НДФЛ в 2017 году реквизиты

Куда перечисляется НДФЛ

Актуально на: 16 апреля 2019 г.

На самом деле для плательщиков НДФЛ и налоговых агентов совершенно неважно, в какой бюджет платится НДФЛ. Ведь изначально НДФЛ зачисляется на единый казначейский счет, а уже потом распределяется по бюджетам разных уровней (ст. 56 Бюджетного кодекса РФ).

Для тех, кто перечисляет НДФЛ, имеет значение лишь то, какой НДФЛ налог: федеральный, региональный или местный. Так вот, НДФЛ – федеральный налог (п. 3 ст. 13 НК РФ). Соответственно, зачесть переплату по НДФЛ можно либо в счет предстоящих платежей по этому же налогу, либо в счет уплаты/погашения недоимки по другим федеральным налогам (п. 1 ст. 78 НК РФ).

Реквизиты для перечисления НДФЛ в 2019 году

Реквизиты для уплаты НДФЛ в 2019 г. остаются те же, что и в 2018 г. Для перечисления налога вам нужно правильно указать КБК, на который зачисляется НДФЛ.

Кто платит НДФЛ	КБК
Обычное физлицо (не ИП)	182 1 01 02030 01 1000 110
ИП (при уплате НДФЛ за себя)	182 1 01 02020 01 1000 110
Налоговый агент	182 1 01 02010 01 1000 110

Также нужно знать платежные реквизиты ИФНС, получающей налог.

Реквизиты для перечисления НДФЛ в 2019 году вы найдете в нашем Бухгалтерском справочнике.

Куда платят НДФЛ обособленные подразделения

При уплате НДФЛ в бюджет важно не упустить одну особенность. Так, у некоторых бухгалтеров возникает вопрос: куда платить НДФЛ за работников ООО, имеющего обособленные подразделения (ОП)? В этой ситуации НДФЛ за работников, трудящихся в головном офисе, перечисляется в ИФНС по месту нахождения этого офиса, а за работников ОП – в ИФНС по месту нахождения каждого из обособленных подразделений (п. 7 ст. 226 НК РФ).

Стоит отметить, что если обособленное подразделение от имени самой организации заключило с физлицом договор гражданско-правового характера, то НДФЛ с выплат по таким договорам нужно перечислять также по месту нахождения ОП (п. 7 ст. 226 НК РФ).

Что может сделать с переплатой по НДФЛ физлицо

Для обычных физлиц (не ИП) НДФЛ является единственным уплачиваемым федеральным налогом (например, транспортный налог – региональный). Следовательно, если «физик» переплатил НДФЛ, то он может:

• или вернуть переплату из бюджета;
• или зачесть переплату в счет предстоящих платежей по НДФЛ.

Что может сделать с переплатой по НДФЛ предприниматель

ИП, уплачивающие НДФЛ за себя, могут вернуть переплату по НДФЛ на свой расчетный счет, а могут зачесть ее в счет предстоящей уплаты по самому же НДФЛ или другим федеральным налогам (например, по НДС).

Что может сделать с переплатой по НДФЛ налоговый агент

Т.к. уплачиваемый в бюджет НДФЛ не является средствами самого налогового агента (п. 9 ст. 226 НК РФ), то при возникновении переплаты по данному налогу (например, в результате излишнего удержания НДФЛ из выплачиваемых работнику доходов) агент может:

• или вернуть эту переплату из бюджета для дальнейшего возврата непосредственно самому налогоплательщику (работнику/иному физлицу);
• или зачесть в счет недоимки по «агентскому» НДФЛ при ее наличии;
• зачесть в счет предстоящих платежей (в счет недоимки) по другим федеральным налогам (Письмо ФНС России от 06.02.2017 N ГД-4-8/2085@).

Реквизиты для перечисления налогов в 2017 году — где взять?

Справочник Бухгалтера

1. Где взять реквизиты для перечисления налога?
2. Как заполнить налоговую «платёжку»?

Предприниматели и организации, применяющие в качестве системы налогообложения «упрощёнку», в течение года несколько раз перечисляют платежи по УСН. В соответствии с принятыми отчётными периодами (квартал, полугодие и 9 месяцев) по завершении каждого квартала в 25-дневный срок производятся авансовые платежи:

• до 25 апреля — за I квартал;
• не позже 25 июля — за полугодие;
• 25 октября — дата платежа за 9 месяцев текущего года.

За последний квартал авансового платежа нет, поскольку в это же время заканчивается налоговый период. В связи с этим у налогоплательщика на УСН наступает обязанность отчитаться и оплатить налог по итогам работы за весь год. Сроки, установленные для перечисления налога УСН юридическими лицами и ИП, составляют: до 31 марта и до 30 апреля соответственно.

Где взять реквизиты для перечисления налога?

Перевод суммы единого налога при упрощённой налоговой схеме производится на счёт той территориальной инспекции ФНС, которая находится по месту деятельности предприятия или по району проживания предпринимателя. Поэтому единых для всех реквизитов для уплаты УСН не существует.

Уточнить платёжные реквизиты вашего налогового отделения можно, обратившись непосредственно в инспекцию, но проще это сделать на официальном портале ФНС.

Для этого на сайте налогового ведомства существует сервис «Определение реквизитов ИФНС», где необходимо ввести код вашей инспекции.

Если её номера вы не помните, нужно выбрать из выпадающего списка ваш регион, район, наименование муниципального образования.

Важный совет предпринимателям: не тратьте своё время, даже на простые рутинные задачи, которые можно делегировать. Перекладывайте их на фрилансеров «Исполню.ру». Гарантия качественной работы в срок или возврат средств.

Налоговые инспекции (ИФНС) России

Цены даже на разработку сайтов начинаются от 500 рублей.

Если вы пользуетесь специализированными сервисами для предпринимателей, платёжные поручения для оплаты УСН в них формируются в автоматическом режиме, самостоятельно «подгружая» необходимые реквизиты.

Как заполнить налоговую «платёжку»?

Для перечисления авансового платежа и налога УСН вам понадобятся следующие реквизиты налогового органа:

• получатель платежа (№ территориальной ИФНС);
• ИНН/КПП налогового органа;
• наименование местного органа федерального казначейства;
• БИК банка-получателя;
• номер счета.

В платёжном документе также указываются:

• наименование налогоплательщика-юридического лица, ИНН, КПП в соответствии с регистрационным свидетельством организации);
• для ИП – ФИО; адрес места жительства, заключённый с двух сторон в двойной слэш (знак «//»);
• тип платежа – 0;ов
• КБК: для УСН со ставкой 6 % с доходов — 182 1 05 01011 01 1000 110; для «упрощёнки» 15 % от доходов за минусом суммы расходов — 182 1 05 01021 01 1000 110; для оплаты минимального налога 182 1 05 01050 01 1000 110;
• статус налогоплательщика: ООО – 01, ИП – 09;
• основание платежа – ТП (платежи текущего года);
• налоговый период – календарный год (ГД.00.2014);
• дата подписания декларации УСН.

С начала 2014 года Минфином России были внесены изменения в порядок оформления платёжных поручений для перевода в бюджет налогов и сборов. Заполняя реквизиты для уплаты налога УСН в 2015 году, необходимо руководствоваться правилами, утвержденными Приказом №107н от 12.11. 2013 г.

В соответствии с ними до момента утверждения новых форм в поле «код по ОКАТО» необходимо указывать код ОКТМО (по классификатору территорий муниципальных образований). Уточнить нужный код можно в налоговой инспекции либо по таблице соответствия кодов ОКТМО и ОКАТО. Для муниципальных образований он состоит из 8 цифр, для населенных пунктов – из 11.

С 1 апреля 2014 года в платежных документах появилось дополнительное поле № 22 под названием «код». В него вносится реквизит «УИН» – уникальный идентификатор начисления, необходимый для передачи информации о платеже в информационную систему ГИС ГПМ.

Для юридических лиц и предпринимателей, которые оплачивают налог самостоятельно на основании сданной в ИФНС налоговой декларации, УИН не формируется (платежи идентифицируются на основе КБК).

Таким образом, при уплате УСН в реквизите Код (поле 22) необходимо указывать «0».

Самостоятельно сформировать и распечатать «платёжку» для оплаты налога УСН безналичным путём или через отделение банка можно на сайте ФНС.

Банковские реквизиты для перечисления налогов — Советы юристов

Реквизиты для уплаты налогов в 2017-2018 годах являются неотъемлемой частью любого платежа. Правильно заполнить платежное поручение для перечисления бюджетных платежей вам поможет наша рубрика «Реквизиты для уплаты налогов и взносов».

Подробнее о том, какой код следует указывать по платежам в других случаях, рассказывается в статье»Заполняем поле 101 в платежном поручении в 2017 году».

• В поле 104 проставляют КБК конкретного налога. При этом для пеней и штрафов имеются свои коды. Коды налогов утверждаются каждый год, поэтому очень важно отслеживать все возможные изменения.

О том, к чему может привести неверное указание КБК, разъяснит материал»КБК в платежном поручении в 2017 году». А значения КБК, актуальные для 2017-2018 годов, смотрите в статье «Изменения в КБК на 2017 год — таблица с расшифровкой»

• Поле 105 — ОКТМО. Это код, определяющий территориальную принадлежность (либо плательщика, либо объекта налогообложения).

О том, существенна ли ошибка в этом реквизите, вы узнаете изэтой публикации.

• Поле 106 — основание платежа. Здесь чаще всего указывают «ТП» — текущий платеж, также часто применимы «ЗД» — оплата задолженности и «ТР» — погашение по требованию ИФНС.

Об иных возможных вариантах заполнениях данного поля говорится вэтой публикации.

• Поле 107 необходимо для отражения отчетного или налогового периода, за который осуществляется уплата налога. Например, если оплата производится за январь 2018 года, указывается «МС.01.2018», если за 2017 год — «ГД.00.2017».

Прочие значения, которые можно применить для указания в данном поле, вы найдетездесь.

• Поле 108 предназначено для оплаты, совершаемой на основании каких-либо исполнительных или распорядительных документов — номера таких документов здесь же и указываются.

Обратите внимание на случаи, когда в этом поле проставляется 0, подробности —здесь.

• В поле 109 указывают дату документа. Например, если уплата налога, штрафа, пеней производится по требованию налоговой, то указывается дата требования; если оплачивается сумма налога по окончании налогового периода, то необходимо указать дату представления декларации.

Формат заполнения данного реквизита, а также примеры возможных значений представлены вэтой публикации.

• Поле 110 фиксирует распоряжение о переводе денежных средств, но в связи с отменой с 2015 года данного реквизита до недавнего временив нём указывался 0 или прочерк. Сейчас это поле должно оставаться пустым.
• Поле 22 (УИН) предназначено для идентификационного номера платежа для уплаты пеней, недоимок штрафов. В других случаях в нём ставится 0.

Подробнее об этом прочитайтездесь.

• Поле 24 — назначение платежа, в котором отражается, за что именно производится оплата, например, «Оплата НДС за 4-й квартал 2017 года».

Реквизиты для уплаты страховых взносов

С 2017 года страховые взносы, начислявшиеся ранее в соответствии с законом «О страховых взносах…» от 24.07.2009 № 212-ФЗ и уплачивавшиеся во внебюджетные фонды, теперь подчиняются правилам гл. 34 НК РФ и платятся в бюджет. Соответственно, платежные документы по ним следует оформлять так же, как и по налоговым платежам.В отношении «несчастных» взносов в ФСС изменений с 2017 года не произошло, и платить их надо по-прежнему в ФСС по тем же реквизитам и правилам. Образец оформления такой платежки смотрите в этой статье.Внесение реквизитов в платежку по бюджетным платежам — очень ответственное мероприятие, т. к. допущенные ошибки могут привести к штрафам и пеням по налогам и взносам.Избежать проблем в заполнении платежек вам поможет наша рубрика»Реквизиты для уплаты налогов и взносов».nalog-nalog.ru

Актуально на: 14 декабря 2015 г.На самом деле для плательщиков НДФЛ и налоговых агентов совершенно неважно, в какой бюджет платится НДФЛ. Ведь изначально НДФЛ зачисляется на единый казначейский счет, а уже потом распределяется по бюджетам разных уровней (ст. 56 Бюджетного кодекса РФ).Для тех, кто перечисляет НДФЛ, имеет значение лишь то, какой НДФЛ налог: федеральный, региональный или местный. Так вот, НДФЛ – федеральный налог (п. 3 ст. 13 НК РФ). Соответственно, зачесть переплату по НДФЛ можно либо в счет предстоящих платежей по этому же налогу, либо в счет уплаты/погашения недоимки по другим федеральным налогам (п. 1 ст. 78 НК РФ).

Реквизиты для перечисления НДФЛ в 2016 году

Реквизиты для уплаты НДФЛ в 2016 г. остаются те же, что и в 2015 г. Для перечисления налога вам нужно правильно указать КБК, на который зачисляется НДФЛ.Также нужно знать платежные реквизиты ИФНС, получающей налог.Реквизиты ИФНС, куда перечисляется НДФЛ, вы найдете в нашем Бухгалтерском справочнике.

При уплате НДФЛ в бюджет важно не упустить одну особенность. Так, у некоторых бухгалтеров возникает вопрос: куда платить НДФЛ за работников ООО, имеющего обособленные подразделения (ОП)? В этой ситуации НДФЛ за работников, трудящихся в головном офисе, перечисляется в ИФНС по месту нахождения этого офиса, а за работников ОП – в ИФНС по месту нахождения каждого из обособленных подразделений (п. 7 ст. 226 НК РФ).Стоит отметить, что если обособленное подразделение от имени самой организации заключило с физлицом договор гражданско-правового характера, то с 2016 г. НДФЛ с выплат по таким договорам нужно перечислять также по месту нахождения ОП (п. 7 ст. 226 НК РФ (в ред., действующ. с 01.01.2016 г.)).О других изменениях по НДФЛ читайте здесь.

Для обычных физлиц (не ИП) НДФЛ является единственным уплачиваемым федеральным налогом (например, транспортный налог – региональный). Следовательно, если «физик» переплатил НДФЛ, то он может:

• или вернуть переплату из бюджета;
• или зачесть переплату в счет предстоящих платежей по НДФЛ.

ИП, уплачивающие НДФЛ за себя, могут вернуть переплату по НДФЛ на свой расчетный счет, а могут зачесть ее в счет предстоящей уплаты по самому же НДФЛ или другим федеральным налогам (например, по НДС).Образец заполнения платежки на уплату предпринимателем НДФЛ за себя вы можете посмотреть в нашем Универсальном календаре.

Т.к. уплачиваемый в бюджет НДФЛ не является средствами самого налогового агента (п. 9 ст. 226 НК РФ), то при возникновении переплаты по данному налогу (например, в результате излишнего удержания НДФЛ из выплачиваемых работнику доходов) агент может:

• или вернуть эту переплату из бюджета для дальнейшего возврата непосредственно самому налогоплательщику (работнику/иному физлицу);
• или зачесть в счет уплаты предстоящих платежей по «агентскому» НДФЛ.

Реквизиты для перечисления НДФЛ в 2017 году

Обязанность по уплате рассчитанных налоговых платежей возникает у различных категорий налогоплательщиков – агентов, ИП, физлиц (резидентов и нерезидентов) в части полученных доходов.

Куда платить НДФЛ – федеральный налог или региональный? Согласно действующей системе налоговых сборов в РФ, а именно стат.

13 НК, подоходный налог относится к федеральным налогам, формирующим значительную часть бюджетных поступлений.

Обязанность по его уплате возникает не только у российских граждан, но и у иностранцев, получающих доходы в пределах РФ. Исчерпывающие нормы регулирования НДФЛ содержатся в главе 23 НК. До 2016 г.

уплата подоходного налога осуществлялась непосредственно в день фактического получения/выдачи дохода, затем правила поменялись и момент удержания зависит от вида выплаты.

По заработной плате крайний срок – это следующий за днем выдачи день, по пособиям и отпускным – последний день месяца выдачи.

Задаваясь вопросом: Какой налог НДФЛ – федеральный или региональный, не менее важно знать, в какой бюджет поступают средства? Работодателям необходимо понимать, что распределение зависит от установленных норм наполнения бюджета.

Куда идет НДФЛ определяет БК РФ – стат. 56, 61, согласно которым 85 % поступлений (100 % по иностранцам) направляются в краевые/областные бюджеты, а 15 % – в муниципальные образования различных видов (округов, районов, поселений и пр.

).

Ндфл – в какой бюджет зачисляется

От того, где уплачивается налог не зависит, в какой бюджет перечисляется НДФЛ. Порядок расчета, удержаний, реквизиты для платежек – едины по всей стране.

В этом состоит главное отличие федеральных сборов от региональных и местных: власти «на местах» не вправе регулировать особенности начисления и уплаты путем утверждения местных законодательных актов.

Как это происходит с, к примеру, земельными или транспортными налогами.

Эти отличия существенно облегчают порядок погашения обязательств для налогоплательщиков, независимо от того, кто перечисляет деньги – налоговый агент или физлицо. Неважно, в какой бюджет платится НДФЛ – реквизиты будут одинаковыми.

Перечисление возможно безналичным путем, наличными через кассу банка, почтовыми переводами. Платеж формируется одной суммой на федеральные реквизиты той налоговой, где состоит на учете предприятие или прописано физлицо.

Дальнейшее распределение между бюджетами выполняется казначейством самостоятельно, без участия плательщиков.

Уплата подоходного налога работодателем производится единой общей суммой за отчетные периоды в установленные сроки. Налоговыми работниками проводятся сверки по оплаченному и начисленному НДФЛ на основании отчетности – 2-НДФЛ, 6-НДФЛ. Для верного зачисления необходимо правильно составить платежные документы, а именно внести верный КБК, ОКТМО, код периода и реквизиты налоговой.

Коды КБК для уплаты НДФЛ в 2017 г.:

• 18210102010011000110 – по доходам, выплаченным персоналу организации, вне зависимости от тарифной ставки налога.
• 18210102010012100110 – для перечисления пеней по неуплаченным в срок суммам НДФЛ.
• 18210102010013000110 – для перечисления штрафных санкций.
• 18210102020011000110 – для перечисления НДФЛ ИП, адвокатами, нотариусами и самозанятыми физлицами.
• 18210102020012100110 – для перечисления пеней по ИП и пр.
• 18210102020013000110 – для перечисления штрафов.
• 18210102030011000110 – для самостоятельного перечисления резидентами сумм НДФЛ от доходов согласно стат. 228.
• 18210102030012100110 – для перечисления пеней.
• 18210102030013000110 – для перечисления штрафов.
• 18210102040011000110 – для перечисления НДФЛ с доходов иностранцев, работающих на патенте.

Поле «107» заполняется в соответствии с правилами признания доходов. Для зарплаты – это месяц начисления, то есть МС.Х.2017, для отпускных – это месяц выдачи, то есть МС.Х.2017, для больничных также месяц выдачи.

Обособленными подразделениями НДФЛ уплачивается по месту нахождения филиала (стат. 226 п. 7 НК).

Выводы – из этой статьи вы узнали, в какой бюджет поступает НДФЛ, по каким реквизитам платится. Перечисление происходит по федеральному назначению. Для правильного зачисления сумм требуется указание верного КБК, ОКТМО, расчетного счета и прочих данных, узнать которые можно в территориальном подразделении ИФНС.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Как оплатить фиксированные взносы ИП за себя в 2019 году, порядок действий размер платежа

Когда хозяйствующий субъект решает работать в качестве предпринимателя, у него после постановки на учет появляется обязательство по уплате взносов в фиксированных размерах на обязательные виды страхования. ИП дано право данную обязанность выполнить в течение отчетного года, при этом данное действие можно произвести безналично через банки или же с наличными средствами с использованием терминалов.

Изменения в 2018-2019 годах

Начиная с 2018 года были внесены следующие изменения:

• Взносы в фиксированной части больше не зависят от величины МРОТ. Теперь они устанавливаются на год правительством в строго установленной цифре.
• Срок уплаты 1% изменен. Теперь крайний срок оплаты не до 1-го апреля, а до 1-го и
• Размер платежа на 2019 год увеличен.

Размер страховых взносов ИП в 2018-2019 году

Платежи по обязательному страхованию ИП состоят из обязательной части, определяемой в фиксированном размере, и сумм отчислений с превышения установленного размера дохода в 300 тыс. рублей.

Фиксированный платеж с 2018 года

Страхование по пенсионному и медицинскому обеспечению является обязательным для ИП независимо от используемого режима и факта работы. Главное условие чтобы предприниматель был зарегистрирован в ЕГРИП. С 2018 взносы больше не зависят от установленного МРОТ и устанавливаются правительством на будущий год.

Фиксированная составляющая платежа больше не привязана к МРОТ и составляет:

Период, год	Пенсионное страхование, руб.	Медицинское страхование, руб.	Всего
2018	26545.00	5840.00	32385.00
2019	29354.00	6884.00	36238.00

Важно! Если регистрация ИП или его закрытие происходит в течение года, то размер фиксированного платежа пропорционально пересчитывается.

Данная часть фиксированного платежа обязательна для тех субъектов, у которых по итогам за год поступившая выручка превысила установленный размер в 300000 руб. Данная сумма определяется в размере 1% от превышения дохода предпринимателя.

То есть: (Доход предпринимателя — 300000)*1%

Предприниматели должны понимать следующее:

• При вмененке следует брать не фактически полученный доход, а вмененный, получаемый расчетным путем.
• При УСН 6% – фактически полученный доход.
• При УСН 15% – фактически полученный доход, и уменьшать его на сумму произведенных расходов не надо.
• При ОСНО — с этого года ИП получили право использовать разницу между полученным доходом и профессиональными вычетами
• При ПСН — применяется рассчитанная максимальная стоимость патента.

Сроки уплаты фиксированных платежей ИП

Законодательством установлены следующие сроки платежей:

• Фиксированный платеж предприниматель должен оплатить до конца периода отчета, то есть до 31 декабря текущего года.
• Взносы в размере 1 % нужно перечислить в бюджет до 1 июля последующего года. Сроки уплаты 1% были изменены, начиная с платежа за 2017 год, оплачиваемом в 2018 году.

Первую часть ИП могут платить как им удобно. Это могут быть ежемесячные или ежеквартальные платежи. Предпринимателю дано право оплатить эту сумму одним платежом сразу или же в конце года.

Главное требование при этом, чтобы платеж фиксированной суммы был произведен до конца года.

Однако, ИП, которые собираются учесть взносы при расчете платежей на спецрежимах должны знать следующее:

• ЕНВД — налог можно снизить на сумму оплаченных взносов в соответствующих периодах. То есть ЕНВД за 1 кв. можно снизить на взносы, если их оплата прошла с января по март этого года.
• УСН — оплата фиксированных сумм может учитываться при расчете как авансовых платежей так и всего налога. Все зависит от того, когда она производилась.

Предприниматели, не выступающие работодателями, могут производить оплату взносов так, чтобы сумма исчисленного налога к уплате была равна 0, если это позволяет сделать размер полученных доходов и расходов.

Кбк для оплаты фиксированных взносов ип в 2018-2019 году

С начала этого года произошла смена администратора взносов — теперь управление перешло к налоговой службе. В связи с этим были введены новые КБК, которые теперь начинаются с кода 182.

По взносам на пенсионное страхование:

• Взносы в фиксированной сумме и 1% – 18210202140061110160
• Пени – 18210202140062110160
• Штрафы – 18210202140063010160

По взносам на ОМС:

• Взносы – 18210202103081013160
• Пени – 18210202103082013160
• Штрафы – 18210202103083013160

Как сформировать платежное получение на оплату фиксированных платежей

Исполнить обязательство по перечислению взносов можно наличными деньгами в отделении банка, либо электронно. Кроме этого, можно составить платежку и произвести перечисление через открытый расчетный счет в банке.

Как сформировать платежку с помощью сервиса налоговой на nalog.ru?

Сайт налоговой предлагает удобный сервис для автоматического создания квитанции на оплату взносов через отделение банка.

Шаг 1. Перейти на сайт налоговой https://service.nalog.ru/payment/payment.html

Шаг 2. В поле плательщик щелкнуть «Индивидуальный предприниматель», в поле «Расчетный документ» проставляется «Платежный документ».

С его помощью можно получить бланк для перечисление через банк, либо оплатить электронными деньгами. Если выбрать «Платежное поручение» – то можно сформировать документ для перечисления этих сумм с расчетного счета.

Но также необходимо будет указывать реквизиты налогового органа — получателя.

Шаг 3. Проставляется необходимый КБК, после чего нужно нажать Enter. Остальные поля должны заполниться автоматически. При этом код нужно указывать без пробелов и других лишних знаков. Если вы увидели неточность в водимой информации, то можно нажать кнопку “Назад” и заполнить поля заново.

Внимание! КБК необходимо вводить слитно без пробелов.

Шаг 4. Заполняются реквизиты получателя взносов. Графу «Адрес объекта налогообложения» нужно пропустить. В «Код ИФНС» выбирается налоговая, в которую производится платеж. Ниже указывается муниципальное образование (выбирается из выпадающего списка).

Для ввода адреса у вас откроется дополнительное окошко:

Шаг 5. Указываются реквизиты платежного документа. «Статус лица» – выбирается 09, предприниматель. В основание платежа выбирается «ТП» – текущий платеж этого года. В поле «Налоговый период» выбирается платеж за год, а также отражается год, за который нужно произвести оплату. Сумма платежа — желаемый размер платежа.

Шаг 6. Ввод сведений о плательщике. Заполняются его ФИО, код ИНН. Поле «Адрес» заполняется в отдельном окне, сведения выбираются из справочников. Поле ИНН необходимо заполнять обязательно, если планируется оплачивать электронным способом.

Шаг 7. Нужно еще раз проверить правильность данных и нажать кнопку «Оплатить». В открывшемся окне необходимо выбрать:

Если оплата будет производиться наличными через отделение банка — тогда будет создана квитанция для распечатывания:Если оплачиваться взнос будет безналично — тогда откроется окно с логотипами банков и платежных систем, и необходимо будет выбрать желаемую:

Как заполнить платежное поручение для оплаты через банк по счету ИП

Если у предпринимателя открыт банковский счет, то произвести оплату фиксированных взносов можно через него, составив платежное поручение. Для этого лучше всего воспользоваться специальными сервисами-помощниками или бухгалтерскими программами.

Особенность оформления платежного поручения для перечисления фиксированных взносов:

1. В статусе плательщика проставляется код «09»;
2. Записывается ИНН предпринимателя, поле КПП нужно оставить пустым, потому как у предпринимателя его нет.
3. Указываются ФИО плательщика (предпринимателя) и его банковские реквизиты — название банковской организации, БИК, корсчет и расчетный счет. Ниже проставляются реквизиты получателя — налоговой. Их можно узнать на сайте ФНС.
4. В поле 104 заносится КБК платежа без пробелов;
5. В поле 105 записывается ОКТМО;
6. В следующее поле записывается код «ТП» – то есть текущий платеж;
7. Периодами платежей является год, поэтому в следующее поле записывается ГД.00.17. Последние 2 цифры — это две цифры года платежа, 2017.
8. В поле «Вид платежа» записывается «01»;
9. В поле «КОД» проставляется 0;
10. Очередность платежа — 5;
11. Поля 108 и 109 нужно заполнить «0», поле 110 не заполняется.
12. Записывается назначение платежа. Здесь нужно указать, что оплачиваются фиксированные взносы с дохода до треста тысяч рублей, за 2017 год и проставить регистрационный номер.

Все суммы взносов необходимо оплачивать в установленные сроки. Если это не сделать — налоговая может выставить предпринимателю штраф. Его размер рассчитывается исходя из суммы неоплаченных взносов. Минимально размер штрафных санкций — 20% от суммы долга, его присудят в том случае, когда злого умысла при просрочке не было. К примеру, ИП перепутал даты внесения платежа или просто забыл.

Если предприниматель не платит суммы взносов целенаправленно, размер санкций увеличится и составить 40% от суммы.

Внимание! Кроме этого, за период между датой платежа и фактическим временем перечисления денег могут быть начислены пени. Они рассчитываются как 1/300 ставки Центробанка за каждый просроченный день.

Размер штрафа может быть снижен через суд, если ИП докажет, что у него были смягчающие обстоятельства (к примеру, находился в больнице). Минимальный размер снижения — в 2 раза. Однако размер пени снизить нельзя, их необходимо будет уплатить в полном размере.

Как вести учет на УСН «доходы»

Обязанность по уплате рассчитанных налоговых платежей возникает у различных категорий налогоплательщиков – агентов, ИП, физлиц (резидентов и нерезидентов) в части полученных доходов. Куда платить НДФЛ – федеральный налог или региональный? Согласно действующей системе налоговых сборов в РФ, а именно стат. 13 НК, подоходный налог относится к федеральным налогам, формирующим значительную часть бюджетных поступлений.

Обязанность по его уплате возникает не только у российских граждан, но и у иностранцев, получающих доходы в пределах РФ. Исчерпывающие нормы регулирования НДФЛ содержатся в главе 23 НК. До 2016 г. уплата подоходного налога осуществлялась непосредственно в день фактического получения/выдачи дохода, затем правила поменялись и момент удержания зависит от вида выплаты. По заработной плате крайний срок – это следующий за днем выдачи день, по пособиям и отпускным – последний день месяца выдачи.

Задаваясь вопросом: Какой налог НДФЛ – федеральный или региональный, не менее важно знать, в какой бюджет поступают средства? Работодателям необходимо понимать, что распределение зависит от установленных норм наполнения бюджета. Куда идет НДФЛ определяет БК РФ – стат. 56, 61, согласно которым 85 % поступлений (100 % по иностранцам) направляются в краевые/областные бюджеты, а 15 % – в муниципальные образования различных видов (округов, районов, поселений и пр.).

НДФЛ – в какой бюджет зачисляется

От того, где уплачивается налог не зависит, в какой бюджет перечисляется НДФЛ. Порядок расчета, удержаний, реквизиты для платежек – едины по всей стране. В этом состоит главное отличие федеральных сборов от региональных и местных: власти «на местах» не вправе регулировать особенности начисления и уплаты путем утверждения местных законодательных актов. Как это происходит с, к примеру, земельными или транспортными налогами.

Эти отличия существенно облегчают порядок погашения обязательств для налогоплательщиков, независимо от того, кто перечисляет деньги – налоговый агент или физлицо. Неважно, в какой бюджет платится НДФЛ – реквизиты будут одинаковыми. Перечисление возможно безналичным путем, наличными через кассу банка, почтовыми переводами. Платеж формируется одной суммой на федеральные реквизиты той налоговой, где состоит на учете предприятие или прописано физлицо. Дальнейшее распределение между бюджетами выполняется казначейством самостоятельно, без участия плательщиков.

Куда платить НДФЛ за работников ООО

Уплата подоходного налога работодателем производится единой общей суммой за отчетные периоды в установленные сроки. Налоговыми работниками проводятся сверки по оплаченному и начисленному НДФЛ на основании отчетности – 2-НДФЛ, 6-НДФЛ. Для верного зачисления необходимо правильно составить платежные документы, а именно внести верный КБК, ОКТМО, код периода и реквизиты налоговой.

• 18210102010011000110 – по доходам, выплаченным персоналу организации, вне зависимости от тарифной ставки налога.
• 18210102010012100110 – для перечисления пеней по неуплаченным в срок суммам НДФЛ.
• 18210102010013000110 – для перечисления штрафных санкций.
• 18210102020011000110 – для перечисления НДФЛ ИП, адвокатами, нотариусами и самозанятыми физлицами.
• 18210102020012100110 – для перечисления пеней по ИП и пр.
• 18210102020013000110 – для перечисления штрафов.
• 18210102030011000110 – для самостоятельного перечисления резидентами сумм НДФЛ от доходов согласно стат. 228.
• 18210102030012100110 – для перечисления пеней.
• 18210102030013000110 – для перечисления штрафов.
• 18210102040011000110 – для перечисления НДФЛ с доходов иностранцев, работающих на патенте.

Поле «107» заполняется в соответствии с правилами признания доходов. Для зарплаты – это месяц начисления, то есть МС.Х.2017, для отпускных – это месяц выдачи, то есть МС.Х.2017, для больничных также месяц выдачи. Обособленными подразделениями НДФЛ уплачивается по месту нахождения филиала (стат. 226 п. 7 НК).

Выводы – из этой статьи вы узнали, в какой бюджет поступает НДФЛ, по каким реквизитам платится. Перечисление происходит по федеральному назначению. Для правильного зачисления сумм требуется указание верного КБК, ОКТМО, расчетного счета и прочих данных, узнать которые можно в территориальном подразделении ИФНС.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

ФНС Российской Федерации в 2017 году внесла изменения в форму 2-НДФЛ. Отчет за 2018 г. нужно сдавать на новом бланке. Рассмотрим, какие нововведения были внедрены.

Справка 2-НДФЛ: изменения 2017 г.

В новой форме появилось поле «Номер корректировки». В нем проставляют определенный код:

• 00 — при сдаче первичного отчета;
• 01, 02, … — уточняющий отчет;
• 99 — отменяющий (корректирующий в случае неправильного заполнения основного отчета).

В поле код ОКТМО отражают месторасположения налогового агента. Главный офис предприятия проставляет свой код, обособленное подразделение — свой по месту регистрации. Индивидуальные предприниматели также проставляют код ОКТМО по месту регистрации.

Также были введены дополнительные коды статуса налогоплательщиков:

• 1 — резидент;
• 2 — нерезидент;
• 3 — специалист высокой квалификации;
• 4 — переселенец из-за границы;
• 5 — нерезидент-беженец;
• 6 — иностранный работник, трудящийся по патенту.

Стоит учесть, что в зависимости от статуса налогоплательщика изменяется ставка НДФЛ. Так для резидентов она составляет 13%, для нерезидентов — 30%.

Кроме этого, в справке 2-НДФЛ изменения коснулись раздела для заполнения данных сотрудника. Теперь в нем отсутствует графа, в которой надо было указывать адрес места его жительства.

В форме появились графы для реорганизованных предприятий. Налоговые агенты должны указывать названия и ИНН/КПП реорганизованных предприятий. Также отменили указания инвестиционных вычетов в Разделе 4 бланка.

Сроки подачи 2-НДФЛ и ошибки в отчетах

ФНС РФ внесла изменения в сроки сдачи отчетности по НДФЛ. Если налог не был удержан с доходов, полученных сотрудников в отчетном периоде, справку подают с признаком «2» до 01.03 года, следующего за отчетным. Ранее этот срок был не позднее 1 февраля. Если налог был удержан, отчет подают до 01.04 года, следующего за отчетным.

Что касается сдачи отчетности, предприятия, у которых в штате трудится до 25 человек, могут предоставлять ее на бумажном носителе. Ранее это могли делать предприятия со штатом сотрудников не более 10 человек.

Изменены суммы штрафных санкций. За предоставления неверной информации или сдачу отчета не в установленные законодательством сроки предусмотрены штрафы в размере от 200 до 500 рублей. Чтобы их избежать, изменения необходимо вносить до последней даты предоставления отчетности.