Оплатить ЕНВД квитанция

Оплата налогов онлайн

Чем удобен данный сервис?

Стоит отметить, что оплатить транспортный налог через интернет, впрочем, как и любой другой, при помощи нашего ресурса можно очень быстро. Попробовав один раз, вам больше не захочется возвращаться к «дедовским методам», тратить время на поездки в налоговую, стоять в очередях в банке или непосредственно в самом ведомстве.

Для того чтобы получить всю необходимую информацию о том, как оплатить налог через интернет с помощью нашего ресурса, достаточно просто зайти в необходимый раздел. Мы развивали наш сайт, ориентируясь в первую очередь на посетителей, поэтому в рейтинге приоритетов на первом месте стояли удобство системы навигации и понятный интерфейс. Это делалось для того, чтобы каждый без затруднений смог понять, как, например, оплатить налог на машину онлайн по индексу документа.

Оплатить налоги по ИНН или индексу документа

Для оплаты пошлины или же штрафа достаточно всего лишь заполнить форму на сайте, указав необходимую информацию, касающуюся типа платежа, его величины, ваших личных данных (Ф. И. О.), а также способа перечисления денежных средств.

Вы можете не ждать, когда вам придет извещение, а самостоятельно проверить наличие задолженностей по номеру ИНН или же, если квитанция уже на руках найти реквизиты платежа по индексу документа.

Оплата налога онлайн в сервисе «Оплата госуслуг» возможна как с помощью банковской карты, так и со счета вашего мобильного телефона.

В том случае, если у вас остались вопросы относительно того, как оплатить налоги с помощью нашего ресурса, то вы всегда можете отправить запрос в службу поддержки и оперативно получить всю необходимую информацию.

Куда индивидуальный предприниматель на ЕНВД должен платить зарплатные налоги

Главная — Статьи

Некоторые предприниматели ведут свой бизнес не там, где живут. Если деятельность, которая ведется не по месту жительства, подпадает под ЕНВД, предпринимателю, возможно, придется встать на учет в ИФНС по месту ведения деятельности как вмененщику (Пункт 1 ст. 83, п. 2 ст. 11, п. 2 ст. 346.28 НК РФ). В результате он будет состоять на учете в двух инспекциях: и по месту жительства (где платит налог при УСНО или НДФЛ), и по месту ведения деятельности (где платит ЕНВД). Когда такой предприниматель нанимает работников для «вмененной» деятельности или одновременно и для «вмененной», и для обычной деятельности, у него возникают вопросы: куда и как платить НДФЛ и страховые взносы за этих работников и куда сдавать отчетность?

Страховые взносы перечисляются по месту жительства

Со страховыми взносами все просто. Если у вас есть наемные работники, вы платите обязательные взносы (Части 1, 3 ст. 5 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах…»; ст. 6, п. 4 ст. 22 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»):
— за себя;
— за работников.
При регистрации в качестве ИП территориальные отделения ПФР и фонда обязательного медицинского страхования по месту жительства ставят вас на учет автоматически: на основании сведений, полученных из налоговой инспекции (Пункт 1 ст. 11 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании…»; ст. 9.1 Закона РФ от 28.06.1991 N 1499-1 «О медицинском страховании граждан…»).

А вот при найме работников вы должны сами зарегистрироваться во внебюджетных фондах по своему месту жительства, но уже как страхователь-работодатель (Пункт 1 ст. 11 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ; ст. 9.1 Закона РФ от 28.06.1991 N 1499-1; п. 3 ч. 1, ч. 3 ст. 2.1, п. 3 ч. 1 ст. 2.3 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»; ст. 6 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ; п. 21 Порядка регистрации в территориальных органах ПФР, утв. Постановлением Правления ПФР от 13.10.2008 N 296п; п. п. 2, 3 разд. I, п. 6 разд. II Порядка регистрации в территориальных органах ФСС, утв. Приказом Минздравсоцразвития России от 07.12.2009 N 959).

А это значит, что страховые взносы за всех работников (в том числе и занятых во «вмененной» деятельности в муниципальном образовании) вы перечисляете в фонды по своему месту жительства, а не по месту ведения деятельности (Часть 1 ст. 3, ст. 6, ч. 8 ст. 15 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ). Это нам подтвердили и в ФСС РФ.

Из авторитетных источников
Хутуева Лейля Артуровна, консультант отдела правового обеспечения в сфере бюджетного и финансового законодательства Правового департамента ФСС РФ
«Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством перечисляются на счета ФСС, открытые в территориальных органах Федерального казначейства.
Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве страхователи уплачивают на единый централизованный счет ФСС.
Банковские реквизиты этих счетов доводятся до страхователей территориальными органами ФСС РФ по месту их регистрации.
Таким образом, когда предприниматель ведет деятельность не по месту жительства, страховые взносы за работников он уплачивает по тем реквизитам, которые ему сообщил орган ФСС по месту его жительства».

Аналогичной позиции придерживаются и в ПФР.

Из авторитетных источников
Дашина Тамара Николаевна, заместитель управляющего отделением Пенсионного фонда РФ по г. Москве и Московской области
«Все расчеты предприниматель ведет по месту своего жительства, независимо от того, платит он взносы за себя или за работников. Соответственно, по месту своего жительства он платит взносы за себя как за предпринимателя на один КБК, а за работников как работодатель — на другой КБК».

Отчитываться по страховым взносам за работников вы также должны в фонды по месту своего учета, то есть по своему месту жительства (Часть 9 ст. 15 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ; п. 1 ст. 24 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

Уплата НДФЛ зависит от места работы сотрудников

С перечислением НДФЛ и представлением сведений по этому налогу все иначе.
Предприниматели как налоговые агенты обязаны перечислять НДФЛ, удержанный с доходов работников, в бюджет по месту своего учета (Пункты 1, 7 ст. 226 НК РФ). Туда же надо представлять и сведения о доходах работников по форме 2-НДФЛ (Пункт 2 ст. 230 НК РФ).
Но, как мы уже говорили, предприниматель-вмененщик одновременно состоит на учете в двух налоговых инспекциях: и по месту жительства, и по месту ведения «вмененной» деятельности (Пункт 1 ст. 83, п. 2 ст. 346.28 НК РФ).
И поскольку в НК РФ не прописан порядок перечисления НДФЛ вмененщиками, то непонятно, куда надо перечислять НДФЛ, удержанный с работников, занятых только во «вмененной» деятельности или одновременно во «вмененной» и обычной деятельности.

Работники заняты только во «вмененной» деятельности

Ранее контролирующие органы считали, что перечислять НДФЛ в этом случае вы должны по своему месту жительства (Письмо УФНС России по г. Москве от 10.04.2009 N 20-18/2/034920@). Такую же позицию заняли и некоторые суды.
Однако потом ФНС и Минфин изменили свою точку зрения. И теперь они считают, что с доходов работников, занятых во «вмененной» деятельности, НДФЛ надо перечислять в бюджет по месту «вмененной» деятельности. В эту же инспекцию надо подавать и справки о доходах работников (Письма Минфина России от 01.09.2010 N 03-04-05/3-518, от 19.03.2010 N 03-11-11/60).
То есть контролирующие органы предлагают вмененщикам перечислять НДФЛ за работников в порядке, установленном для организаций, имеющих обособленные подразделения (Абзацы 2, 3 п. 7 ст. 226 НК РФ). Безусловно, это менее удобно. Но всегда безопаснее выполнять разъяснения контролирующих органов (Статья 75, пп. 3 п. 1 ст. 111 НК РФ).

Примечание
При ведении таких видов деятельности, как перевозка пассажиров и грузов, разносная и развозная розничная торговля, размещение рекламы на транспорте, вам не нужно вставать на учет в ИФНС по месту ведения «вмененной» деятельности (Статья 75, пп. 3 п. 1 ст. 111 НК РФ).
А раз вы будете стоять на учете только в налоговой по своему месту жительства, то в эту же инспекцию вы будете перечислять НДФЛ за всех работников и представлять справки 2-НДФЛ.

Что делать, если НДФЛ перечислили «не туда»

А как быть, если вы все-таки перечислили НДФЛ за работников, занятых во «вмененной» деятельности, по месту своего жительства? Может ли ИФНС по месту ведения «вмененной» деятельности, когда при выездной проверке обнаружит у вас недоимку по НДФЛ, начислить вам штраф (Статья 123 НК РФ) и пени (Статья 75 НК РФ)? По мнению Минфина — нет.

Из авторитетных источников
Стельмах Николай Николаевич, заместитель начальника отдела налогообложения доходов физических лиц Минфина России
«Статья 123 НК РФ предусматривает налоговую ответственность за неисполнение обязанности, возложенной на налогового агента, — за неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное перечисление) в установленный срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению.
Президиум ВАС РФ в Постановлении от 24.03.2009 N 14519/08, рассматривая аналогичную ситуацию, указал, что Кодекс не предусматривает ответственности за ненадлежащее исполнение налоговым агентом своих обязанностей, в частности за нарушение порядка перечисления удержанного НДФЛ. И поскольку НДФЛ был удержан и перечислен своевременно и в полном объеме, у инспекции не имелось оснований для привлечения налогового агента к ответственности по ст. 123 НК РФ. Пеней тоже не будет, в том числе и когда налог перечислен в другой субъект РФ».

Однако налоговики на местах могут потребовать пени уплатить. Как они это делают в том случае, если организация, имеющая обособленные подразделения, перечислила НДФЛ с доходов работников ОП по месту нахождения головного подразделения, а не ОП. Причем пени налоговики начисляют со дня, когда НДФЛ должен был быть уплачен в бюджет по месту ведения деятельности, и по день его поступления.
Но это неправильно, так как для организаций, имеющих ОП, порядок перечисления НДФЛ по месту нахождения ОП закреплен в гл. 23 НК РФ (Пункт 7 ст. 226 НК РФ). А для предпринимателей в НК РФ нет обязанности перечислять НДФЛ за работников именно по месту ведения «вмененной» деятельности.
Если инспекция по месту ведения «вмененной» деятельности начислит вам пени, вы можете выбрать один из трех вариантов действий.
Вариант 1. Попытаться зачесть НДФЛ. В ИФНС по месту жительства надо написать заявление о зачете переплаты НДФЛ из одного местного бюджета в другой (Пункты 1, 4 ст. 78 НК РФ; п. 2 ст. 56, п. п. 2, 3 ст. 58, п. п. 2 — 4 ст. 61, п. п. 2, 3 ст. 61.1, п. п. 2, 3 ст. 61.2, ст. 63 Бюджетного кодекса РФ). В этом случае налоговикам придется делать межрегиональный зачет (Пункт 19 Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации). Однако хотим вас предупредить, что это займет много времени. Чтобы выявить переплату по НДФЛ, налоговики по месту жительства, скорее всего, будут проводить выездную проверку. Кроме того, они могут и не согласиться сделать такой зачет. А все это время по месту ведения «вмененной» деятельности будут начисляться пени и вы будете терять свои деньги.
Вариант 2. Заплатить НДФЛ по месту ведения «вмененной» деятельности и вернуть по месту жительства. Понятно, что вам придется перечислить налог за счет собственных средств. И хотя отвлекать свои деньги и не хочется, ничего не поделаешь. С работников-то НДФЛ уже удержан и перечислен, просто не в тот бюджет. Некоторые специалисты налоговых органов считают, что это единственно возможный вариант.

Из авторитетных источников
Котов Кирилл Владимирович, советник отдела налогообложения физических лиц Управления налогообложения ФНС России
«Сразу оговорюсь, что могу высказать лишь свою личную точку зрения. Когда сотрудники предпринимателя заняты во «вмененной» деятельности, предприниматель должен перечислять НДФЛ за них там, где эти сотрудники работают. То есть в ИФНС, в которой он состоит на учете как плательщик ЕНВД.
Если он заплатил НДФЛ за этих работников по своему месту жительства, то деньги по назначению не поступили. Поэтому инспекция по месту «вмененного» учета имеет все основания начислить предпринимателю не только пени, но и штраф. Ни уточнить платеж, ни провести зачет предприниматель в такой ситуации не может. Так что советую как можно скорее заплатить НДФЛ за работников по месту ведения «вмененной» деятельности. А в ИФНС по месту жительства обратиться с заявлением о возврате платежа».

Вариант 3. Оспаривать в суде правомерность начисления пеней. При этом вам надо сделать акцент на том, что раз в НК РФ не прописан особый порядок перечисления НДФЛ вмененщиками, то вы правомерно перечислили всю сумму налога по одному месту учета — по месту жительства. А поскольку в бюджет по месту жительства НДФЛ перечислен полностью, то недоимки по налогу нет и пени вам начисляться не должны. Также укажите, что все неустранимые неясности по вопросу о том, куда надо перечислять НДФЛ в такой ситуации, должны толковаться в вашу пользу (Пункт 7 ст. 3 НК РФ).
А чтобы в дальнейшем не спорить с налоговиками, за работников, занятых во «вмененной» деятельности, перечисляйте НДФЛ по месту ведения деятельности.

Работники заняты не только во «вмененной» деятельности

А как быть с работниками, которые заняты одновременно и в деятельности, по которой уплачивается ЕНВД, и в обычной деятельности, которую вы ведете по месту своего жительства? Куда перечислять НДФЛ и подавать справки 2-НДФЛ за этих работников? В Минфине нам разъяснили, что надо ориентироваться на то, где находится рабочее место работника.

Из авторитетных источников
Стельмах Н. Н., Минфин России
«Если рабочие места сотрудников (например, бухгалтера, секретаря, менеджера) расположены в регионе по месту жительства предпринимателя, то НДФЛ с доходов сотрудников надо перечислять в ИФНС, где предприниматель состоит на учете по месту жительства. В эту же инспекцию нужно представить и справки о доходах этих сотрудников».

Индивидуальный предприниматель обязан знать, куда платить НДФЛ за работников ИП на ЕНВД в 2019 году. С самого начала работы с налогами, важно выяснить, в какой орган ИФНС сдаётся отчёт от оптовой или розничной деятельности. Особенно актуален этот вопрос для ИП, которые зарегистрированы в одном регионе, городе, а функционируют в другом.

Подоходный налог

Подоходный налог считается Федеральным, поэтому бизнесмену необязательно вдаваться в подробности о том, как распределяются его отчисления после уплаты (85% от налога перечисляется в региональный бюджет), но он должен ориентироваться на статью 226 НК РФ и сдавать отчётность в ФСН на выбор:

  • по месту регистрации ИП;
  • по юридическому адресу фирмы;
  • в оба органа.

Предоставить отчёт по налогам на доходы можно несколькими способами:

  • руководитель или бухгалтер (если есть в штате) самостоятельно относит в налоговую по месту регистрации;
  • пересылает по электронной почте;
  • отправляет заказным письмом (не рекомендуется из-за задержек почтовых услуг);
  • передаёт курьерской службой.

Если предприниматель ведёт деятельность не там, где живёт, то должен встать, как вменёнщик, на учёт в ФНС:

  • по месту жительства (вносит налоги по УСН или НДФЛ);
  • по месту ведения бизнеса (платит по ЕНВД);
  • как работодатель, ИП перечисляет НДФЛ с сотрудников по месту своего учёта.

НДФЛ на ИП на ЕНВД заполняется в «1-С бухгалтерия» достаточно быстро, если фирма ведёт бухучёт по этой программе. Все данные переносятся из текущих, ежемесячных отчётностей, списков работников, ведомостей. Ошибки при расчётах выделяются программой красным цветом.

После того, как справки по каждому работнику и отчёты ИП будут проверены в налоговой, органы присылают письмо, в котором указано, принят отчёт или нет. В случае обнаружения ошибок, инспектор подробно перечисляет их и предлагает пути исправления.

Сумма НДФЛ = налоговая база Х налоговая ставка

Если плательщик имеет право на налоговый вычет, то база уменьшается на величину вычета.

Отчётность по налогам на доходы

Для людей, начинающих предпринимательскую деятельность аббревиатура бланков-отчётов вызывает ощущение, что заполнять их очень трудно. В реальности на сайте ФНС даётся инструкция по составлению декларации и других отчётов по НДФЛ. Кроме этого, к бланку 3-НДФЛ прилагается пошаговая рекомендация по заполнению каждого пункта.

В таблице перечислены формы НДФЛ, которые применяются организациями, ИП:

Форма отчётности Кто заполняет Сроки сдачи
2-НДФЛ работодателем на каждого работника ежегодно до 1 апреля
4-НДФЛ ИП на свою фирму один раз после получения первого дохода;

повторно, только если в течение года доход на 0% отличается от предполагаемого или заявленного;

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

при переходе на ОСН

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

6 -НДФЛ работодателем на всех работников 4 раза в год. За 2017

срок сдачи – 2.04.2018;

за I кв. 2019 – до 3 мая;

II кв. – 31 июля;

III кв. – 31 октября;

IV (годовой за 2019) – до 2 апреля 2019

3-НДФЛ ИП (декларация о доходах) организатором ИП (на себя);

любым физическим лицом, у которого есть дополнительные источники доходов или желание получить вычеты

1 раз в год (до 30 апреля 2019 году за 2017 год)

Физические лица, желающие получить имущественные вычеты за ипотеку, сдают каждый год.

Перечисленные формы справок о доходах каждый предприниматель обязан составлять в зависимости от того, есть у него работники или нет. Если организатор ИП не использует наёмный труд, то должен подавать отчёты по себе, как по физическому лицу, и по своей фирме.

Бланки заполняются печатными заглавными буквами по одной в каждой клеточке. Прочерк нужно проставлять в середине клетки. В отчётном документе не должно быть исправлений. Налоговые инспекторы обязаны помочь научиться заполнять справки и декларации НДФЛ, по которым нужно будет отчитываться. Коды уточните в ИФНС по месту жительства.

Справка 2-НДФЛ – бланк состоит из титульного листа и 5 разделов. Содержит информацию о вознаграждениях, которые были выплачены сотрудникам, других доходах и о сумме удержанных налогов.

Этот документ является основной справкой о доходах физ. лиц. Заполняется работодателем для налоговой и, по требованию работника, для банков, других инстанций.

2-НДФЛ можно сдать в бумажном варианте, если численность штата меньше 10 человек. Данные по выплатам, удержаниям, вычетам работников собираются из ведомостей. Удобнее всего использовать бухгалтерские программы. После внесения всех данных по ИП, сотрудникам, движению активов и т. д., собрать сведения в отчётные документы можно нажатием одной клавиши.

Форма 3-НДФЛ представляет собой декларирование-отчёт по налогу на доход физических лиц. Такой документ для ИП является основным годовым отчётом о доходах, перечисленных налогах, вычетах и расходах. Составляется на основе годового 2-НДФЛ, который обязательно прилагается к общему отчёту.

В общей сложности всю информацию с этого документа можно рассчитать по короткой формуле:

(доходы – расходы – вычеты) х 13%,

Где 13% ставка налога

ИП на ЕНВД могут не сдавать декларацию, но обязаны составлять 2-НДФЛ.

Для тех, кто работает по ОСН и УСН (общая система налогообложения) обязаны каждый год отчитываться, заполняя форму декларации или 2-НДФЛ.

Осуществление сдачи 3-НДФЛ при закрытии ИП, нулевая декларация, происходит в течение 5 дней с даты внесения данных в ЕГРИП, а налог уплачивается за 2 недели. В документе нужно указать код 50. Данные вписываются по доходам за отработанное время. Например, если ИП ликвидируется в июне 2019 года, то в декларацию вносятся показатели по доходам с 1 января до даты ликвидации.

За просрочку сдачи 3-НДФЛ начисляется штраф не меньше 1000 руб. по 5 % за каждый просроченный месяц, но не больше 30% от всей суммы налога.

Необходимо ли 3-НДФЛ и что это такое для ИП – вопрос, который задают все начинающие предприниматели. Ответ может обрадовать многих бизнесменов – не все должны сдавать эту декларацию. Составлять такой отчёт должны лишь те, кто помимо основной деятельности, занимается другими, приносящими доход работами и услугами. А также, предприниматели, которые используют наёмный труд более 10 работников.

Нулевая декларация составляется, когда в отчётном периоде организация не работала. То есть, если ИП не функционирует, но числится в реестре, вы должны сдавать декларацию, даже нулевую. Чтобы не пришлось сдавать нулевую декларацию, в течение 5 дней нужно изменить вид налогообложения, подав соответствующее заявление в налоговую. 3-НДФЛ нулевая для ИП – какие листы необходимо сдавать?

Нулёвка сдаётся:

  • при ОСН, когда в отчётный период у ИП не было прибыли;
  • при УСН, если за год ИП вообще не работал, и не имел дохода.

В 3-НДФЛ нулевая для ИП заполняются:

Это те листы, которые необходимо заполнять и сдавать при нулёвке. Если у вас возникают сомнения или забудете, какие листы 3-НДФЛ заполнять для ИП нулевая, то полную инструкцию можно найти на официальном сайте ФНС. Налоговая заинтересована в том, чтобы предприниматели научились заполнять бланки.

Сотрудники ИП, как и другие физические лица, имеют право на налоговые вычеты, которые уменьшают налоговую базу. Но чтобы их можно было рассчитать, нужно составлять декларацию за отчётный период.

З-НДФЛ позволяет получить вычеты по закону:

  1. Стандартные – 3000 руб. ежемесячно тем категориям людей, которые указаны в ст. 218 НК РФ.
  2. Социальные – на обучение, лечение и другие вычеты, перечисленные в ст. 219 НК РФ.
  3. Имущественные. Например, ипотека, покупка недвижимости, приобретение автомобиля и др., перечень которых есть в ст. 220 НК РФ.
  4. Профессиональные – предоставляются адвокатам, нотариусам, людям, получающим авторские права и ИП, которые находятся на общем налоговом режиме.

Воспользоваться вычетами в 13% имеют право только налоговые резиденты (те, кто уплачивает налоги).

Сроки сдачи 3-НДФЛ для ИП в 2019 году – до 30 апреля. Декларация заполняется по новому образцу бланка за отчётный 2017 год.

Форма 6-НДФЛ – в этом документе отражаются по нарастающему общие доходы всех работников. Например, в организации работает 3 человека. Каждый квартал в сумме им выплачивается по 70 тыс. руб.

В отчёте за I квартал отражается 70 тыс. руб.;

II – 140 тыс. руб.;

III – 210 тыс. руб.;

IV (годовой) – 280 тыс. руб.

При численности работников до 25 человек, 6-НДФЛ можно сдавать в бумажном формате. Свыше 25 сотрудников – в электронном.

Чтобы сдавать отчёты в электронной форме нужно заказать электронную подпись.

Справка 6-НДФЛ называется «Расчёт суммы налога на доходы физ. лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом» и состоит из 2 листов.

Переходящий налог, который образуется при отражении выплат зарплаты в последний месяц каждого квартала, отражается в квартале удержания. А больничные, премии и отпускные – в периоде начисления.

Например, Самохину начислена зарплата в июне, но получит он её в июле, значит, нужно отразить это во втором квартале. Командировочные Васюткину начислены в сентябре, но получит их он в октябре, следовательно отразить операцию нужно в октябре.

4-НДФЛ – это декларация о предполагаемом доходе. То есть, как только вы составите бизнес-план и оформите ИП, у вас будут определённые предположения о будущих расходах, прибыли. Сдаёте в налоговую форму 4, чтобы сориентировать органы в перспективах прибыльности вашего предприятия. Таким образом, при проверке ваших отчётов по доходам, в дальнейшем налоговая сможет определить среднюю доходность ИП.

4-НДФЛ – сроки сдачи для ИП:

  • в самом начале, как только начинаете работать;
  • если ваши предположения о доходности бизнеса не оправдались и прибыль составляет половину заявленной или меньше;
  • решили перейти с вменёнки на общее налогообложение. Смена систем налогообложения требует составления 4-НДФЛ снова.

Налоговики и опытные предприниматели советуют в первый раз указывать сумму дохода по пессимистическому прогнозу. Так как в I квартал, обычно или вообще не бывает дохода, или он очень низкий.

В этот период выявляются недочёты в бизнес-плане, появляются дополнительные расходы на дозакупку оборудования, материалов и т. п. Все эти издержки нужно учитывать.

НДФЛ для работников-иностранцев

В России предприниматели могут брать на работу иностранных граждан и уплачивать подоходный налог с их зарплаты. Но иностранцы, работающие по патенту, имеют право на уменьшение НДФЛ на сумму фиксированного авансового платежа по ст. 227.1 НК РФ.

Чтобы платить меньше, им нужно предоставить работодателю:

  • заявление в произвольной форме;
  • платежки, которые подтверждают уплату фикс. аванс. платежа;
  • уведомление-разрешение из налоговой.

Пример заявления с картинки не является шаблоном. Вы можете составить его в свободной форме.

Образец заявления:

По истечении срока трудового договора или патента, сотрудник отстраняется от работы на время продления документов.

Процентная ставка подоходного налога с зарплаты на иностранцев, которые приглашаются на работу в Россию, как высококлассные специалисты, беженцев, представителей ЕАЭС – 13%. Такой же налог предусмотрен для граждан, которые готовят документы, чтобы стать резидентом РФ. С других видов доходов снимается 30%.

Если ИП работает по патенту и ведёт иную бизнес-деятельность, то имеет право на налоговый вычет и обязан составлять 3-НДФЛ.

Особенности перечисления

Если вы платите налог, но отправляете отчёты не в ту инспекцию, это не значит, что вас будут штрафовать. Когда сотрудники работают по вменёнке ИП зарегистрированом в одном регионе, а деятельность развёрнута в другом, то следует написать заявление в одну из этих инспекций, чтобы ваши платежи распределялись должным образом. Это поможет избежать лишних вопросов и проверок. В налоговой должны знать, что вы исправно вносите выплаты. ФНС по своей форме 5-НДФЛ распределит взносы по нужным региональным счетам.

Вернуть излишки, которые вы перечислили в виде налога, штрафов и пени можно в течение 3 лет с момента совершения платежа. Напишите заявление в ИФНС по месту учёта. Из-за того, что в различных регионах существуют особые условия возврата, целесообразно проконсультироваться в местном налоговом органе.

Но в любом случае вам нужно подготовить все документы по НДФЛ, платёжные ведомости и квитанции, чтобы доказать свою правоту.

Возврат средств, по желанию, проводится:

  • на лицевой или другой банковский счёт;
  • на погашение иных штрафов и платежек;
  • в счёт выплат НДФЛ будущих периодов.

Общий порядок предусматривает перевод денег любым удобным для вас безналичным способом.

Особенности налогообложения

По НДФЛ для ИП на ЕНВД в 2019 году:

  • если бизнесмен ведёт деятельность, которая не попадает под единый налог, но указал её в ЕГРИП, то не освобождается от составления соответствующей декларации;
  • если работа ведётся только по основной деятельности, то ИП не считается налогоплательщиком по части прибыли и не обязан сдавать декларации;
  • если в штате есть работники, то должен удерживать с сотрудников подоходный налог 13% и сдавать формы отчётов по установленному НК РФ регламенту.

По ОСНО, предприниматели должны руководствоваться нормами 23 главы НК РФ и оплачивать авансовыми платежами до:

  • 15 июля;
  • 15 октября;
  • 15 января 2019 г. (за 4 квартал 2019 года).

Налоговая производит расчёт (с учётом вычетов) и присылает уведомление о сроках и сумме авансового платежа. После чего ИП должен их совершить. Если такое уведомление не поступило, то предприниматель не обязан сам считать сумму налога. Чтобы не начислялась пеня за просрочку, лучше позвонить в ИФНС и попросить дубликат документа.

Когда вы предприниматель или только начали оформлять документы на ИП, очень важно посетить налоговую инспекцию по месту регистрации и по месту жительства, чтобы в точности записать, перед кем вам нужно отчитываться, куда перечислять налоги, какие документы сдавать. Из-за того, что закон позволяет вносить некоторые изменения на местах, по регионам может наблюдаться небольшая разница в требованиях.

Все индивидуальные предприниматели периодически сталкиваются с необходимостью оплаты налогов в соответствующую инспекцию. Известно, что ИП нужно оплачивать как обязательные страховые взносы (начиная с 2017 года взносы медицинского и пенсионного страхования оплачиваются не в ПФР, а в налоговой инспекции), так и налог на прибыль исходя из конкретной системы налогообложения. Как же можно оплатить все и при этом не тратить время на простой в очереди?

Сейчас мало людей лично посещают банк, ведь практически все операции совершаются максимально быстро благодаря интернету. В этой статье мы рассмотрим, как оплатить налог ИП через Сбербанк Онлайн и решить данный вопрос в кратчайшие сроки.

Получится ли это сделать?

Многие задаются вопросом, а получится ли это сделать? Ведь Сбербанк Онлайн привязывают к личной карточке. Как же тогда может ИП осуществлять оплату налогов с нее? Разве он не должен делать платежи с собственного расчетного счета?

На этот счет в интернете содержится следующая информация: взносы, а также сборы в бюджетные компании не считаются операциями по предпринимательской деятельности. Именно поэтому у ИП есть возможность их оплаты абсолютно любым способом. Это может быть как касса банка, так и личный счет, расчетный и так далее.

Однако важно, чтобы карта была оформлена на того, кто зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Вывод очевиден: оплата налогов ИП через Сбербанк Онлайн – вполне реальная процедура. Как же она осуществляется?

Процесс оплаты через Сбербанк Онлайн

Если вам ранее приходилось заниматься оплатой коммунальных платежей или иных услуг в данном сервисе, то вы точно быстро разберетесь с тем, как же оплатить налоги. Пользоваться сервисом может любой человек, имеющий карту Сбербанка.

Что бы не ошибиться, на руках должна быть квитанция сбербанка на оплату налога ИП с реквизитами. Для ее получения потребуется связаться с местным отделением налоговой службы или же посетить официальный сайт ФНС и самому распечатать ее. Последний вариант считается более предпочтительным, поскольку занимает минимум времени.

Итак, вы владеете платежными реквизитами. Теперь нужно посетить официальный сайт Сбербанка и войти в онлайн-сервис.

После выполнения входа посетите вкладку «Переводы и платежи», после чего выберите, куда нужно заплатить (для ИФНС необходимо нажать «Федеральная налоговая служба»).

Тут, кстати, можно выбрать Фонд социального страхования и Пенсионный фонд.

Затем будет открыта страница, содержащая перечень услуг. Нажмите «Поиск и оплата налогов ФНС».

Теперь нужно будет обратить внимание на ту самую квитанцию из налоговой службы. В ней написан индекс документа. Дальше выбираете «Оплата налогов по индексу документа», указываете карту, с которой спишутся средства, а также вносите индекс в обозначенное поле. Лучше оплачивать именно этим способом, поскольку в таком случае отсутствует комиссия.

Теперь нажмите «Продолжить». Система автоматически найдет сформированный документ, а на экране появится форма оплаты. Крайне важно сделать акцент на итоговой сумме, поскольку она должна совпадать с указанной в квитанции. Если все верно, то можно дальше работать с системой.

Обратите внимание! Изначально реквизиты получателя могут отличаться от тех, которые имеются у вас. В этом нет ничего страшного. Далее данное расхождение изменится на корректное.

Если у вас отсутствует платежный документ с номером, то можно выбрать и другой путь. Речь идет о нажатии «Поиск просроченных налогов по ИНН», введении своего ИНН. После этого система покажет все долги.

Далее производится оплата налогов ИП Сбербанк Онлайн. На телефон придет СМС и подтверждающий пароль. Все, что нужно сделать – ввести его. Теперь на квитанции будет штамп «Исполнено», а с карты спишется необходимая сумма. Не забудьте распечатать этот чек и сохранить его. Подобное будет свидетельствовать о том, что вы реально все оплатили.

Таким образом, каждый пользователь системы может заплатить налоги ИП через Сбербанк Онлайн. Данный процесс отличается простотой, удобством и существенно экономит время!

Оплатить ЕНВД квитанция

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *