Покупка материалов в 1С

Если одна и та же номенклатурная позиция может быть и товаром, и материалом, необходимо устанавливать в документе счет учета вручную.

Содержание

Оприходование материалов на склад

Основная цель данного документа – оприходование излишков материалов, которые выявлены в ходе инвентаризации. Поэтому рассмотрим данную операцию, начиная с создания документа «Инвентаризация».

Выбираем в главном меню пункт «Склад» и в разделе «Инвентаризация» нажимаем на ссылку «Инвентаризация товаров». В окне со списком документов нажимаем кнопку «Создать». В окне создания нового документа заполняем реквизиты «Организация» и «Склад».

Далее, чтобы заполнить табличную часть, можно воспользоваться кнопкой «Заполнить» и выбрать пункт «Заполнить по остаткам на складе». Так обычно и делают в бухгалтерии, если требуется полная инвентаризация склада. Нам для примера хватит одной строки. Обязательно следим за счетом учета:

Данный документ не формирует проводки. Он лишь фиксирует факт излишек или недостач, а также служит для распечатки инвентаризационной ведомости.

Я искусственно создал излишек материала, что видно в колонке «Отклонение». Теперь воспользуемся кнопкой «Создать на основании» и выберем из предложенного списка строку «Оприходование товаров». Будет автоматически сформирован нужный нам документ:

Если не заполнились колонки «Цена» и «Сумма», значит, программе не удалось найти себестоимость материала, и нужно установить значения вручную.

Проводим документ и смотрим проводки:

Из рисунка видно, что на счет 10.01 приходуются 3 штуки материала за счет 91.01 счета «Прочие доходы».

Теперь можно смело сделать вывод, что главное отличие «Поступления материалов» и «Оприходования» заключается в отсутствии возникновения задолженности перед контрагентами, и не происходит никакого влияния на сумму НДС.

Поступление материалов в переработку

Суть поступления в переработку заключается в том, что материалы не учитываются на балансовых счетах. Корреспонденция происходит с забалансовым счетом 003.01 «Материалы на складе». Таким образом, эти материалы не наши, мы лишь должны их переработать и вернуть контрагенту, а деньги получить за услуги по переработке. Такая схема учета используется в давальческой схеме.

Попробую это продемонстрировать. Создается документ «Поступление в переработку» там же, где и предыдущее поступление, только, нажав кнопку «Поступление», нужно выбрать соответствующую операцию:

Проведем документ и посмотрим проводки:

Видим, что на дебете счета 003.01 у нас теперь числятся материалы, которые предназначены для переработки.

Учет материалов в 1С:Бухгалтерия 8.3 ред. 3.0

Конфигурация: 1С:Бухгалтерия

Версия конфигурации: 3.0.43.253

Дата публикации: 26.07.2016

Просмотров: 79522

Учет материалов в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 начинается с настройки счетов учета номенклатуры. Так будет удобнее и быстрее. Вначале переходим в справочник Справочники — Номенклатура.

В справочнике создаем группу Материалы, хотя если вы создали базу через кнопку добавить, то у вас уже должны быть стандартные группы номенклатуры и счета учета, но все равно проверяем их наличие и настройку. Если группа создана переходим в Счета учета номенклатуры.

Что бы осуществить текущий контроль, включим возможность отображения счетов учета номенклатуры в документах. Переходим на кнопку Не показывать.

Выбираем флаг Показывать счета учета в документах записываем и закрываем.

Возвращаемся в Счета учета номенклатуры и создаем(если нету) настройку счетов для Материалов, в моем случае она уже была создана.

Полезное: Создание бесплатного Налогового календаря для ООО и ИП (ЕНВД, УСН, ОСНО, Патент)

Вам будет интересно: в программе есть возможность оприходовать материалы через авансовый отчет!

Выбираем Вид номенклатуры, Номенклатура и счета учета. Поля Организация, Склад и Тип склада заполнять не обязательно, если не выбраны значения, значит настройка будет работать на все организации и склады.

Создаем с справочнике номенклатуры какой нибудь Материал. Обязательно выбираем группу и вид номенклатуры. Что бы программа подхватила, что эта позиция номенклатуры является материалом.

Настройка Счетов учета Материалов закончена. Теперь можно перейти к типовым операциям.

Поступление Материалов на склад.

Переходим в раздел Покупки — Поступления (акты, накладные).

Выбираем Поступление — Товары (накладная). Документ формируется так же как и обычное поступление товаров, главное отличие состоит в том, что поступление идет на другие счета учета.

Заполняем документ. И сразу обратите внимание, после того как вы добавили нашу номенклатуру Материал, счет учета автоматически выбрался 10.1. Наш брус можно учесть и на другом счете, например на 10.8 если он будет использоваться как стройматериал. Но мы будет использовать 10.1, потому что мы планируем вести производство. На этом формирование поступления материалов закончено.

Списание материалов на затраты производство 20.01.

Данный документ списывает материалы в производство без создания новых позиций номенклатуры. Например: При установке кондиционера у заказчика использовали шланги, фитинги или прочие материалы, но в счет как товары они не включены, по этому мы их списываем требованием накладной. А так же можно отнести списание ГСМ для нужд предприятия.

Переходим Производство(Склад) — Требование-накладная.

Заполняем документ Требование-накладная. Обратите внимание на флаг Счета затрат на закладке «Материалы», если он установлен, то для каждой позиции программа автоматически задаст счета затрат, подразделения, номенклатурных групп и статьи затрат, можно будет исправить 1ну позицию из всего списка, это удобно когда 1м документом списываем материалы с разных счетов например: с 10.01 и 10.08. Мы не будем ставить и заполним вручную.

Во вкладке счета затрат заполняем все позиции, что бы потом не было проблем с Закрытием месяца. Дополнительно смотрим пункт Статьи затрат.

Вот так выглядит настройка Статьи затрат.

Посмотрим какие проводки сформировал документ Требование-накладная. Обращаю ваше внимание, что документ списал все на 20.01 и принял к учету Материальные расходы. Которые в последующем будут закрыты Закрытием месяца и списаны в расходы.

Списание материалов в производство с созданием товара.

Следующей важной операцией с материалами в 1С:Бухгалтерия 8.3 является операции по выпуску готовой продукции, полуфабрикатов и оказания услуг. Переходим в раздел Производство — Отчет производства за смену.

В документе заполняем все пункты и переходим на закладку Материалы. Мы будем производить Горка детская из бруса 2 штуки.

На закладке материалы выбираем полное количество материалов для производства Горка детская из бруса. И заполняем статьи затрат.

Смотрим какие проводки сформировал этот документ. Как видно, по мимо списания материалов есть оприходование произведенных товаров на 41.01. В это и есть отличие документа Требование-накладная и отчет производства за смену.

Реализация материалов в 1С:Бухгалтерия.

Продажа материалов покупателю мало ем отличается от продажи товаров. Переходим в Продажи — Реализация(акты, накладные).

Создаем новый документ, в нем заполняем все пункты и при подборе номенклатуры автоматически заполнятся счета учета, но пункт Прочие доходы и расходы пустой, по этому надо его заполнить, для отнесения доходов с продажи материалов.

Если у вас нету такого пункт, то можете его создать самостоятельно.

Теперь можно посмотреть какие проводки формирует данный документ. Как видно из проводок то программа самостоятельно формирует проводку по 91.02 счету «Прочие доходы и расходы», поскольку торговля материалами это не основной вид деятельности.

Мы рассмотрели основные операции с материалами в программе 1С:Бухгалтерия.

Бухучет инфо

Как в программе 1С 8.3 учесть «Материалы» подчиненных счету 10?

Бухгалтерский учет материалов в 1С 8.3 Бухгалтерия ведется на субсчетах, подчиненных счету 10 «Материалы». Они имеют субконто «Номенклатура», также для большинства этих счетов возможно включение субконто «Партии» и «Склады». В разрезе субконто осуществляется аналитический учет:

Во время занесения позиций материалов в справочник «Номенклатура» рекомендуем создать отдельный вид номенклатуры «Материал» и настроить счета учета номенклатуры для данного вида ТМЦ:

Тогда в документах будут автоматически устанавливаться счета учета, согласно правилам бухучета для материалов (счета учета номенклатуры доступны из справочника «Номенклатура»):

Поступление материалов в 1С 8.3

Получение материалов отражается стандартным документом «Поступление (акты, накладные)». Документ доступен в разделе «Покупка». При поступлении материалов, как и при поступлении на предприятие товаров, следует выбрать вид документа «Товары (накладная)» или «Товары, услуги, комиссия» (в последнем случае материалы заносятся на вкладке «Товары»).

Счет учета устанавливаются автоматически, если для номенклатуры был указан вид «Материалы», или выбираются вручную:

Документ выполняет проводки бухучета в Дт счета 10, а также, для организации — плательщика НДС, в Дт 19.03 («НДС по приобретенным МПЗ»). Доступна печать приходного складского ордера (М-4).

Списание материалов в производство

Передачу материалов и сырья в производство и их списание на затраты отражают документом «Требование-накладная», доступным в разделах «Производство» или «Склад». На закладке «Материалы» нужно указать материалы, их количество, счет учета (последний может заполняться автоматически или вручную). Стоимость материалов при списании рассчитывается во время проведения документа согласно установленной в 1С учетной политике (по ФИФО либо по средней стоимости):

На закладке «Счет затрат» требуется выбрать счет, на который списываются материалы, и его аналитику (субконто):

Если материалы должны быть списаны на разные счета или в разных аналитических разрезах (статьи затрат, подразделения и др.), нужно поставить отметку «Счета затрат на закладке «Материалы» и указать параметры списания на этой закладке в появившихся графах в табличной части.

Закладка «Материалы заказчика» служит только для отражения переработки давальческого сырья.

Документ делает проводки по Кт счета 10 в Дт выбранного счета затрат. Доступна печать формы требования-накладной М-11 и неунифицированной формы.

Реализация материалов

Продажа материалов стороннему покупателю в 1С 8.3 регистрируется типовым документом «Реализация (акты, накладные)», который доступен в разделе «Продажи». Как и при реализации товаров, необходимо выбрать вид документа «Товары (накладная)» или «Товары, услуги, комиссия» (тогда материалы заносятся на вкладке «Товары»).

Реализация материалов должна учитываться в бухучете на счете 91 «Прочие доходы и расходы»: выручка отражается по кредиту субсчета 91.01 «Прочие доходы», а расходы (себестоимость материалов, НДС) – по дебету субсчета 91.02 «Прочие расходы». Если для номенклатуры был указан вид «Материалы», счета учета устанавливаются в документе автоматически.

Но субконто счета 91.01 – статья доходов и расходов – не заполняется, о чем говорит «пустое место» в графе «Счета учета». Следует нажать ссылку в этой графе и в открывшемся окне вручную выбрать статью прочих доходов и расходов (в случае необходимости добавить новую статью, указав вид статьи «Реализация прочего имущества»):

При проведении в 1С 8.3 формируются проводки по списанию материалов: Дт 91.02 Кт 10 (списание себестоимости проданных материалов), Дт 62 Кт 91.01 (выручка), проводка Дт 91.02 Кт 68.02 (отражение НДС).

Документ позволяет распечатать форму накладной на отпуск материалов на сторону (М-15), а также форму товарной накладной (ТОРГ-12), неунифицированную расходную накладную, универсальный передаточный документ, транспортную и товарно-транспортную накладную.

По материалам: programmist1s.ru

< Предыдущая

Материалы встречаются практически в любой организации:они могут быть как производственного или хозяйственного назначения, так и непроизводственного. В нашей статье мы рассмотрим, как реализован учет материалов в 1С 8.3 Бухгалтерия и как пошагово оформить их оприходование.

Учет материалов в 1С 8.3

Стоимость материалов, право собственности на которые перешло к организации, отражайте в 1С 8.3. по дебету счета 10 «Материалы» в:

  • фактической стоимости, если в учетной политике предусмотрите способ учета поступления материалов по фактической стоимости;
  • учетной стоимости, если учетной политикой предусмотрите, что приобретение материалов ведется по учетным ценам с применением счетов 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» и счета 16 «Отклонение в стоимости материалов».

Изучить подробнее:

  • Способы учета материалов
  • Конструктор учетной политики

Учет материалов по фактической стоимости приобретения — это основной способ учета поступления материалов, который корректно реализован в программе 1С.

Способ учета приобретения материалов с использованием счета 15 и 16 штатно в 1С Бухгалтерия 8.3 не реализован, поэтому, если вы укажете его в учетной политике, то проводки по отнесению разницы со счета 15 на счет 16 надо будет формировать вручную.

Поступление материалов в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Разберем пошаговые действия при оприходовании материалов на следующем примере.

Организация заключила договор с ООО «Азбука штор» на приобретение материалов стоимостью 472 000 руб. (в т. ч. НДС 18%).

15 августа денежные средства в размере 472 000 руб. перечислены поставщику в виде предоплаты.

11 сентября материалы на сумму 472 000 руб. (в т. ч. 18%) поступили на склад и приняты к учету.

Скачать пошаговую инструкцию оформления примера PDF

Перечисление аванса поставщику

Перечисление аванса поставщику с расчетного счета отразите документом Списание с расчетного счета вид операции Оплата поставщику в разделе Банк и касса — Банк — Банковские выписки — Списание.

Проводки

Формируется проводка:

  • Дт 60.02 Кт 51 — перечислен аванс поставщику.

Если поставщик выставил авансовый счет-фактуру на предварительную оплату, то вы можете воспользоваться правом вычета по НДС.

Подробнее про регистрацию авансового счета-фактуры от поставщика и принятие НДС к вычету

Оприходование материалов

Оприходование материалов отражайте документом Поступление (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) в разделе Покупки — Покупки — Поступление (акты, накладные).

В табличной части укажите наименование материалов, поступивших в организацию, их количество и стоимость.

Ознакомиться с нюансами заполнения каждого поля и графы в путеводителе

Формируются проводки:

  • Дт 60.01 Кт 60.02 — зачет аванса;
  • Дт 10.01 Кт 60.01 — материалы приняты к учету;
  • Дт 19.03 Кт 60.01 — НДС принят к учету.

Регистрация СФ поставщика

Зарегистрируйте счет-фактуру поставщика, указав его номер и дату внизу формы документа Поступление (акт, накладная) и нажмите кнопку Зарегистрировать.

Если в документе установлен флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, то при его проведении будут сделаны проводки по принятию НДС к вычету.

Изучить Варианты принятия НДС к вычету по документу Счет-фактура полученный

Формируется проводка:

  • Дт 68.02 Кт 19.03 — НДС принят к вычету.

Проверьте себя! Пройдите тест:

  • Тест № 55. Приобретение материалов c дополнительными расходами на доставку
  • Тест № 43. Приобретение материалов на кредитные средства
  • Тест № 38. Приобретение и использование материалов (хозяйственного инвентаря) непроизводственного назначения
  • Тест № 25. Списание материалов на общехозяйственные нужды
  • Тест № 15. Счета учета и аналитический учет материалов: законодательство и 1С

См. также:

  • Передача материалов в эксплуатацию в 1С 8.3: пошаговая инструкция
  • Списание материалов в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:

  • Порядок учета материалов
  • Типовая схема приобретения материалов
  • Приобретение материалов по договорам в условных единицах: законодательство и 1С
  • Приобретение материалов c дополнительными расходами на доставку
  • Приобретение материалов для производства продукции
  • Приобретение и использование материалов (хозяйственного инвентаря) непроизводственного назначения
  • Приобретение материалов на кредитные средства
  • Автоматическая подстановка счета учета

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Учет поступления материалов в 1С

Одним из самых распространенных способов поступления материалов на предприятии является их приобретение за плату у другой организации.

Принятие материалов к учету происходит по фактической стоимости. Фактическая стоимость в данном случае, это стоимость их приобретения, которая включает в себя согласно (п. 6 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов») следующие суммы:

  • которые уплачиваются в соответствии с договором поставщику ;
  • которые уплачиваются организациям за информационные, консультационные и посреднические услуги, связанные с приобретением материалов;
  • таможенные пошлины и невозмещаемые налоги, уплачиваемые в связи с приобретением единицы материалов;
  • затраты на заготовку и доставку материалов до места их использования, включая расходы по страхованию;
  • затраты по доведению материалов до состояния, в котором они пригодны к использованию в запланированных целях. Данные затраты включают затраты организации по подработке, сортировке, фасовке и улучшению технических характеристик полученных материалов, не связанные с производством продукции, выполнением работ и оказанием услуг;
  • иные затраты, непосредственно связанные с материалами.

В фактическую стоимость материалов не включается сумма НДС, если материалы используются в деятельности, облагаемой НДС и не попадают под действие согласно п. 2 ст. 170 НК РФ.

Следует учесть, что с 1 октября 2011 г. в случае изменении цены или количества отгруженных товаров налогоплательщик обязан выставить корректировочный счет-фактуру.

Пошаговая инструкция оформления поступления материалов в бухгалтерии 1С 8.2:

Учет поступления материалов

  1. Необходимо создать документ «Поступление товаров и услуг».

Для этого нужно перейти в пункт меню «Покупки» — «Покупки» — «Поступление товаров и услуг».

Далее жмем кнопку «поступление» и выбираем пункт «Товары (накладная)»

  1. В новом документе заполняем все необходимые реквизиты шапки, номер накладной, дату, от которой она была выставлена, Склад, на который приходуются материалы, Контрагента, его договор, и т.д.
  2. Далее переходим к заполнению табличной части документа, добавляем Номенклатуру, проставляем количество , цену, ставку НДС, счет учета номенклатуры. Счета учета могут быть не видны в документе, это зависит от настроек вашей конфигурации,( как изменить эту настройку можете прочитать в статье) в этом случае счета проставятся автоматически.
  1. Проводим наш документ, и смотрим результат в проводках.

В данной публикации дается полная типовая схема проведения операций по поступлению материалов, состоящая из:

  • регистрации счета на оплату поставщика;
  • выдачи доверенности на получение материалов;
  • принятия на учет материалов производственных, офисных, хозяйственного инвентаря;
  • регистрация входящего счета-фактуры и принятие НДС к вычету;
  • оплаты поставщику.

Последовательность операций принятия к учету материалов может быть изменена, но порядок заполнениях документов будет такой, как показан в типовой схеме.

Уделим внимание заполнению граф, связанных с особенностями принятия на учет материалов, а так же рассмотрим, как правильно принимать к учету материалы, учитываемые на разных субсчетах.

Пошаговая инструкция

Рассмотрим типовую схему приобретения материалов в 1С на примере приобретения материалов для производства. PDF

Регистрация счета от поставщика

Назначение и создание

Данные из счета, выставленного поставщиком на оплату, а так же данные из спецификаций к договору, по которым будет производиться оплата поставщику, в программе 1С вводятся в документе Счет от поставщика.

Документ Счет от поставщика не формирует проводок, но присутствие его в базе несомненно открывает больше возможностей для автоматизации учета.

Ввод документа Счет от поставщика в дальнейшем позволяет значительно упростить документооборот в 1С. На основе документа Счет от поставщика автоматически будут заполнены такие документы как:

  • документ Доверенность;
  • документ Поступление (акт, накладная);
  • документ Платежное поручение;
  • документ Списание с расчетного счета;
  • документ Выдача наличных.

А так же появится возможность формировать управленческие отчеты по задолженности поставщикам.

Документ Счет от поставщика вводится в разделе Покупки –Счета от поставщиков – кнопка Создать.

Особенности заполнения

Рассмотрим особенности заполнения документа при приобретении материалов. В шапке документа указывается:

  • Счет № от — номер счета и дата, указанные поставщиком в выданном счете;
  • Контрагент – наименование поставщика. Выбирается из справочника Контрагенты;
  • Договор – основание для расчетов с поставщиком, которым может быть договор, счет либо иной документ. Выбирается из справочника Договоры.

В табличную часть материалы добавляются из справочника Номенклатура с помощью:

  • кнопки Добавить;
  • кнопки Подбор.

Узнать более подробно о Способах подбора номенклатуры

По каждой позиции должны быть указаны количество, цена приобретения и ставка НДС. Частично можно автоматизировать процесс заполнения такой информации. Для этого необходимо правильно заполнить карточку материала в справочнике Номенклатура.

Узнать больше о Настройке справочника Номенклатура для материалов

Цена приобретаемых материалов в табличной части может заполняться:

  • вручную;
  • автоматически, если указан Тип цен по ссылке НДС. PDF

1С позволяет распечатать форму Счета на оплату за поставщика по кнопке Печать в документе Счет от поставщика. PDF

Оформление доверенности на получение материалов

Организация может выдавать доверенность на получение материалов от поставщика доверенному лицу. В 1С предусмотрена такая возможность с помощью формирования документа Доверенность.

Документ не формирует проводок, но с его помощью автоматизируется процесс регистрации выданных доверенностей и формирование печатных бланков Доверенность по формам М-2, М-2а.

Документ Доверенность можно создать:

  • на основании документа Счет от поставщика, воспользовавшись кнопкой Создать на основании–Доверенность;
  • самостоятельным вводом документа в разделе Покупки – Доверенности – кнопка Создать.

Рассмотрим особенности заполнения документа при приобретении материалов. В шапке документа указывается:

  • Номер — порядковый номер доверенности, который присваивается автоматически программой;
  • От — дата выдачи доверенности;
  • Срок действия — дата, по которую доверенность будет действительна;
  • Контрагент – наименование поставщика, у которого планируется получить материалы. Выбирается из справочника Контрагенты;
  • Договор – договор (счет), по которому планируется получить материалы. Выбирается из справочника Договоры;
  • Банковский счет – счет Организации, с которого осуществляется оплата за данные материалы;
  • Подотчетное лицо — выбирается из справочника Физические лица, где должны быть заполнены паспортные данные, т.к. это является обязательным условием для корректного заполнения печатной формы доверенности.

В табличной части документа Доверенность указывается наименование, количество и единица измерения материалов к получению. Она может быть заполнена:

  • автоматически при вводе документа Доверенность на основании документа Счет от поставщика;
  • с помощью кнопки Добавить;
  • с помощью кнопки Подбор.

Узнать более подробно о Способах подбора номенклатуры

На вкладке Дополнительно указываются данные для заполнения печатной формы:

  • Получено от — полное наименование поставщика, у которого планируется получить материалы;
  • По документу — документ — основание, по которому будет произведен отпуск материалов, например, наряд, счет, договор, заказ, соглашение.

Документальное оформление

Организация может разработать свой бланк доверенности в соответствии со ст. 9 Федерального закона N 402-ФЗ. В 1С используется печатная форма Доверенность по форме М-2 (М-2а).

Бланк можно распечатать по кнопке Печать – Доверенность (М-2). PDF

Если доверенность выдается не на одну покупку, то она оформляется по форме М-2а, печать этой формы по кнопке Печать – Доверенность (М-2а).

Приобретение материалов

Поступление материалов от поставщика отражается с помощью документа Поступление (акт, накладная) вид операции Товары (накладная).

Документ Поступление (акт, накладная) можно создать:

  • на основании документа Счет от поставщика, воспользовавшись кнопкой Создать на основании – Поступление (акт, накладная);
  • на основании документа Доверенность, воспользовавшись кнопкой Создать на основании – Поступление (акт, накладная);
  • самостоятельным вводом документа в разделе Покупки – Поступление (акты, накладные) – кнопка Поступление — Товары (накладная).

Рассмотрим особенности заполнения документа при приобретении материалов. В шапке документа указывается:

  • Накладная № от — номер накладной и дата, указанные поставщиком;
  • Номер от – порядковый номер регистрации в 1С и дата принятия на учет материалов;
  • Контрагент – наименование поставщика. Выбирается из справочника Контрагенты;
  • Договор – основание для расчетов с поставщиком, которым может быть договор, счет либо иной документ. Выбирается из справочника Договоры.
  • Склад – склад или место хранения, на который материалы поступают. Выбирается из справочника Склады.

Счета расчетов с поставщиком

  • по ссылке Расчеты устанавливаются параметры взаиморасчетов с поставщиком. При стандартных настройках по расчетам с поставщиками в договорах в рублях устанавливаются:
  • счета расчетов 60.01 и 60.02;
  • автоматический зачет аванса по контрагенту и договору.

В случае необходимости параметры взаиморасчетов с поставщиками можно поменять.

Подробнее о Поступление (акт, накладная)

Заполнение табличной части

В табличной части накладной вводятся материалы, поступившие от поставщика, указывается их наименование, количество, цена приобретения, сумма НДС, счета учета материалов и НДС. Информация может быть заполнена:

  • автоматически, если накладная заполняется на основании документа Счет от поставщика или Доверенность;
  • по кнопке Добавить;
  • по кнопке Подбор;
  • по кнопке Добавить по штрихкоду.

Узнать более подробно о Способах подбора номенклатуры

Основная информация в табличной части заполняется по данным из карточки материала справочника Номенклатура

Для того, чтобы добавить в накладную материал, ранее не введенный в справочник Номенклатура, необходимо создать элемент, где достаточно указать Вид номенклатуры и краткое название материала в поле Наименование. PDF

Счета учета материалов и НДС

Счета учета материалов и НДС заполняются из регистра Счета учета номенклатуры, определенного для Вида номенклатуры, указываемого в карточке материала.

В нашем примере принимаются к учету материалы, которые будут использоваться в производстве.

Счета учета при приобретении производственных материалов в табличной части:

  • Счет учета – 10.01 «Сырье и материалы»;
  • Счет НДС – 19.03 «НДС по приобретенным МПЗ»;

Для того, чтобы эти счета учета проставились в накладной автоматически, необходимо, чтобы в карточке материала справочника Номенклатура вид номенклатуры имел соответствующую настройку в регистре Счета учета номенклатуры.

Узнать больше о Настройке справочника Номенклатура для материалов.

Цена в табличной части

Цена в табличной части заполняется:

  • вручную;
  • автоматически.

Этой функцией удобно воспользоваться, если характер поставок материалов от поставщиков носит систематический характер и цены поставки по договору меняются достаточно редко.

Если поставка материалов носит разовый характер, то быстрее будет заполнить цены вручную непосредственно в табличной части.

НДС в табличной части

Графа % НДС заполняется в соответствии со ставкой НДС, указанной в накладной от поставщика.

В 1С графа % НДС автоматически заполняется ставкой, указанной в строке % НДС карточки материала справочника Номенклатура PDF. В случае необходимости ее можно откорректировать вручную.

В случаях, когда требуется НДС включить в стоимость материалов, порядок учета входящего НДС необходимо изменить по ссылке НДС, установив флажок НДС включается в стоимость. PDF

Тогда в проводках входящий НДС будет включен в стоимость материалов. PDF

Если автоматически заполняется некорректный счет учета материала

Если счет учета материала автоматически проставляется в табличной части некорректно, то его можно поправить вручную или правильно настроить его заполнение.

В программе 1С изначально не предусмотрен Вид номенклатуры Запчасти, для которого был бы определен счет учета 10.05 в регистре Счета учета номенклатуры.

Поэтому при вводе запчастей по накладной поступления можно:

  • добавить в справочник Вид номенклатуры новый элемент Запчасти, выбрать его в карточке справочника Номенклатура и определить для него счет учета 10.05 в регистре Счета учета номенклатуры. PDF

Узнать подробно о Настройке счетов учета для новых видов материалов

  • ввести в справочник Номенклатура запчасти Вида номенклатуры Материалы, выбрать позицию в накладную. В документе вручную поправить в графе Счет учета на 10.05, т. к. автоматически будет проставлен счет 10.01, соответствующий настройкам Вида номенклатуры Материалы.

Проводки по документу

Организация может разработать свой первичный документ по оприходованию материалов в соответствии со ст. 9 Федерального закона N 402-ФЗ. В 1С используется Приходный ордер по форме М-4

Приходный ордер подписывает работник, принявший материалы (например, кладовщик) и лицо, сдавшее материалы (например, грузоперевозчик, подотчетное лицо).

Бланк можно распечатать по кнопке Печать – Приходный ордер (М-4) документа Поступление (акт, накладная). PDF

Приобретение офисных материалов

Рассмотрим мини примеры по оприходованию материалов, для которых изначально предопределен счет учета в программе, привязанный к Виду номенклатуры.

Для принятия к учету разного типа материалов, в т.ч. офисных материалов используется вышеуказанная типовая схема.

Оформление документа Поступление (акт, накладная) на поступление офисных материалов. PDF

Проводки по принятию к учету офисных материалов. PDF

Приобретение хозяйственного инвентаря

Оформление документа Поступление (акт, накладная) на поступление хозяйственного инвентаря. PDF

Проводки по принятию к учету хозяйственного инвентаря. PDF

Для регистрации входящего счета-фактуры, необходимо указать его номер и дату внизу формы документа Поступление (акт, накладная) и нажать кнопку Зарегистрировать.

Документ Счет-фактура полученный автоматически заполняется данными документа Поступление (акт, накладная).

  • Код вида операции — 01 «Получение товаров, работ, услуг».

Входящий НДС можно принять к вычету непосредственно при проведении документа Счет-фактура полученный, установив флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения.

Это возможно, если в учетной политике не ведется раздельный учет НДС, т.е. не установлен флажок Ведется раздельный учет входящего НДС в разделе Главное – Налоги и отчеты – НДС. PDF

Если же раздельный учет НДС ведется в 1С, то принять НДС к вычету можно по документу Формирование записей книги покупок.

Подробнее про Варианты принятия НДС к вычету

1С позволяет распечатать форму заполненного счета-фактуры от поставщика по кнопке Печать документа Счет-фактура полученный или документа Поступление (акт, накладная). PDF

Отчетность

В декларации по НДС сумма вычета НДС по приобретенным материалам отражается:

В Разделе 3 стр. 120 «Сумма НДС, подлежащая вычету»: PDF

  • сумма НДС, принятая к вычету.

В Разделе 8 «Сведения из книги покупок»:

  • счет-фактура с кодом вида операции «01».

Перечисление оплаты поставщику

Назначение и создание документа

Факт перечисления оплаты поставщику, которая прошла по банковской выписке, оформляется документом Списание с расчетного счета вид операции Оплата поставщику.

Документ Списание с расчетного счета можно создать:

  • на основании документа Счет от поставщика, воспользовавшись кнопкой Создать на основании – Списание с расчетного счета;
  • на основании документа Поступление (акт, накладная), воспользовавшись кнопкой Создать на основании – Списание с расчетного счета;
  • самостоятельным вводом документа в разделе Банк и касса – Банк – Банковские выписки – кнопка Поступление — Товары (накладная).

Если заполнение документа осуществляется на основании документа Счет от поставщика или Поступление (акт, накладная), то он будет заполнен автоматически. Данные необходимо сверить с выпиской банка и в случае необходимости подкорректировать.

Особенности заполнения документа:

  • Сумма – сумма оплаты поставщику, согласно выписке банка;
  • Получатель – наименование поставщика. Выбирается из справочника Контрагенты;
  • Договор – основание для расчетов с поставщиком, которым может быть договор, счет, либо иной документ. Выбирается из справочника Договоры.

В нашем примере сначала поступили материалы от поставщика, в результате возникла кредиторская задолженность по Кт 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

В момент оплаты поставщику задолженность погашается и формируется проводка Дт 60.01 Кт 51.

Если будет проведена предоплата поставщику, то будет отражен аванс поставщику проводкой Дт 60.02 Кт 51, который будет зачтен при последующей поставке материалов от поставщика.

Покупка материалов в 1С

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *