Минимальное значение норматива достаточности собственных средств для микрофинансовых компаний (МФК) устанавливается в размере 6%, минимальное значение норматива ликвидности – в размере 100%, сообщается в проекте указания Банка России. В отличие от действующего приказа Минфина, документ содержит порядок расчета нормативов достаточности собственных средств и ликвидности МФК с учетом методики расчета собственных средств (капитала), установленной Банком России.
Проект также предусматривает введение с 1 января 2018 года двух новых нормативов для МФК: максимальный размер риска на одного заемщика (или группу связанных заемщиков) и максимальный размер риска на связанное с микрофинансовой компанией лицо. Значения этих нормативов устанавливаются в размере 25 и 20% соответственно.
В то же время проект Указания, который касается микрокредитных компаний (МКК), устанавливает минимальное значение норматива достаточности собственных средств в размере 5% и минимальное значение норматива ликвидности в размере 70%. Аналогичные значения установлены в действующем приказе Минфина. Однако в документе, разработанном регулятором, предусмотрены повышенные требования к займам и кредитам, учитываемым в составе собственных средств (капитала) МКК.
Разделение МФО на микрофинансовые компании и микрокредитные компании предусмотрено поправками к Федеральному закону «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», которые вступили в силу 29 марта 2016 года.
МФК вправе выпускать облигации, привлекать денежные средства граждан (в размере от 1,5 млн рублей), не являющихся их учредителями (участниками, акционерами), а также выдавать одному заемщику потребительские микрозаймы на общую сумму до 1 млн рублей. МКК могут выдавать физическим лицам потребительские займы в размере не более 500 тыс. рублей на одного заемщика, они не имеют права выпускать и размещать облигации, а также привлекать займы от граждан, не являющихся их учредителями (участниками, акционерами).
До 29 марта 2017 года, в переходный период, все МФО, сведения о которых на момент вступления в силу закона содержались в государственном реестре микрофинансовых организаций, были признаны МКК. Они могут привлекать займы от физических лиц, не являющихся их учредителями (участниками, акционерами), при условии, что срок возврата займов наступает не позднее окончания переходного периода. Исключение составляют МКК, сведения о которых были внесены в реестр после 29 марта 2016 года. На бОльший срок привлекать займы от таких физических лиц могут только МФК.
Фото на превью: hin255 /
С 1 октября 2019 года изменяется порядок расчета экономических нормативов микрофинансовыми компаниями, привлекающими заемные средства.
Перечень экономических нормативов для МФК, привлекающих денежные средства в виде займов, осуществляющих выпуск и размещение облигаций, остался прежним: норматив достаточности собственных средств; норматив ликвидности; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер риска на связанное с МФК лицо (группу связанных с МФК лиц).
Утвержденный порядок предусматривает, в частности, две формулы расчета норматива достаточности собственных средств МФК. При расчете данного норматива вводится дополнительный показатель А3, определяющий сумму требований по договорам потребительского займа с лимитом кредитования от 10 тыс. рублей и более с учетом долговой нагрузки заемщиков. При этом с 1 октября по 31 декабря 2019 года к данному показателю применяется коэффициент 0,5, а с 1 января 2020 года — 0,65.
Утрачивает силу аналогичное Указание Банка России от 24.05.2017 N 4382-У.
Указание Банка России от 02.04.2019 N 5114-У
«Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов»
Зарегистрировано в Минюсте России 26.06.2019 N 55050.
С 1 октября 2019 года вступают в силу обновленные нормативы для микрокредитной компании, привлекающей средства физических и юридических лиц в виде займов.
Такими нормативами являются норматив достаточности собственных средств (далее — норматив НМКК1) и норматив ликвидности (далее — норматив НМКК2). При этом для расчета норматива достаточности собственных средств устанавливаются 2 формулы расчета: одна на период с 1 октября 2019 года по 31 декабря 2019 года, вторая — с 1 января 2020 года.
В целях расчета экономических нормативов используются данные отчетности и бухгалтерского учета.
Указывается, что минимально допустимое числовое значение норматива НМКК1 устанавливается в размере 5 процентов; норматива НМКК2 — 70 процентов.
Утратившим силу признается Указание Банка России от 24.05.2017 N 4384-У «Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов».
Указание Банка России от 10.03.2019 N 5091-У
«О внесении изменений в Положение Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов»
Зарегистрировано в Минюсте России 10.06.2019 N 54896.
Банк России внес изменения в порядок расчета кредитного риска банков на основе внутренних рейтингов.
Указанием, в частности, дополняются требования к организации работы подразделения, ответственного за проведение валидации рейтинговых систем. В частности, включено требование о соблюдении принципа организационной и функциональной независимости этого подразделения.
Установлено, что в случае, если банк не использует ПВР хотя бы в одном из внутренних процессов принятия решений и управления кредитным риском, исполнительные органы управления банка должны представить обоснования неприменения ПВР в своем отчете совету директоров (наблюдательному совету).
Определен порядок расчета с использованием ПВР величины кредитного риска для вложений в фонды.
Порядок расчета ожидаемых потерь дополнен положением, согласно которому для долей участия в капитале ожидаемые потери полагаются равными нулю.
Установлено требование, согласно которому критерии и процедуры отнесения заемщиков (финансовых инструментов) к отдельным рейтинговым системам и разрядам рейтинговой шкалы должны подвергаться анализу на предмет их соответствия уровню риска не реже одного раза в год.
Указание Банка России от 02.04.2019 N 5115-У
«Об установлении экономических нормативов для микрофинансовой компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и (или) юридических лиц в виде займов, и микрофинансовой компании, осуществляющей выпуск и размещение облигаций»
Зарегистрировано в Минюсте России 26.06.2019 N 55059.
«Методические рекомендации об отражении операций в форме отчетности 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях»
(утв. Банком России 26.06.2019 N 19-МР)
На конкретных примерах Банком России проиллюстрирован порядок отражения операций в Отчете уполномоченного банка об иностранных операциях (ф. 0409401).
Примеры отражения операций подготовлены с учетом требований, содержащихся в соответствующих пунктах и главах Порядка составления и представления отчетности по форме 0409401, установленного Указанием Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У.
С момента опубликования настоящих Методических рекомендаций отменяются аналогичные Методические рекомендации от 22 мая 2018 года N 13-MP.
Положение Банка России от 30.03.2019 N 681-П
«О порядке осуществления Банком России контроля за деятельностью объединения страховщиков, в том числе за формированием объединением страховщиков фонда компенсационных выплат и осуществлением компенсационных выплат, а также о формах и сроках предоставления объединением страховщиков в Банк России сведений, указанных в пункте 2 части 4 статьи 9 Федерального закона от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон «О развитии сельского хозяйства»
Зарегистрировано в Минюсте России 20.06.2019 N 54980.
Обновлен порядок осуществления Банком России дистанционных и выездных проверок деятельности объединения страховщиков.
Дистанционная проверка должна осуществляться путем анализа поступивших в Банк России документов и (или) сведений о деятельности объединения страховщиков. Для проведения проверки Банк России направляет в объединение страховщиков запрос о предоставлении документов и (или) сведений о деятельности объединения страховщиков в целях осуществления контроля за формированием фонда компенсационных выплат и осуществлением компенсационных выплат. Срок предоставления документов (сведений) не может превышать 30 календарных дней со дня получения запроса.
Выездные проверки объединения страховщиков проводятся уполномоченными представителями Банка России на основании поручения. Срок проведения выездной проверки не должен превышать 30 рабочих дней.
Положением, в числе прочего, устанавливается:
— требования к содержанию запроса о предоставлении документов и (или) сведений;
— права и обязанности должностных лиц, проводящих проверку;
— права и обязанности должностных лиц объединения страховщиков при проведении проверки;
— последствия выявления нарушений в деятельности объединения страховщиков по результатам проведения проверки;
— порядок и сроки направления объединением страховщиков в Банк России отчетности.
В приложениях к Положению приводятся формы документов, используемых при проведении проверок, а также формы отчетности, предоставляемой объединением страховщиков.
Утратившим силу признается Положение Банка России от 28.12.2015 N 528-П, ранее регулировавшее аналогичные правоотношения.
Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
<Информация> ФСС РФ от 04.07.2019
<О проведении отбора заявок кредитных организаций на заключение договоров банковского депозита>
ФСС РФ сообщает, что 11 июля 2019 года будет проводиться отбор заявок кредитных организаций на заключение договоров банковского депозита.
Отбор заявок кредитных организаций на заключение договоров банковского депозита осуществляется в соответствии с Правилами формирования, размещения и расходования резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 24.12.2012 N 1396.
Вопрос: Со счета клиента банк списал сумму операции, признанной недействительной по правилам платежной системы, при этом фактически услуги оказаны. В каком порядке клиент может защитить свои права? (Консультация эксперта, 2019)
Вопрос: Как организации заключить договор эквайринга для приема платежей по пластиковым картам? (Консультация эксперта, 2019)
Вопрос: Учитывается ли сумма, переведенная в личном кабинете клиентом банка по программе cash back из бонусных баллов в рубли, при расчете суммы страхового возмещения, если на момент перевода Банк России отозвал у банка лицензию? (Консультация эксперта, 2019
Вопрос: Организация ошибочно перечислила индивидуальному предпринимателю денежные средства. Как вернуть ошибочно полученные денежные средства? Нужно ли платить банку комиссию? (Консультация эксперта, 2019)
Вопрос: Что относится к банковским реквизитам? (Консультация эксперта, 2019)
Статья: Отзыв лицензии у банка: крайним остается клиент (Бычков А.) («Новая бухгалтерия», 2019, N 6)
