Налоговая ставка НДФЛ

Содержание

НДФЛ в 2018 году: возможные изменения, ставка налога на сегодня

    НДФЛ (подоходный налог) является главным налогом для физических лиц в нашей стране. Общеизвестно: шкала данного налога в России – плоская, что значит, что ставка не зависит от заработка и является единой. Но в то же время следует при этом знать про то, что иногда ставка НДФЛ отличается от стандартной. Налог НДФЛ в 2018 году: возможные изменения, ставка налога на сегодня в разных ситуациях.

    Ставки НДФЛ в 2018 году

    Ставка налога НДФЛ в размере 13%, установленная в начале 2000-х годов – наиболее распространенная, однако же не единственная из действующих в соответствии с налоговым кодексом. Кроме нее есть иные варианты: 15, 30 и 35%.

    Ставка НДФЛ в 13% используется в таких случаях:

    • Налог на доходы в виде заработной платы, отпускных и иных выплат для категорий:
    • налоговые резиденты России (живущие в России не менее 183 дней в год);
    • высококвалифицированные иностранные работники;
    • работники из стран ЕАЭС;
    • безвизовые мигранты;
    • беженцы.
    • Налог на дивиденды для резидентов России;
    • Налог на доходы предпринимателя, работающего на общем режиме налогообложения.

    Ставка в 15% используется в случае:

    • Налог на дивиденды для нерезидентов России.

    Ставка в 30% применяется в случае:

    • Налог на доходы в виде заработной платы, отпускных и иных выплат для нерезидентов России.

    Ставка в 35% используется в случаях:

    • Налог на процентные доходы от банковских вкладов в части, облагаемой НДФЛ;
    • Налог на доходы, полученные посредством экономии на процентах при получении займа;
    • Налог на доходы в виде призов/выигрышей в лотерею, если сумма выигрышей составляет более 4 000 рублей.

    Рассчитывается налог легко – ставка налога перемножается на доход.

    Скажем, заработная плата гражданина до вычета налога – 30 тысяч рублей, то требуется перемножить 30 тысяч на 13% (либо 0,13). Получается 3 900 рублей, направляемых в бюджет в качестве НДФЛ. «Чистыми» такой гражданин получит 26 100 рублей.

    Возможные изменения НДФЛ в 2018 году

    Весной ходили слухи по поводу того, что 13% ставки НДФЛ могут увеличить до 15%. В правительстве говорили про то, что 13% для государства не являются «священной коровой», и плоскую шкалу налога НДФЛ могут увеличить.

    Высказывались также иные идеи в плане изменения ставок НДФЛ. Скажем, предлагалась такая шкала:

    • если годовой доход гражданина составляет меньше 100 тысяч рублей – применять ставку НДФЛ 5%,
    • если годовой доход от 100 тысяч до 3 миллионов рублей – применять 13% для суммы более 100 тысяч, а также внедрить фиксированный платеж в 5 000 рублей ежегодно (брать 5% с первых 100 тысяч рублей),
    • если годовой доход составляет 3-10 миллионов рублей – для дохода более 3 миллионов применять ставку 18%, а на первые 3 миллиона внедрить фиксированный платеж 382 тысячи рублей (5% с первых 100 тысяч плюс 13% со следующих 2,9 миллионов),
    • если годовой доход превышает 10 миллионов рублей, то с суммы выше них удерживать 25%, а на доходы до этой суммы внедрить фиксированный платеж 1,642 миллиона рублей (5% с первых 100 тысяч, 13% со следующих 2,9 миллионов и 18% – со следующих 7 миллионов рублей).

    По факту подобные изменения ставки НДФЛ, если их примут, будут неким компромиссом прогрессивной и плоской шкал налога.

    Власти, предлагая данную шкалу, рассчитывают взимать с более обеспеченных людей больший процент налога, однако в то же время не возвращать прогрессивную шкалу в ранее действовавшем в нашей стране виде и существующем во множестве государств сейчас. Данная шкала является более гибкой.

    Однако, не обязательно, что эти изменения, даже если их примут, станут работать достаточно результативно. Скорее будет так, что граждане, имеющие большой официальный заработок, будут с успехом избежать использования по отношению к себе повышенной ставки НДФЛ и скрывать от государства налоги. Данная проблема являлась основной причиной для ввода плоской шкалы налога в свое время.

    Примут ли данные изменения либо будет повышена плоская ставка НДФЛ до 15%, пока предсказать сложно. Разговоры об этом утихли, власти «порадовали» людей другим – повышением пенсионного возраста и ставок налога НДС с 2019 года.

    Повышение ставки НДФЛ при повышении НДС значило бы двойное увеличение налоговой нагрузки на каждого официально трудящегося гражданина России. Остается рассчитывать лишь на здравомыслие властей и то, что они не будут применять столь резкие маневры, способные в два счета опустить жизненный уровень обычных граждан ниже сегодняшнего и так не слишком удовлетворительного состояния.

    Ставки налогов на 2018 год

    Налогоплательщик, своими платежами пополняет бюджет страны. Деньги уходят на решение важных проблем. Например, водные ресурсы, которыми богата наша страна, истощимы. Если не расходовать воду в разумных пределах, постоянно загрязнять сточными водами, химическими, биологическими, радиоактивными отходами, то очень скоро народное достояние источник жизни станет дефицитом.

    Чтобы этого не случилось, порядок начисления водного налога основан на жестком контроле деятельности предприятий и организаций (в том числе и ИП) по расходованию воды, выбросов в нее. Кроме долгого процесса получения разрешений, компании должны ставить специальные водозаборные счетчики. Каждый участок, например, реки имеет свой коэффициент. Кроме этого, на территории одного региона могут быть еще и дополнительные коэффициенты.

    Плюс коэфф. за кубометры забираемого ресурса. Особое отношение к минеральным и целебным источникам. Физические лица, в быту плат за воду по пониженной ставке, которая рассчитывается путем вычислений с применением определенных коэффициентов. За все население города, села, с полученных коммунальных происходит уплата водного налога. Этим занимается Водоканал.

    Экологический налог взимается за загрязнение внешней среды – воздуха, воды, земли, недр. Каждая организация должна получить лицензию на выбросы определенного количества загрязняющих веществ определенного класса опасности. Граждане, платят за вывоз мусора. Эти деньги суммируются и перечисляются в счет налога.

    Актуальные ставки:

    Налоги

    Действующая процентная ставка Кто обязан уплачивать
    На прибыль НДФЛ 13% для резидентов с зарплаты и с дивидендов;

    30% для нерезидентов с з/п, 15% с дивидендов;

    ИП – 13%

    Физические и юридические лица

    На имущество

    Рассчитывается по кадастровой стоимости.

    Предусмотрены льготы. Налог растет на 20% каждый год до 2025 г.

    Для физ лиц – гос. лимит от 0,1% до 2% в зависимости от стоимости недвижимости. Есть льготы.

    Для организаций льготный лимит 1,1% =. Регламентировано гл. 30 НК РФ

    При УСН

    «Доходы» — 6% (максимальная ставка);

    «Доходы минус расходы» — максимум 15%

    Юр. лица
    На ЕНВД От7% до 15%, зависит от категории налогоплательщиков

    Юр. лица

    Водный налог

    Ставка зависит от населенного пункта, региона, объекта водозабора Физ. лица оплачивают по счетчику (коммунальные). Официально налогоплательщиками являются организации;
    Рассчитывается по ст.346.39 НК РФ

    Ставка зависит от коэффициентов: региона, объекта, участка водного ресурса, охранного объекта, объемов забираемой воды

    Юр лица, чья деятельность связана с забором воды

    Экологический

    Ставки рассчитываются по классам отходов (по ядовитости) и за выбросы в атмосферу, в воду, захоронения

    Организации. Граждане вносят плату за вывоз мусора

    Земельный

    По кадастровой стоимости с применением коэффициента дефлятора, регионального и других коэфф.

    Физические и юридические лица согласно ст. 391 НК РФ

    НДПИ

    Ставки бывают в процентах (адвалорные) и в рублях за тонну (специфические). Рассчитывается налог по совокупности разных параметров в соответствии с Земельным кодексом и НК РФ

    Юридические лица и ИП, платят как недропользователи, имеющие лицензию на свою деятельность

    Уплата налогов происходит за отчетный период, который, по установленным законом параметрам, происходит в обязательном порядке после сдачи отчетности за месяц, квартал, год. Обо всех изменениях организациям-налогоплательщикам сообщается в разъяснительном Письме. Этот документ отсылается только по тем компаниям, которые обязаны вносить платежи согласно своей деятельности.

    Ставка транспортного налога на 2018 год

    Размер налога на транспорт рассчитывается по ставке в рублях. Исчислить можно самому с помощью онлайн-калькулятора. Для этого введите:

    • регион;
    • вид ТС;
    • мощность двигателя в л/с.

    Калькулятор сразу выдаст сумму, необходимую к уплате.

    Внимание! Изменения ставок налога на авто дорогих моделей уже действуют. Расчет ведет налоговая. Поэтому самому можно не считать. Если владелец ТС не получил уведомление от ИФНС, то должен сам внести платеж. Но до этого нужно уведомить ФНС о том, что письмо не получили.

    Социальные налоги в 2018 году ставки

    Зарплатные налоги выплачиваются с ФОТ (фонда заработной платы) всеми организациями за каждого сотрудника. Процентные ставки приведены в таблице

    Налог, страховые взносы

    % от з/п

    НДФЛ

    13 для резидентов

    30 для нерезидентов

    Единый социальный налог

    ЕСН

    В ПФР

    22
    ФФОМС

    5,1

    ФСС

    2,9

    страхование травматизма в зависимости от вида основной деятельности

    От 0,2

    Расчет производит бухгалтер организации. При уплате НДФЛ каждый имеет право на налоговые вычеты.

    Налоговые ставки по НДФЛ в 2018

    Подоходный налог взимается с каждого гражданина и организации, которые получают прибыль. 13% и 30%(с нерезидентов) не исчезают в недрах казны РФ. Вы имеете право их вернуть, если сделали крупную покупку (недвижимость, автомобиль), оплачиваете учебу, лечение.

    Полезная информация! Для возврата в виде вычета нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы или заполнять 3-НДФЛ. Размер вычетов не может быть больше суммы, которую вы внесли за всю трудовую деятельность. В рамках этой установки по каждому виду вычетов действуют свои правила (ст. 207 – 220 НК РФ).

    НДФЛ за другие виды прибыли, рассчитывают по процентным ставкам, указанным в общей таблице по налогам.

    Ставки налога на недвижимость в 2018 году

    Вопрос размера налога на недвижимость волнует многих собственников. Расчеты производятся по кадастровой стоимости, которая зафиксирована в ЕГРП. До 2020 года действуют льготы. Возможно, льготный период будет продлен.

    Кому предоставляются льготы

    Виды недвижимости, на которые распространяются льготы Вид льгот
    1. Пенсионеры

    2. Инвалиды детства

    3. Получившие травмы на работе (службе)

    4. Ядерщики

    5. Семьи погибших военных

    6. Герои СССР, России

    7. Участники боевых действий

    8. Военные в отставке за выслугу лет

    9. Чернобыльцы, Семипалатинские, испытатели и ликвидаторы ядерного оружия

    По ст. 401 НК РФ:

    Дачные участки до 6 соток

    Не облагаются налогом

    Творческие мастерские

    Комната

    Налоговый вычет с:

    10 м2

    Квартира

    20 м2
    Домовладение

    50 м2

    Машино/место

    Земельный участок

    6 соток

    В 2018 году

    применяется коэффициент дефлятор 1,75

    Для ИП льгот нет. При упрощенке, ЕНВД, патенте ИП освобожден от уплаты имущественного налога.

    Граждане, перечисленные в таблице, имеют право пользоваться льготой по отношению только к одному объекту.

    Внимание! Если вы не согласны с суммой налога, ясно видите, что цифра завышена, то внесите налог в полном объеме, чтобы не начислялись штрафы и пени, а потом подавайте в суд. В большинстве случаев судейское решение в пользу собственника недвижимости.

    Особенно часто ошибки случаются при расчетах по земельному налогу. Это происходит из-за внедрения большого числа коэффициентов, которые трудно сопоставить. Например, к земле на окраине применяется один коэффициент, а в центре другой.

    Не всегда инспектора налоговой могут получить точную информацию о том, к какой категории принадлежит земельный участок. Суд обязывает все причастные инстанции внести разъяснения, уточнения и применить новые расчеты.

    Налог на землю и дачи. Подпадают ли под действие закона сараи, бани и прочие постройки? Ответ в видеоматериале:

    Ставки налогов в 2018 году: основные изменения налогового законодательства

    Новый год — новый период жизни страны, который принесет нам не только особенные события в личной жизни каждого человека, но также станет причиной введения ряда важных изменений, касающихся системы обложения налоговыми сборами. Как изменятся ставки налогов в 2018 году?

    Правительственные структуры определили несколько целевых стратегий развития налоговой системы. Одной из наиболее вероятных, подлежащих к применению концепций является «22/22». Она подразумевает следующее:

    • ставки на косвенные налоги повысятся;
    • тарифы по страховым взносам наоборот, понизятся.

    К первой группе относятся такие сборы, как налог на добавочную стоимость, например.

    Возможны и иные варианты, при которых изменение коснется не только ставок, но и количества вводимых налоговых сборов. Давайте рассмотрим подробнее, к чему гражданам нашей страны предстоит подготовиться.

    Ставки налогов в 2018 году

    Налог на транспорт

    В области этого, безусловно, одного из важнейших, налогового сбора, изменения не произойдут. Транспортный налог по-прежнему будет являться обязательным для тех граждан, которые являются владельцами транспорта. К этой категории относятся не только легковые автомобили, но также:

    • мототранспорт;
    • грузовики;
    • автобусы;
    • пневматический транспорт;
    • гусеничный транспорт;
    • снегоходы;
    • водные суда;
    • воздушные суда;
    • иные разновидности средств передвижения.

    Регулярные взносы продолжат взыматься в установленном и привычном для россиян порядке. Отслеживать выполнение этого транспортного обязательства по-прежнему будут региональные представители властных структур.

    Что касается ставок: водители могут выдохнуть, так как повышения тарифа не планируется, несмотря на затяжной экономический кризис и общую обостренную ситуацию в стране. Однако понижения не будет также.

    Так что будем радоваться отсутствию перемен

    Полностью отказаться от транспортного сбора, ввиду упомянутых нами ранее тяжелых экономических событий, в условиях сегодняшних российских реалий не представляется возможным. По статистике, транспортные сборы наполняют государственный бюджет примерно на 146 миллиардов российских рублей.

    Тем не менее, проявят себя некоторые изменения, касающиеся временных сроков выплат. Так, компании, имеющие организационную форму юридического лица, получат обязательство по оплате налогового взноса до наступления первого числа февраля месяца 2018 года. Кроме того, им также придется сразу перевести в пользу государственного баланса авансовый платеж за последующий период предоставления отчетности.

    Лица физические, то есть обычные граждане и индивидуальные предприниматели, должны будут совершить перевод средств по полученным в налоговой службе реквизитам до наступления первого декабря следующего года. Напомним, в 2017 году сроком выплат оставался первый день октября месяца. Это значит, что у владельцев транспортных средств передвижения появится намного больше времени на то, чтобы накопить полагающиеся к выплате средства.

    Ставка налогообложения по-прежнему будет рассчитываться согласно трем основным характеристикам средства передвижения, которым владеет гражданин. К ним относятся:

    • год, когда транспорт был выпущен на заводе;
    • срок использования конкретного средства передвижения;
    • мощность двигателя (для машин измеряется в так называемых лошадиных силах).

    Отметим, что, как и раньше, коэффициент для расчета величины сбора будет дифференцироваться согласно каждому субъекту Российской Федерации. Иными словами, в регионах будут действовать разные ставки, поэтому, уточнять конкретно для какого-либо города ее придется индивидуально.

    Особенно внимательно стоит быть тем, кто решит поменять место жительства. С вашим переездом поменяется и величина ставки.

    Видео — Насколько дороже станет содержать автомобили в 2018 году?

    Имущественный налог в наступающем 2018 году

    В области налога на имущество в грядущем году произойдет множество серьезных изменений. В первую очередь это произойдет из-за перехода на оценивание стоимости жилья по кадастровой стоимости. Напоминаем, что ранее оценка производилась на основе инвентаризационной стоимости, которая по сравнению с рыночной ценой жилья, была занижена. Это облегчало бремя налогоплательщиков, позволяя платить в казну посильные сборы. Однако теперь налоговой базой для расчета отчисления будет служить кадастровая стоимость объекта, которая является максимально приближенной к рыночной цене недвижимости.

    Имущественный налог – один из основных сборов в Российской Федерации

    Чтобы вы понимали, как это повлияет на величину налогового отчисления, приведем простой пример: если раньше вы выплачивали в казну, например, около 600 рублей, то теперь придется платить 6 000 тысяч! Разумеется, суммы не обязательно будут соответствовать названным нами величинам, и не обязательно также будут округляться, однако, повышение величины налогового сбора произойдет действительно весьма и весьма ощутимое.

    Реформа, проводимая сейчас, касающаяся перевода на кадастровую стоимость, приведет к тому, что величина налога будет составлять от 0,1% стоимости жилья до 2%. Срок, отданный на обновление, составляет пять полных лет. Формирование свода кадастровой стоимости находящейся в России недвижимости налогоплательщиков будет производиться на основе независимых оценок, данных экспертной комиссией.

    Пройдемся по списку плательщиков имущественного налога. Ими являются владельцы:

    • не до конца возведенных объектов строительства, которые предполагаются, как жилые;
    • мест для хранения автотранспортных средств передвижения, то есть гаражей или мест на специально отведенных под парковку площадях;
    • помещений в многоквартирных домах, к коим относятся как сами квартиры, так и только их части – комнаты;
    • возведенных комплексных строений, внутри которых хотя бы одно помещение будет являться жилым;
    • построек бытового характера, площадь которых составит не более 50 квадратных метров, использующихся для работ садовой или дачной направленности, расположенных на земельном участке.

    Владельцы недвижимости будут обязаны предоставлять на проверку в Федеральную налоговую службу полные и правдивые сведения, касающиеся недвижимости, принадлежащей им. Если названная обязанность не будет выполняться, то специалисты налоговой службы правомерно будут налагать денежные санкции в виде штрафа, размер которого составит не менее 20% от реальной величины налогового сбора. Это правило касается только того имущества, которое отсутствует в налоговом уведомлении.

    Что касается льгот, связанных с имущественным сбором – они остаются прежними и в 2018 году изменений по ним не предвидится.

    При реализации недвижимого имущества граждане Российской Федерации обязаны совершить выплату в размере 13% от стоимости квартиры, однако, лишь при том условии, если не выждали полагающийся по закону минимальный срок владения:

    • на все приобретенные до наступления 2016 года жилищные объекты распространяется срок владения, равный 36 месяцам, то есть трем целым годам;
    • если же недвижимость куплена после наступления 2016 года, то этот срок составит 5 лет.

    Обратите внимание! Срок отсчета производится согласно дате регистрации объекта в едином государственном реестре недвижимости. Следовательно, указанный в договоре день не принимается во внимание.

    Что касается цен, раньше в договоре граждане могли указать стоимость жилья намного меньшую, чем она является на самом деле. Чтобы избежать мошенничества, связанного с такой возможностью, правительство приняло меры и постановило: указанная официально цена не может составлять менее 70% от кадастровой цены объекта. Даже если в договоре будет указана иная цифра, платить налоговый сбор все равно придется по коэффициенту 0,7 от реализуемого недвижимого наименования.

    Существует предположение, что льготы, связанные со сроком владения, в 2018 году правительство решит отменить полностью, и налог придется выплачивать в любом случае, однако, реальных подтверждений этого пока факта нет.

    Обложение имущества различных организаций в 2018 году также потерпит разительные изменения. Дело в том, что перевод на кадастровую стоимость будет актуален не только для жилых объектов, но также для помещений коммерческой направленности. Это значит, что вырастет не только их цена, но и плата за аренду помещений. Сейчас правительственные структуры поставили перед собой весьма четкую задачу: наполнить государственные реестры нежилой недвижимости. Что касается льгот для юридических лиц – решение об их применении в каждом отдельном регионе будет рассматриваться непосредственно местными административными органами.

    Льготы для юридических лиц рассматривают местные административные органы

    Налогообложение индивидуальных предпринимателей в 2018 году

    Министерство финансов Российской Федерации разработало ряд некоторых изменений в области налогообложения еще для одной категории населения, представленной индивидуальными предпринимателями.

    Для тех из них, кто выбрал упрощенную систему налогообложения, введен максимальный годичный лимит поступающего дохода. Нужно отметить, что лимит весьма приемлемый: он составляет 150 миллионов единиц российской валюты. Согласно заявлениям представителей властных структур, действителен искомый лимит будет непосредственно с 2018 по 2020 год, то есть его актуальность продлится два года. Ставки по рассматриваемым налоговым сборам все остались в прежнем размере, но, власти регионов Российской Федерации, как раньше, получили право на понижение их величины.

    Каждый случай будет рассматриваться индивидуально

    Средства, поступающие в качестве пенсии для каждого ИПшника, в 2018 году составят немногим более 24 тысяч российских рублей. Их придется выплатить государству в обязательном порядке. Для страхования медицинской направленности величина выплаты составит 5 тысяч единиц российской валюты.

    Сейчас правительственные структуры работают над рассмотрением законодательного проекта, который предполагает освобождение предпринимательской прослойки населения от выплат, непосредственно связанных с минимальным размером оплаты труда (МРОТ), который ежегодно увеличивается. Однако, применение искомого законопроекта окажется во многом невыгодным для людей, самостоятельно строящих бизнес, поэтому принятие его с наибольшей вероятностью не состоится.

    Какие налоги платит ИП на УСН

    Статья будет полезна тем, кто только задумывается о создании бизнеса, а также гражданам, которые боятся работать легально, опасаясь непомерных налоговых сборов.

    Земельный сбор в 2018

    Стоимость земельных участков в наступающем году также будет оцениваться согласно кадастровой характеристике. Для этого необходимо оценить рыночную стоимость участка. К сожалению, среди налогоплательщиков бытует мнение, что оценка стоимости чиновничьими аппаратами часто является необъективно завышенной. Определение цены производится кадастровой палатой и ее специалистами. Оспорить их решение, касающееся определение цены участка, можно только в судебном порядке. Однако существует реальная опасность проиграть, понеся при этом убытки, связанные с оплатой сопутствующих для судебного разбирательства надобностей.

    Сумма полагающегося государству платежа в 2018 повысится на целых 20%, и ее рост продолжится непосредственно до наступления 2020 года. Основным аргументом правительственных структур в пользу такого повышения служит предположение, что наполнение региональных бюджетов, увеличенное за счет перевода на кадастровую стоимость, будет весьма позитивно сказываться на развитии инфраструктуры каждого жилого населенного пункта.

    К слову, это наполнение возрастет примерно в 6-8 раз

    Экспериментальный налог на отдых в 2018

    Согласно новому правительственному постановлению, 2018 станет годом запуска экспериментального налогового сбора – так называемого налога на отдых. Введение его будет производиться в четырех самых популярных на сегодняшний день курортных зонах Российской Федерации.

    Таблица 1. Популярные курортные зоны России

    Зона Фото
    Полуостров Крым
    Алтайский край
    Ставропольский край
    Краснодарский край

    Именно в эти теплые и солнечные районы страны стекаются в жаркие летние и первые осенние месяцы российские граждане. Нужно отметить, что их патриотизм по-настоящему восхищает: мало того, что на родине давно уже отдыхать весьма дорого, теперь придется платить дополнительный налоговый сбор.

    Все верно, за отдых выплаты будут вносить туристы, приезжающие из:

    • других областей России;
    • зарубежных стран.

    Многие российские граждане считают этот нововведенный сбор возвращением к прошлому. Все дело в том, что он уже существовал в нашей стране, во время ее советского бытия. Введен в силу он был в декабре 1991 года, и затем отменен в 2004 году.

    Тем не менее, курортный сбор является единицей мировой практики. Он применяется и в таких развитых странах, как:

    • Германия;
    • Испания;
    • Италия;
    • Франция;
    • а также у других лидеров отечественного туризма.

    Налогом будут облагаться все туристы, которые посещают указанные выше курортные зоны страны. В категории льготников войдут все традиционные ее представители, то есть:

    • несовершеннолетние граждане;
    • ветераны военных действий;
    • обучающиеся в высших учебных заведениях студенты;
    • люди с инвалидностью;
    • другие подобные категории.

    Сумма по налоговому сбору за отдых пока не определена, однако, предположительно размер отчисления составит 100 рублей за одни сутки пребывания в официальном объекте размещения. К слову, возможно, в зависимости от сезона ставки будут дифференцироваться. Кроме того, влияние на их образование окажут такие нюансы поездки граждан, как:

    • цель приезда;
    • значимость того района, где отдыхает турист;
    • прочие, пока не обозначенные нюансы.

    Одна из важнейших проблем, касающихся применения искомого налогового сбора заключается в том, что нужно вывести из «тени» такие объекты размещения туристов, как гостевые дома, не зарегистрированные официально, койко-места у частных граждан, например, стариков, живущих на пенсию. Отыскать такие места ночлега в курортном городе легко.

    Для этого нужно всего лишь поспрашивать местных и они обязательно укажут вам путь

    Проводимый эксперимент вызывает у налогоплательщиков смешанные чувства. С одной стороны – практика то мировая, значит, имеет место быть. С другой – отдыхать на родине давно уже стало невозможно дорого. И если к этой цене сейчас прибавится необходимость выплачивать по несколько тысяч рублей за семью на стандартный срок отпуска, скорее всего, граждане переберутся отдыхать на дачи или отправятся за рубеж.

    Налог на доходы физического лица в наступающем году желтой собаки

    Наполнение бюджета производится при помощи сборов налогового характера, которые выплачиваются жителями нашей страны, а также индивидуальными предпринимательствами и организациями. Каждый сбор привносит в государственную казну определенное количество денежных средств. Согласно степени наполнения бюджета, налог на доходы физического лица является одним из самых важных и обильных.

    Изменения в НДФЛ пока только прогнозируются

    Стандартная ставка по налогу на доходы физического лица (кратко НДФЛ) составляет 13%. Применяется сбор к любому доходу, поступающему к гражданам. Обратите внимание на тот факт, что под доходом не обязательно понимается только денежное поступление. Имущественные объекты также считаются доходом, поэтому выплачивать деньги в казну часто приходится и при их получении.

    Слухи, ходящие вокруг НДФЛ в 2018 году, неутешительные. Граждане начали бить тревогу, ведь говорят, что налоговый сбор с доходов поднимется на несколько процентов. Обоснована эта тревога прежде всего тем, что в условиях не повышающихся заработных плат, а также вечно дорожающих услуг жилищно-коммунального характера, повышающейся стоимости продуктов питания, одежды, медикаментов и прочих благ, отнимется еще один солидный кусочек от получаемой ежемесячно выплаты на основном месте трудоустройства.

    Говорят, что пока не пройдут выборы в стране, об изменениях объявлено не будет, так как повышение налога весьма негативно скажется на образе правительства. Однако, уже после мы можем ожидать некоторые изменения.

    Как говорят представители властных структур, повышение налоговой ставки по сбору с доходов физических лиц – мера необходимая, так как в условиях кризиса стране нужен денежный оборот. Несмотря на непопулярность такой меры, на нее придется пойти.

    Однако, уже к окончанию 2018 года, с жителей нашей страны наиболее вероятно начнут взимать средства по повышенной ставке. Так, Министерство Финансов Российской Федерации заявляет, что поднятие ее на 2% от текущей величины обеспечит поступление дополнительного полтриллиона российских рублей в государственную казну в год.

    Необходимо заметить, что ставка 13% не является единственно актуальной для налогового сбора на доходы физического лица. Кроме нее действуют также следующие тарифы.

    1. 30% платят граждане, не имеющие статус резидента по отношению к нашей стране. Под наличием искомого статуса подразумевается нахождение на территории России, длящееся не менее 183 дней в подряд идущие 12 месяцев. Обратите внимание, что к календарному году этот срок отношение не имеет, год будет рассчитываться из подряд идущих месячных периодов.
    2. НДФЛ, выплачиваемый при получении приза в рекламной акции или на мероприятии подобного характера, также возрастает по сравнению с привычной нам ставкой в 13%, и становится равен 35%. Об этом читайте в нашей специальной статье.

    Особенно граждан волнуют выплаты, связанные с заработной платой. Так, ежемесячно от суммы оклада, получаемой на работе, отнималась уже солидная часть в 13%, которая затем отходила государству.

    Чтобы было понятнее, приведем пример. Представьте, что оклад на вашем рабочем месте составляет 30 тысяч рублей. Сейчас ежемесячно вы не будете получать на руки названную сумму, а только 87% от нее. Чтобы получить величину налогового сбора, нужно умножить величину оклада на ставку в 13%. В итоге мы получаем 3 тысячи 900 рублей. Сумма не маленькая, особенно с учетом того, что положение в стране, как мы уже упоминали, тяжелое.

    Кроме того, поскольку шкала налогообложения едина для всех, получается, что обеспеченный слой населения страны и необеспеченный, даже социально незащищенный, платят одинаково. В результате первые живут как прежде, и это хорошо, однако вторая группа находится на грани нищеты.

    Однако, разработка прогрессивного дифференцирования ставок в зависимости от обеспеченности каждого конкретного гражданина – перспектива настолько туманная, что даже серьезно не обговаривается на правительственных заседаниях. Так что облегчения налогового бремени граждан в области НДФЛ ждать пока не приходится.

    Предварительные прогнозы свидетельствуют о том, что ставка НДФЛ будет поднята до 15%, выплачиваемых с поступающего к каждому гражданину доходы. При этом, возможно также уменьшение других налоговых сборов, которые косвенно окажут влияние на благосостояние налогоплательщиков.

    Существует также вероятность, что жители Российской Федерации получат возможность применять минимальный налоговый вычет при обложении НДФЛ. Его размер будет равен величине прожиточного минимума.

    Однако, вероятнее всего, получить право на применение смогут лишь социально незащищенные категории населения

    Кроме того, на рассмотрение внесен законопроект, который предлагает освободить граждан, заработная плата которых составляет менее 15 российских рублей, от выплаты НДФЛ полностью. Он также призывает повысить величину ставки для тех граждан, которые имеют так называемые доходы сверх нормы.

    Говоря более точно, предположительно этот проект будет воплощаться следующим образом:

    • те граждане, доход которых составит от 180 000 до 2 400 000 рублей, должны будут выплатить налоговый сбор в размере 13%;
    • для людей, доход которых будет выражаться в величине от 2 400 000 до 100 000 000, будут совершать выплаты в казну в размере 30% от полученного дохода, а также вносить фиксированную годичную выплату, размер которой составляет 289 000;
    • те лица, которые получат годичный доход в размере более 100 миллионов рублей, будут обязаны внести в казну выплаты по налогу на доходы физического лица, размер которых составит 29 600 000 единиц национальной валюты, кроме того, им придется отчислять по 70 от той части дохода, на которую превышен предел в 100 миллионов.

    Отечественные эксперты прогнозируют, что такие активные изменения, связанные с НДФЛ приведут лишь к тому, что граждане начнут искать законные и незаконные лазейки для сокрытия средств. Теневой сектор экономики, на сегодняшний день весьма объемный, может возрасти еще больше, что не улучшит, а только усугубит российский экономический кризис.

    Налог на прибыль организаций

    Юридические лица вносят в государственную казну налог на прибыль по фиксированной ставке, которая составляет на сегодняшний день 20% от поступивших к ним средств. Напомним, прибылью является не доход, то есть выручка предприятия, а заработанные деньги, из которых вычли все производственные затраты.

    Приведем пример. Вы держите магазин, в котором продаете собственноручно выращенные овощи и зелень. Ваша выручка, предположим, за определённый налоговый период составила 50 тысяч рублей. В процессе обустройства теплиц и выращивания овощей, а также на покупку упаковок и прочие необходимые производственные траты вы отдали ранее около 25 тысяч рублей. Чтобы рассчитать налогооблагаемую базу (прибыль), нужно и выручки вычесть затраты. Мы получим: 50-25=25 тысяч – чистая прибыль вашей овощной лавки.

    Изменения, касающиеся налога на прибыль, коснулись не самой ставки, а распределения поступления взысканных с налогоплательщика средств. Теперь федеральному бюджету достаются 3% от полученной суммы, остальные же 17% уходят в региональную казну.

    Налог на прибыль организаций 2018

    Кроме того, местные власти еще в 2016 году получили право на самостоятельное дифференцирование ставок в каждой индивидуальной ситуации. В новом году все останется по-прежнему, однако, представители некоторых категорий налогоплательщиков получат возможность работать по минимальной ставке. Раньше она составляла 13,5%, теперь составляет 12,5%.

    Налог на прибыль организаций играет роль основного, однако, на некоторых специализированных режимах налогообложения в казну не отчисляется, так как они предполагают упрощенное ведение бухгалтерии. Поговорим об этом подробно в специальной статье.

    Налог на добавленную стоимость в грядущем году

    Затронули изменения налогового законодательства также и сбор, плательщиком которого являются компании, реализующие какой-либо товар. Несмотря на то, что именно им вменена обязанность по выплате налога на добавленную стоимость, косвенно вся его тяжесть ложиться на плечи плательщиков налоговых отчислений. Дело в том, что продукты, на которых налагают дополнительную стоимость, приобретают именно обычные граждане. Зная это, компании, реализующие товар, включают в стоимость продуктов не только собственную надбавку, но также величину полагающегося к уплате налога.

    Рассмотрим подробнее, как и кого затронут нововведения по НДС.

    Самая ошеломляющая новость, связанная с изменениями в этой области, состоит в том, что с наступлением 2018 года некоторые покупатели, приобретающие товар, вынуждены будут играть роль налоговых агентов.

    Относится это прежде всего к товарам, представленным металлическим ломом, то есть к:

    • использованного алюминия и иных металлов с его сплавами;
    • отходов цветного и черного металла;
    • сырых шкурок освежеванных животных.

    Все перечисленные виды товара в нашей стране ранее были освобождены от выплаты искомого налогового сбора, однако, теперь покупающее их лицо обязано исчислить налог на добавленную стоимость. Однако, это правило относится не к обычным физическим лицам, а к индивидуальным и юридическим лицам, которые приобретают указанные выше наименования.

    Кроме того, из перечня налоговых агентов исключены некоторые компании-посредники. К ним относят:

    • операторы связи, список которых перечислен в Федеральном Законе о российской платежной системе;
    • субъекты общенациональной платежной системы.

    По налогу на добавленную стоимость можно выделит три основных ставки:

    • стандартная ставка составляет 18% от наценки на товар;
    • если проведенная операция исключена из перечня тех, которые подлежат обложению 18%, то ставка составит 10%;
    • во всех иных случаях ставка будет равна 0%.

    Искомые тарифы остаются прежними и продолжают действовать.

    Кроме того, с наступления первого января следующего года плательщики налогового сбора навсегда теряют право на получение вычета в виде входной НДС на те категории товаров, которые были приобретены с использованием государственных средств.

    Что касается операций, которые производятся по продаже реэкспортируемого товара, в 2018 году ставка по ним понижается до нуля. Однако, лишь при условии, что все определенные законодательством таможенные процедуры товар ранее уже проходил.

    Кроме того, право на получение НДС по нулевой ставке приобрело намного большее количество лиц. Отказаться от нулевой ставки по искомому налоговому сбору при экспорте также появится возможность в грядущем 2018 году.

    Изменения в налоговом законодательстве затронут всех российских граждан

    Подведем итоги

    Ставки налогов в 2018 году, как и остальные нюансы в области налоговых правоотношений, потерпят серьезные перемены. Для некоторых прослоек населения они покажутся слишком жесткие, другие, возможно, наоборот обрадуются их введению. Точно можно сказать только одно: чтобы получить точные данные по принятым относительно системы налогообложения правительственным решениям и их мельчайшим деталям, необходимо дождаться наступления грядущего года. Будем надеяться, что он принесет только хорошее.

    Обзор: Основные изменения налогового законодательства в 2018

    Рост налогов в России с 1 января 2018 года: полный перечень

    С 1 января 2018 года в России появятся новые налоги и сборы, нагрузка на бизнес возрастет. Законы о росте налоговой нагрузке на бизнес Госдума приняла в ноябре. Мы собрали полный перечень налогов, которые вырастут с 1 января 2018 году. Смотрите наш список прямо сейчас.

    Путин обещал не повышать

    Напомним, ранее Путин обещал не повышать налоги до 1 января 2019 года. Формально его обещание исполнено. Ведь он говорил о ставках федеральных налогов, которые не индексируются. Это НДФЛ, взносы, НДС и налог на прибыль. Поэтому до 1 января 2019 года федеральные налоги не вырастут (кроме акцизов).

    Далее представляем полный перечень изменений в Налоговом кодексе с 1 января 2019 года.

    Повышение налогов на зарплату

    С 1 января 2018 года вырастет федеральный и региональный МРОТ. Роструд потребовал проиндексировать зарплату с 1 января 2018 года.

    Поэтому зарплату придется поднять. А значит, вырастет налоговая нагрузка. Ведь с зарплаты уплачивается НДФЛ (ставка 13%) и страховые взносы (ставка 30%).

    С 1 января 2018 года вырастет предельная база по страховым взносам. Это зарплата за год, с которой платятся взносы в ПФР и ФСС. А значит, и взносов бизнес будет платить больше.

    Рост акцизов в 2018 году

    С 1 января 2018 года вырастут акцизы на подакцизные товары. Закон принят.

    Самое чувствительное повышение касается ставок на топливо, ведь почти весь бизнес связан с перевозками. И чем выше ставка акцизов, тем выше конечные цены.

    Ставка акцизов на бензин 5 класса с 1 января увеличится на 10,7% (до 11,213 тыс. рублей за тонну). 1 июля ставка снова вырастет — до 11,892 тыс. рублей за тонну.

    Ставка акциза на дизельное топливо с 1 января вырастет на 12,7% (до 7,665 тыс. рублей за тонну). А с 1 июля — до 8,258 тыс. рублей за тонну.

    Рост налоговой нагрузки на упрощенцев

    Госдума полностью поменяла список видов деятельности для льготной ставки взносов 20% и привела его в соответствии с новым ОКВЭД-2. Поэтому кто-то может льготу потерять, а кто-то приобрести.

    Новый налог на имущество в 2018 году

    С 1 января 2018 года власти России вводят налог на движимое имущество. Платить налог должны организации по ставке 1,1%. Закон принят.

    Рост ЕНВД с 2018 года

    С 1 января 2018 года на 4 процента повышается ставка ЕНВД. Налог повышен приказом Минэконоразвития от 30.10.2017 № 579. Это первое повышение за три года.

    В расчете налога участвует коэффициент инфляции под названием К1. В 2014-2016 годах этот коэффициент не поднимали. Он составлял 1,798.

    И вот впервые за три года власти повысили К1 — в 2018 году он составит 1,868. Зная это нетрудно посчитать, что с 2018 года вмененщики будут платить ЕНВД почти на 4% больше, чем в 2017 году.

    Новый курортный сбор с 1 мая 2018 года

    Федеральный закон от 29 июля 2017 года № 214-ФЗ установил курортный сбор со всех граждан, которые посетят Крым, Краснодарский, Алтайский и Ставропольский края в период с 1 мая 2018 года по 31 декабря 2022 года.

    Увеличена стоимость патента для ИП с 2018 года

    С 2018 года коэффициент-дефлятор для патентной системы налогообложения составит 1,481. Следовательно, стоимость патента возрастет.

    Новые ставки вносов за ИП в 2018 году

    В 2018 году фиксированные платежи составляют: в ПФР – 26 545 руб., ФФОМС – 5840 руб. Если доход превышает 300 000 руб., предприниматель уплачивает страховые взносы в размере 1% от суммы превышения. Напомним, в 2017 году в ПФР были 23 000 руб., в ФФОМС — 4590 руб. Плюс 1% с доходов.

    Есть и хорошие новости

    Госдума освободила предпринимателей от расходов на онлайн кассы с 1 января 2018 года. С 1 января 2018 года предприниматели не должны платить за онлайн кассы.

    Справка. Как выросли налоги за последние два года

    Напомним, за последние два года налоговая нагрузка на бизнес росла так.

    Введены дорожный сбор, торговый сбор, экосбор, повышены акцизы.

    Взносы переданы в ФНС, и за счет более жесткого администрирования сборы взносов в 2017 году увеличены.

    Как вырастут налоги в России в 2019 году

    С 1 января 2019 года обещание Путина истекает. Возможна прогрессивная шкала НДФЛ, рост ставок взносов и НДС.

    В послании федеральному собранию Путин заявил о начале налоговой реформы.

    Какие налоги поднимут, Президент не сообщил. Но вероятнее всего речь идет о прогрессивной шкале НДФЛ с 1 января 2019 года. В 2017 году власти будут обсуждать и готовить изменения. В 2018 году — примут законы. А с 1 января 2019 года изменения вступят в силу.

    В Думу неоднократно вносились изменения по шкале налогообложения. Но проекты отклонялись. Например, такой: для тех, кто зарабатывает до 5 млн. руб., ставку НДФЛ предложено было оставить прежней — 13%, для заработка от 5 до 50 млн. руб. — 18%, свыше 50 до 500 млн. руб. — 23%, свыше 500 млн. руб. — 28%.

    Также Минфин подготовил проект о повышении НДС до 22%.

    Еще один вариант повышения налогов — введения налога с продаж. Проект закон подготовил Минфин.

    По решению Правительства введение налога с продаж отложено на неопределенный срок, но пока говорить о том, что налога с продаж не будет рано. В марте 2017 года появилась информация, что в правительстве обсуждается введение налога с продаж.

    Налоговая ставка НДФЛ

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *