Аксиома-Авес».
  • В конференции примут участие Ассоциация корпоративного коллекторства, а также Ассоциация коллекторов «НАПКА».
  • Компании, представляющие современные технические средства обнаружения лизингового имущества и дополнительной его защиты, «Мейджик Системс», «Икс Киппер», «ВИН-СТОП».

ПРОГРАММА

№ п/п

Докладчик

Вступление. Обзор

ЦАРЕВ Евгений Маркович,

Подкомитет ТПП РФ по лизингу, к.э.н.

Практика расследования киберпреступлений, связанных с использованием бренда компании и информационных атак в интернет

БУСАРГИН Андрей,

руководитель направления Brand Protection Group-IB

«Портфельный подход» в работе с дебиторской задолженностью. Опыт «Интерфакса»

МОРСИН Алексей,

руководитель направления «Мониторинг платежей» Международной информационной группы «Интерфакс»

Кофе-брейк

Как избежать долгового кризиса в лизинговом бизнесе: реализация долговых активов на торгах

РЫКОВ Иван,

Рыков Групп

Роль и место электронных паспортов автотранспортных средств и спецтехники в системе безопасности лизингового бизнеса

ИОНОВ Борис Алексеевич,

ОАО «Электронный паспорт», зам ген. дир.

Обед

Особенности современного исполнительного производства для лизинговой сферы

КРАВЦОВ Алексей Владимирович,

член Общественного Совета ФССП России, Судебное детективное агентство «Коммон Лигал Проперти», Председатель Третейского суда г. Москвы

Лизинг. Опыт работы с просроченной задолженностью, опыт работы с просроченной задолженностью (лизинговые компании, юридические и коллекторские агентства)

СТАРОДУБОВ Сергей,

управляющий партнер SVS group

Снижение рисков и потерь на заключительных этапах сделки

ПРОСКУРИН Вадим Александрович,

заместитель руководителя отдела продаж, Икс Киппер

КИСЕЛЕВ Иван Сергеевич,

руководитель отдела продаж, Икс Киппер

ДМИТРИЕВ Андрей Александрович,

руководитель отдела логистики, Икс Киппер

Общественная поддержка в работе по решению сложных долговых проблем

ЖДАНУХИН Дмитрий,

председатель Ассоциации корпоративного коллекторства

Кофе-брейк

Практика работы по судебному взысканию

СОКОЛОВ Андрей

Менеджер по продажам
ООО «Агентство Судебного Взыскания», Ассоциации коллекторов НАПКА

Принципы роботизированного управления лизинговым имуществом и дебиторской задолженностью

АВЕРЬЯНОВ Дмитрий Владимирович,

«Аксиома-Авес», управляющий процессным центром

Альтернативные выходы из сложных ситуаций для должников

ИГНАТОВА Мария,

частный детектив, работа с долгами

Дополнительная маркировка имущества,
как надёжный способ защиты и идентификации собственности» и усиления доказательной базы в рамках судебного производства

ЛЕОНОВ Сергей Михайлович,

генеральный директор «ВИН-СТОП», эксклюзивный дистрибьютер компании «КРИМИСТОП» на территории России, подполковник милиции в отставке

Аудитория конференции:

Широкий круг специалистов лизинговых компаний, как национального рынка, так и евразийского экономического пространства, в том числе стран-членов Евразийского экономического союза (ЕАЭС)

График и место проведения: 28 мая 2019 года

C 10.00 до 18.00, начало регистрации 9.30.

Москва, Измайловское шоссе, дом 71, Гостиничный комплекс «Измайлово – Вега», зал «Прогресс»

Стоимость на одного участника:

20 000,00 рублей, НДС не облагается. Для членов НП «ЛИЗИНГОВЫЙ СОЮЗ» – 18 000 рублей.

Участие в формате вебинара — 10 000 рублей. Для членов НП «ЛИЗИНГОВЫЙ СОЮЗ» – 8 000 рублей.

Заявка на участие (регистрационная форма)

Участники могут заранее прислать вопросы, ответы на которые они получат на конференции!

Правила участия в мероприятиях:

  1. Для участия в мероприятиях необходимо предварительно заполнить регистрационную форму.
  2. Регистрационная форма заполняется на каждого участника отдельно.
  3. Заполненная регистрационная форма направляется организаторам мероприятия по электронной почте: info@tpprf-leasing.ru.
  4. На каждого второго и последующих участников предоставляется скидка в размере 5%.
  5. По всем имеющимся вопросам обращайтесь к организаторам info@tpprf-leasing.ru или по телефонам (495) 695-71-11, (903) 169-48-22

2. Правовое регулирование лизинга

В настоящее время гражданско-правовое регулирование лизинговых сделок имеет три основных источника — Гражданский кодекс РФ; Федеральный закон РФ «О лизинге» от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ и Федеральный закон РФ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О лизинге»» от 29 января 2002 года, № 10-ФЗ. При этом необходимо отметить, что в соответствии с пунктом 2 статьи 3 ГК нормы гражданского права, содержащиеся в других законах, должны соответствовать ГК РФ. Таким образом, положения Закона не могут применяться, если они противоречат положениям ГК.

Понятие лизинга (финансовой аренды), на мой взгляд, наиболее удачно сформулировано в статье 665 ГК. Данная статья определяет лизинг как сделку, при которой лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить такое имущество лизингополучателю за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Вышеизложенное определение лизинга позволяет сформулировать отличительные признаки данного вида договора: а) участие трех сторон — лизингодателя, лизингополучателя и продавца предмета лизинга; б) наличие комплекса договорных отношений. Лизинг осуществляется на базе двух или более договоров — прежде всего купли-продажи и собственно лизинга. Но нередко лизинговая сделка сопровождается и иными договорами. К их числу можно отнести кредитный договор, договор страхования, договор на техническое обслуживание имущества и т.д. в) использование имущества в предпринимательских целях. В соответствии с российским законодательством под предпринимательскими целями следует понимать деятельность направленную на систематическое получение прибыли от пользования имуществом — в данном случае предметом лизинга; г) приобретение имущества специально для передачи в лизинг. В связи с тем, что лизинг может быть отнесен к инвестиционной деятельности, финансовая аренда (лизинг) предполагает специальное приобретение предмета лизинга. С фактом инвестирования непосредственно связано отнесение договора к аренде или лизингу и, соответственно, предоставление соответствующего налогового режима.

Основными формами лизинга являются внутренний лизинг и международный лизинг (п.1 ст. 7 Закона «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О лизинге»»). К сделкам международного лизинга относятся договоры, лизингодатель и лизингополучатель которых находятся в разных государствах. В данном случае не имеет значения нахождение продавца имущества. Под местом нахождения имеется в виду место нахождения юридического лица, но не его филиала или представительства, даже если оно зарегистрировано, либо аккредитовано на территории другого государства. Следовательно, если в сделке участвует филиал или представительство, то их местонахождение должно определяться местонахождением юридического лица, которое их создало.

Касаясь вопросов права, применимого к сделкам международного лизинга, следует отметить, что они решаются с учетом положений международного права. В виду того, что разные законодательные системы по-разному рассматривают природу лизинговых сделок, международным сообществом была предпринята попытка унификации основных положений, касающихся операций международного лизинга. В 1988 году была заключена Конвенция УНИДРУА о международном лизинге (Конвенция), которая регулирует вопросы, связанные с международным лизингом. Россия присоединилась к Конвенции 8 февраля 1998 года. В настоящее время участниками Конвенции является 8 стран — Россия, Беларусь, Венгрия, Италия, Латвия, Нигерия, Панама и Франция.

Вопросы о применимом праве к конкретной сделке определяются по праву страны, избранному сторонами при совершении сделки или в силу последующего соглашения. При отсутствии соглашения сторон применяется право страны, где учреждена или имеет основное место деятельности сторона, являющаяся лизингодателем в договоре лизинга. При определении применимого права необходимо также учитывать тот факт, что Россия является страной-участницей Конвенции. В целом, если сделка лизинга является международной, то существует три возможных варианта применимого к ней права:

Право страны, избранное сторонами сделки, применяется, если стороны определили право при совершении сделки, либо в результате последующего соглашения сторон. Здесь не существует никаких ограничений в выборе. Это может быть как право страны лизингодателя или лизингополучателя, так и право любой другой страны.

Оттавская Конвенция о международном финансовом лизинге, используется, если лизингодатель и лизингополучатель находятся в странах-участницах Конвенции или, если договоры лизинга и поставки предмета лизинга регулируются правом одной из стран-участниц Конвенции.

Право страны лизингодателя, применяется в случаях, когда сделка не регулируется Конвенцией, и стороны не определили применимое право. Следовательно, российское законодательство о лизинге будет применяться к сделкам международного лизинга, где российским юридическим лицом является лизинговая компания.

Лизингодатель и лизингополучатель выступают в качестве сторон договора лизинга. Однако с договором лизинга тесно связан договор купли-продажи, на основании которого производится приобретение предмета лизинга в собственность лизингодателя. Поэтому одним из непременных участников лизинговых операций выступает продавец предмета лизинга. Продавцом выступает физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает последнему предмет лизинга. Продажа и передача предмета лизинга лизингодателю производится на основании договора купли-продажи. Соответственно к продавцу предъявляются требования, установленные для договора купли-продажи. При возвратном лизинге продавец совпадает с лизингополучателем. Помимо лизингодателя, лизингополучателя и продавца, т. е. обязательных участников лизинговых операций, в них могут быть задействованы и участники факультативные — кредитор и поручитель лизингодателя, подрядчики и лица, оказывающие возмездные услуги сторонам договора лизинга, а также иные лица.

Лизингодателем является физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных денежных средств приобретает в собственность определенное имущество (предмет лизинга) и предоставляет его по договору лизинга во временное владение и пользование лизингополучателю (п. 1 ст. 4 Закона о лизинге, с последующими изменениями). Лизингодатель — индивидуальный предприниматель должен зарегистрироваться в качестве будущего субъекта лизинговой деятельности, включив указание на возможность ее осуществления в свидетельство. После регистрации в таком качестве необходимо пройти процедуру лицензирования. Порядок лицензирования лизинговой деятельности определен Правительством РФ.

Лизингодатель — коммерческая организация, называется лизинговой компанией (фирмой). Ее правовое положение определено ст. 5 Закона о лизинге. В роли лизинговой компании может выступать коммерческая организация любой организационно-правовой формы, учредительным документам которой не противоречит выполнение функций лизингодателя. Лизинговые компании имеют право привлекать денежные средства юридических лиц (резидентов и нерезидентов) для осуществления лизинговой деятельности в установленном законодательством РФ порядке (п. 4 ст. 5 Закона о лизинге). Допускается привлечение средств юридических и (или) физических лиц. Лизингодатели — физические лица правом привлекать денежные средства, не наделены.

Лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое получает имущество (предмет лизинга) во временное владение и пользование на основании договора лизинга. С учетом того, что предметом договора лизинга может быть вещь, используемая для предпринимательской деятельности, в роли лизингополучателей могут выступать юридические лица — коммерческие организации и индивидуальные предприниматели — во всех случаях, а также некоммерческие организации — в тех случаях, когда им это разрешено. Физические лица, не относящиеся к числу индивидуальных предпринимателей, заключать договоры лизинга не вправе.

Предметом договора лизинга могут быть любые непотребляемые вещи (ст. 666 ГК), используемые для предпринимательских целей, кроме земельных участков и других природных объектов. Непотребляемые вещи при использовании не уничтожаются полностью и в течение длительного времени могут служить по назначению (машины, оборудование, здания и сооружения, бытовая техника и др.). Потребляемые же вещи соответственно в процессе использования перестают существовать как таковые либо утрачивают свои первоначальные потребительские свойства, т.е. сырье и материалы не могут быть предметом лизинга. Результаты интеллектуальной деятельности (программное обеспечение, изобретения, ноу-хау и т.п.) не являются вещами и, следовательно, не могут являться предметом лизинга.

Упоминание среди объектов лизинга транспортных средств, зданий (сооружений) и предприятий ставит вопрос о разграничении договоров аренды соответствующих объектов и лизинга. Очевидно, лизинг должен быть признан особым (квалифицированным) случаем аренды таких объектов. Правила об аренде транспортных средств, зданий (сооружений) и предприятий применяются, если они не изменены нормами о лизинге. Таким образом, в данном случае налицо как бы три уровня правового регулирования отношений по аренде. Сначала применяются нормы о лизинге, затем, в неурегулированной части, — правила об аренде объектов, упомянутых в ГК, и в последнюю очередь — общие правила о договорах аренды.

Предмет лизинга и после передачи лизингополучателю остается в собственности лизингодателя (п. 1 ст. 11 Закона). Лизингополучатель приобретает право владения и пользования предметом лизинга. Это право является по своей природе обязательственным. На предмет лизинга не может быть обращено взыскание по обязательствам лизингополучателя, даже если этот предмет зарегистрирован на его имя (п. 2 ст. 23 Закона). Право распоряжения предметом лизинга остается за лизингодателем как собственником и осуществляется с учетом правил, установленных Законом о лизинге. Так, лизингодатель может изъять предмет лизинга из владения и пользования лизингополучателя в случаях и в порядке, предусмотренных законом или договором лизинга. Под изъятием понимаются не только действия, направленные на прекращение договора, но и фактические действия лизингодателя по завладению предметом лизинга, осуществляемые в порядке, предусмотренном договором.

Форма договора лизинга установлена п. 1 ст. 15 Закона о лизинге. Договор лизинга независимо от его срока должен быть заключен в письменной форме.

Существенные условия договора лизинга сформулированы следующим образом: в договоре лизинга должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга. При отсутствии этих данных в договоре лизинга условие о предмете, подлежащем передаче в лизинг, считается не согласованным сторонами, а договор лизинга не считается заключенным (п. 3 ст. 15 Закона РФ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О лизинге»»).

Содержание договора лизинга, как уже было сказано, отличается от содержания обычного договора аренды с точки зрения, прежде всего обязанностей лизингодателя. В частности, лизингодатель обязан:

1) приобрести в свою собственность избранное лизингополучателем имущество у указанного им же продавца на основании договора купли-продажи. По сути, договор лизинга в этом случае в качестве своего компонента содержит основные условия договора купли-продажи. Лизингодатель, приобретая имущество для лизингополучателя, должен уведомить продавца о том, что имущество предназначено для передачи его в лизинг определенному лицу (ст. 667 ГК), и соответственно назвать это лицо. Договором может быть предусмотрено, что выбор имущества и его продавца производятся лизингодателем. В этом случае он также заключает договор купли-продажи. В соответствии с п. 5 ст. 15 Закона о лизинге лизингодатель, если он имеет право выбора продавца, может заранее приобрести лизинговое имущество с тем, чтобы оно было впоследствии передано лизингополучателю. Договор купли- продажи относится к числу обязательных (п. 3 ст. 15 Закона). Лизинговая операция без его заключения осуществлена быть не может;

2) обеспечить передачу предмета лизинга лизингополучателю в состоянии, соответствующем условиям договора и назначению имущества. Если иное не предусмотрено договором лизинга, имущество, являющееся предметом этого договора, передается продавцом непосредственно лизингополучателю в месте нахождения последнего (п. 1 ст. 668 ГК РФ). Продавец осуществляет такую передачу в соответствии с заключенным им договором купли-продажи, что превращает последний в договор в пользу третьего лица — лизингополучателя, который имеет право потребовать от продавца исполнения возложенных на него обязанностей. Впрочем, лизинговый договор может предусматривать правило о том, что вещь в лизинг будет передавать не продавец, а лизингодатель. Тогда договор купли-продажи будет обычным.

Помимо основных обязанностей лизингодателя договор может включать также дополнительные. В п. 4 ст. 7 Закона о лизинге они названы «дополнительными услугами (работами)» со стороны лизингодателя. Под ними понимаются услуги (работы) любого рода, оказываемые лизингодателем как до начала пользования, так и в процессе пользования предметом лизинга лизингополучателем. Перечень, объем и стоимость этих услуг должны быть указаны в договоре лизинга. Включая в договор лизинга «дополнительные услуги», стороны превращают его в смешанный договор в смысле п. 3 ст. 421 ГК. Договоры лизинга, которые включают в себя весь комплекс необходимых для эксплуатации предмета лизинга «дополнительных» услуг, оказываемых лизингодателем, называют договорами полного или «мокрого» лизинга (wet leasing). Соответственно договоры без «дополнительных услуг» называют чистым лизингом (net leasing).

Помимо «дополнительных услуг», входящих в состав договора лизинга, Закон о лизинге упоминает об отдельных договорах, заключаемых лизингодателем, — обязательных и сопутствующих (п. 3 ст. 15). К обязательным отнесен например, договор купли-продажи. К сопутствующим — кредитный договор, договор залога, поручительства, страхования и другие. Эти договоры составляют элемент лизинговой операции, но не включаются в договор лизинга, существуя отдельно.

Поскольку лизингодатель, по общему правилу, сам имущество в лизинг не предоставляет, не выбирает, кто будет продавцом и какое имущество должно быть приобретено, его ответственность по договору лизинга является менее строгой, чем в рамках обычного договора аренды. Если иное не предусмотрено договором финансовой аренды, лизингодатель не несет ответственности перед лизингополучателем за выполнение продавцом требований, вытекающих из договора купли-продажи, кроме случаев, когда ответственность за выбор продавца лежит на лизингодателе. В частности, лизингодатель, по общему правилу, не отвечает за недостатки переданного в лизинг имущества. Однако если выбор продавца был произведен лизингодателем, лизингополучатель вправе по своему выбору предъявить требования, вытекающие из договора купли- продажи, как непосредственно продавцу имущества, так и лизингодателю, которые несут солидарную ответственность (п. 2 гг. 670 ГК).

Все обычные обязанности арендатора сохраняются и по договору лизинга, хотя иногда и в измененном виде. Так, особенность исполнения обязанности лизингополучателя уплачивать лизинговые платежи (п. 6 ст. 15 Закона) состоит в их сложной структуре: они включают в себя одновременно и возмещение затрат лизингодателя, и его вознаграждение. Далее, если за несвоевременный возврат предмета лизинга установлена неустойка, то убытки могут быть взысканы с лизингополучателя в полной сумме сверх неустойки, если иное не предусмотрено договором лизинга (п. 8 ст. 17 Закона). Эта неустойка по общему правилу является штрафной (кумулятивной).

Важной обязанностью лизингополучателя является беспрепятственный допуск лизингодателя к предмету лизинга и финансовой информации с целью осуществления им инспектирования и контроля (ст. 37 и 38 Закона). Лизингодатель соответственно имеет право инспектирования и контроля за соблюдением условий договора лизинга и сопутствующих договоров с правом доступа к финансовым документам, назначения аудиторских проверок, затребования информации и т. п. Лизингополучатель должен создавать все условия, необходимые для осуществления данного права. Цели и порядок осуществления инспектирования и контроля должны быть оговорены в договоре лизинга и сопутствующих договорах.

Договор лизинга может предусматривать обязанность лизингополучателя приобрести предмет лизинга в свою собственность на основании договора купли- продажи. В этом случае лизингодатель имеет право требовать выкупа предмета лизинга. Разумеется, приобретение предмета лизинга в собственность может быть и правом лизингополучателя. Тогда уже продать предмет лизинга должен будет лизингодатель. Условия будущей продажи могут устанавливаться по соглашению сторон.

В дополнение к этим обязанностям на лизингополучателя возлагается риск случайной гибели или порчи арендованного имущества (ст. 669 ГК и п. 1 ст. 22 Закона о лизинге). Этот риск переходит на лизингополучателя в момент передачи ему предмета лизинга, если иное не предусмотрено договором. Таким образом, в период действия договора лизинга лизингодатель, являясь собственником лизингового имущества, риска его случайной гибели или порчи не несет, что еще более повышает обеспеченность сделанных им вложений. Это очень важное отличие лизинга от обычной аренды, при которой риск всегда несет арендодатель. Впрочем, указанное правило о риске может быть изменено договором лизинга, и тогда лизингополучатель может принять на себя риск и до передачи ему имущества либо вовсе не нести риска, оставив его на лизингодателе.

От риска случайной гибели или порчи предмета лизинга следует отличать риск невыполнения продавцом обязанностей по договору купли-продажи предмета лизинга и связанные с этим убытки (п. 2 ст. 22 Закона РФ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О лизинге»») и риск ошибки при выборе предмета лизинга (п. 3 ст. 22 Закона о лизинге). Эти риски несет та сторона, которая выбрала продавца или предмет лизинга, если иное не предусмотрено договором.

Поскольку договор лизинга тесно связан с договором купли-продажи, в соответствии с которым предмет лизинга передается лизингополучателю, последнему ГК предоставляет определенные права в отношении продавца (ст. 670 ГК). Лизингополучатель вправе предъявлять непосредственно продавцу предмета лизинга требования, вытекающие из договора купли-продажи, заключенного между продавцом и лизингодателем, в частности в отношении качества и комплектности имущества, сроков его передачи и в других случаях ненадлежащего исполнения договора продавцом (п. 4 ст. 10 Закона о лизинге). При этом лизингополучатель имеет права и несет обязанности, предусмотренные для покупателя, кроме обязанности оплатить приобретенное имущество, как если бы он был стороной договора купли-продажи указанного имущества. Однако лизингополучатель не может расторгнуть договор купли-продажи с продавцом без согласия лизингодателя. В противном случае права лизингодателя как собственника имущества по договору лизинга стали бы менее прочными и обеспеченными.

В отношениях с продавцом лизингополучатель и лизингодатель выступают как солидарные кредиторы. В то же время лизингодатель и продавец становятся солидарными должниками лизингополучателя, если договор купли-продажи не исполнен или исполнен ненадлежащим образом, а продавца выбирал лизингодатель.

Сублизинг, урегулирован по существу так же, как и субаренда в ГК. Сублизинг — вид поднайма предмета лизинга, при котором лизингополучатель по договору лизинга передает третьим лицам (лизингополучателям по договору сублизинга) во владение и в пользование за плату и на срок в соответствии с условиями договора сублизинга имущество, полученное ранее от лизингодателя по договору лизинга и составляющее предмет лизинга. При передаче имущества в сублизинг право требования к продавцу переходит к лизингополучателю по договору сублизинга (п.1 ст. 8 Закона РФ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О лизинге»»). Вместе с тем, ст. 615 ГК, помимо субаренды, предусматривает и другие случаи распоряжения арендными правами, а именно передачу прав и обязанностей арендатора третьему лицу (перенаем), предоставление имущества в безвозмездное пользование, передачу арендных прав в залог и в качестве вклада в уставный капитал. Такое распоряжение лизинговыми правами возможно, но только с согласия лизингодателя.

Изменение и прекращение договора лизинга возможно по тем основаниям, которые предусмотрены ГК и Законом о лизинге, а также по обычным для любого договора аренды основаниям, если они не противоречат Закону о лизинге. Основания для прекращения договора лизинга по инициативе лизингодателя закреплены ст. 13 Закона РФ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О лизинге»». Эта статья посвящена «обеспечению прав лизингодателя».

В случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа их списание со счета лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей. Бесспорное списание денежных средств не лишает лизингополучателя права на обращение в суд.

Лизингодатель вправе потребовать досрочного расторжения договора лизинга и возврата в разумный срок лизингополучателем имущества в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, настоящим Федеральным законом и договором лизинга. В этом случае все расходы, связанные с возвратом имущества, в том числе расходы на его демонтаж, страхование и транспортировку, несет лизингополучатель.

Расторжение договора по инициативе лизингополучателя возможно лишь в случаях, предусмотренных п. 2 ст. 668 и п. 1-3 и 4 ст. 620 ГК, причем только по обстоятельствам, которые зависят от лизингодателя, но никак не от продавца. В случае, когда имущество не передано лизингополучателю в срок, указанный в договоре, а если такой срок не указан, в разумный срок, лизингополучатель вправе при просрочке, допущенной по обстоятельствам, за которые отвечает лизингодатель, потребовать расторжения договора и возмещения убытков (п. 2 ст. 668 ГК). В отличие от п. 1 ст. 620 ГК в п. 2 ст. 668 ГК не указано такое основание для расторжения договора, как создание лизингодателем препятствий к пользованию предметом лизинга. Очевидно, это основание также применимо к договору лизинга. Безоговорочно договор лизинга может быть расторгнут и согласно п. 3 ст. 620 ГК.

Если лизинговое имущество по обстоятельствам, не зависящим от лизингополучателя, окажется в состоянии, непригодном для использования (п. 4 ст. 620 ГК), то договор лизинга может быть расторгнут лишь при наличии вины лизингодателя. Что касается случайных причин, то они находятся на риске лизингополучателя (ст. 669 ГК).

Правовые основы лизинга

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *