С 2016 года в ряде регионов владельцы квартир получают новые квитанции – налог на недвижимость. Рассчитывается он на основе кадастровой стоимости жилья. Данная оценка максимально приближена к рыночной.
Обновленный налог на недвижимость вводился постепенно. При переходе с инвентаризационной стоимости объектов на кадастровую, вплоть до 2020 года, в формулах расчета учитывались понижающие коэффициенты – для распределения резко возросшей финансовой нагрузки. В 2019 году практика применения понижающих коэффициентов перестала существовать, и уже с 2020 года налог рассчитывается из полной кадастровой стоимости объекта.
Все налогоплательщики обязаны отчитаться в ФНС, подав до 30.03.2020г. декларацию за истекший налоговый период (2019 г.). Сроки же уплаты определяет власть регионов и информирует юридических лиц в официальном порядке.
Содержание
Ставки налога на имущество в 2020 году
В Налоговом кодексе РФ представлены предельные значения ставок по налогу, их можно увидеть в таблице:
|
Не более 0,1 % — от величины кадастровой стоимости объекта недвижимости площадью не более 50 кв.м. |
|
|
|
Не более 2% |
для перечня объектов налогообложения, перечисленных в НК РФ, и объектов стоимостью более 300 млн. руб. |
|
|
Не более 0,5 % |
Для остальных видов имущества |
Объекты налогообложения
Налоговым Кодексом РФ определен список объектов имущества физических лиц, которые попадают под процесс налогообложения. Вот он:
-
Жилой дом;
-
Квартира, комната;
-
Гараж, машино-место;
-
Единый недвижимый комплекс;
-
Объект незавершенного строительства;
-
Иные здания, строения, сооружения, помещения.
Этот перечень действителен в настоящее время, а до 2015 года в нем отсутствовали такие объекты, как машино-места и «незавершенка».
К жилым домам также относят дачи, постройки для ведения огородничества, садоводства и ЛПХ (личного подсобного хозяйства) – на такие объекты распространяется ставка 0,1%, при условии, что площадь каждого объекта не превышает 50 кв. м. Такая же условия действуют и для гаражей, машино-мест.
А вот имущество многоквартирных домов этим налогом не облагается.
Как рассчитать налог
Неважно, какая площадь дома — 100 квадратных метров, 150 или больше. При исчислении налога, исходя из кадастровой стоимости, предусмотрено уменьшение:
-
на кадастровую стоимость 50 кв. м. в отношении жилых домов;
-
в отношении комнат — на кадастровую стоимость 10 кв. м.;
-
в отношении квартир — 20 кв. м.
В качестве примера определим сумму налога на дом площадью 100 кв. м, примерной кадастровой стоимостью 5млн рублей и ставкой налога 0,1%.
1. Рассчитаем вычет по формуле: Кадастровая стоимость/ площадь объекта* 50 кв.м.(вычет по типу объекта)
5 млн/100*50=2 500 000 рублей
2. Вычислим налоговую базу: Кадастровая стоимость — налоговый вычет
5 млн –2,5 млн = 2,5 млн рублей
3. Определим сумму налога по кадастровой стоимости: (Налоговая база*ставка налога)/100%
2,5 млн*0,1/100= 2500 рублей
Таким образом, налог на недвижимость составит 2 тысячи 500 рублей.
Стоит отметить, что важна не столько площадь объекта при расчете налога на недвижимость, сколько кадастровая стоимость. Если кадастровая стоимость до 10 млн. рублей, применяется ставка 0,1%.
Рассчитать налог на недвижимость можно самостоятельно, узнав кадастровую стоимость объекта по кадастровому номеру.
Как показывает практика, с введением данной методики расчета налога на недвижимость, налоговая нагрузка на жителей сел уменьшилась в отличие от владельцев городских квартир.
Налог на имущество физических лиц 2019-2020
В 2020 году завершится полный переход на новую систему налогообложения владельцев недвижимости — исходя из кадастровой стоимости. При расчете налога за истекший 2019 год это правило будет применено для 74 субъектов РФ, а уже по итогу 2020 года система будет действовать в 84 регионах – то есть, полностью на территории России, за исключением Севастополя.
При налоговых расчетах применяются следующие правила:
|
Налоговые вычеты |
Для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, налоговые вычеты увеличены на 7 кв. м по жилому дому и 5 кв. м по квартире или комнате на каждого несовершеннолетнего ребенка; |
|
|
Понижающие коэффициенты |
В первые три года при расчете налога применяются понижающие коэффициенты: в первый год — 0,2, во второй — 0,4, и в третий — 0,6; |
|
|
Сумма налога |
В процессе перехода на новую систему сумма налога не может увеличиться больше, чем на 10%! Исключением являются объекты торгово-офисного назначения; |
|
|
Льготы |
для 16 категорий физлиц действуют льготы, освобождающие их от уплаты налога по одному объекту налогообложения каждого вида, неиспользуемому в предпринимательской деятельности. Например, за один жилой дом, квартиру, гараж и т.п. Это пенсионеры, военнослужащие, инвалиды 1,2 группы и инвалиды детства, участники ВОВ, герои Советского Союза и герои РФ, чернобыльцы и др.* |
*Льготы по налогу могут отличаться в разных регионах!
Перед продажей собственного дома каждый владелец задается вопросом, как оценить стоимость квартиры, чтобы не завысить и не занизить цену. Мы подготовили несколько простых советов, следуя которым любой человек без особого труда сможет самостоятельно назначить адекватную цену за собственные квадратные метры и сэкономить на услугах профессионалов.
Простой способ оценки жилья
Самый простой способ оценки жилья – это мониторинг рынка недвижимости. Для того чтобы определить реальную стоимость квартиры или дома необходимо поискать в интернете сайты, на которых представлена недвижимость в вашем городе. Это могут быть различные маркетплейсы или специализированные ресурсы по недвижимости. Затем вы должны отсортировать поиск по району и микрорайону, а также по количеству комнат и квадратных метров. Затем вам предстоит вручную ознакомиться с каждым объявлением, которое высветится у вас после применения ряда фильтров. Далее вы должны найти несколько вариантов квартир, которые максимально похожи на вашу. Важно помнить, что абсолютно все варианты должны соответствовать по ремонту, наличию или отсутствию бытовой техники, а также этажности (первые, средние или последние этажи).
Тот же поиск вы можете выполнить, используя не онлайн, а материальные носители – газеты или специализированные журналы, однако в эру современных технологий это попросту напрасная трата времени и денег.
После того, как вы нашли хотя бы три или четыре более-менее аналогичных варианта, вы должны вычесть от цифры, которая указана в объявлении, сумму скидки, которую готов дать хозяин жилья. По разным подсчетам, в разное время эта цифра может колебаться от одного-двух до пятнадцати процентов. На минимальную скидку можно рассчитывать в период роста и умеренного роста рынка недвижимости, на наивысший процент — в период кризиса и общей нестабильной ситуации в стране.
Вы все равно можете самостоятельно произвести оценку недвижимости.
После того, как вы выполнили все действия, вы можете приступать к непосредственному расчету реальной рыночной стоимость вашей квартиры или дома. Для того, чтобы вычислить данную цифру необходимо взять цену, которую предлагают продавцы на аналогичные объекты недвижимости, затем отнять средний процент скидки в зависимости от того, какая ситуация на рынке. Последним этапом станет просчет стоимости одного квадратного метра. Для этого необходимо разделить полученное выше число для каждой аналогичной квартиры на количество квадратных метров, которые прописаны в домовой книге. Затем следует сравнить все полученные цифры. Это и будет стоимость одного квадратного метра жилья в вашем районе.
Чтобы понять, реальны ли цифры стоит обратить внимание на их разбежность. В этом случае они должны отличаться как можно меньше. Если стоимость одного квадратного метра в двух домах отличается более чем на двадцать-тридцать процентов, значит вы допустили ошибку в расчетах, либо неправильно выбрали квартиру-аналог, либо владелец квартиры-аналога существенно завысил или наоборот занизил стоимость своей недвижимости.
как риелтору быстро продать квартиру
После этого вы должны вычислить среднее арифметическое из всех вышеуказанных подходящих квартир-аналогов. Эту сумму и можно взять за основу и считать стоимостью одного квадратного метра в вашей квартире. Затем цифру необходимо умножить на количество квадратных метров и вуаля — вы получили приблизительную стоимость вашего имущества.
Схема расчетов выглядит следующим образом:
Предположим, что площадь нашей квартиры равна 70 квадратным метрам. Стоимость одного квадратного метра в квартире-аналоге №1 равна $500, стоимость одного квадратного метра в квартире-аналоге №2 равна $485, стоимость одного квадратного метра в квартире-аналоге №3 равна $530, стоимость одного квадратного метра в квартире-аналоге №4 равна $510, стоимость одного квадратного метра в квартире-аналоге №5 равна $550. Среднее арифметическое равно $515 за один квадратный метр. Затем необходимо умножить количество квадратных метров на стоимость одного квадратного метра. Исходя из этого можно понять, что полная стоимость нашей квартиры равна $36 тысяч 50.
Примечательно, что этот метод является достаточно примитивным, однако при правильном и тщательном мониторинге рынка недвижимости с помощью него можно получить реальную стоимость квартиры или дома.
Интересно прочесть: Что выгодно – купить себе квартиру или снимать ее в аренду?
С начала 2018 года в Тюменской области вступил в силу закон, согласно которому налог на недвижимость для физических лиц рассчитываться по новой схеме. Теперь его размер зависит от кадастровой, а не инвентаризационной стоимости жилья.
Что это значит для рядового владельца недвижимости, и какую сумму согласно местному закону необходимо заплатить? Давайте разберемся.
Ранее до 2018 года инвентаризационная стоимость рассчитывалась исключительно исходя из технических характеристик жилья: материалов стен строения, возраста и т.д. В 2013 году она была отменена, и в результате владельцы квартир в новостройках несколько лет ничего не платили (в общем-то, именно поэтому правительству и пришлось пересматривать условия имущественного налога).
Кадастровая стоимость же, помимо этих факторов, учитывает и другие параметры: расположение объекта, его категорию, транспортную доступность и пр. Таким образом, кадастровая стоимость по размерам приближена к рыночной.
Новый закон применят к следующим типам недвижимости:
— жилой дом;
— жилое помещение (квартира, комната);
— гараж;
— машино-место;
— единый недвижимый комплекс;
— объект незавершенного строительства;
— иные здание, строение, сооружение, помещение.
Как будет рассчитываться налог
С 2018 года ставка по имущественному налогу для физлиц в Тюмени составляет 0,3 процента от кадастровой стоимости. В других муниципальных образованиях ставку налога определяет местные органы самоуправления.
Но при расчете будут действовать налоговые вычеты: определенное количество «квадратов» учитывать не будут. Для каждого типа жилья «скидка» разная:
- для комнат – 10 кв.м;
- для квартир – 20 кв.м;
- для частного дома – 50 кв.м.
Для недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом) – сумма налога будет «урезана» на миллион рублей.
То есть если площадь Вашей квартиры, к примеру, 60 кв.м, платить придется только за 40.
Те же, у кого количество квадратов меньше, чем вычет, освобождаются от налога. Под эту категорию подпадают владельцы комнат до 10 кв.м, квартир до 20 кв.м, домов до 50 кв.м.
Сколько платить?
Формула расчета налога на недвижимость:
Сумма начислений = (кадастровая стоимость- (стоимость 1.кв.м × (число «вычитаемых» квадратных метров)) × 0,3/100
Рассмотрим наглядно на примерах реальных квартир, какой налог на недвижимость придется платить жителю квартир в старом жилом фонде и в новом микрорайоне «Преображенский».
Узнать размер кадастровой стоимости собственной квартиры или дома Вы можете на сайте Росреестра, на Публичной кадастровой карте (необходима регистрация в системе «Госуслуги»), либо по личному запросу в Росреестр.
Час «икс»
Заметим, что полностью сумму налога сразу платить не придется. В нашей области он будет вводиться постепенно, в течение 5 лет.
В первый год будет начислено только 20 процентов налога, в следующем – 40%, в третий — 60%, в четвертый – 80 процентов. И только к пятому, 2023-му году, нужно будет оплачивать его полностью.
Первый платеж по имущественному налогу нужно будет осуществить до 1 декабря 2020 года.
Льготные категории
Все федеральные и региональные льготы по налогу на недвижимость для физических лиц остаются без изменений. Это пенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды детства, военнослужащие и их семьи, участники Великой Отечественной войны и ветераны боевых действий и т.д.
Тем, кто уже числиться льготником, подавать документы по новой не нужно – система внесет все данные автоматически.
Заметим, что после вступления в силу нового закона о налоге на недвижимость платить в государственную казну придется собственникам более 61 650 квартир, 1159 комнат, 17 747 домов, 21 177 гаражей и машино-мест. Налоговики планируют собрать по новому закону более 501 миллиона рублей в 1 налоговый период. Все финансы будут направлены в бюджет муниципалитета.
Федеральная налоговая служба уже начала рассылать россиянам уведомления о начисленном по кадастровой стоимости налоге на имущество. Все собственники должны получить платежные документы до середины октября и рассчитаться по ним до 1 декабря 2016 года. Ведомство пояснило, в каких случаях физлицам не нужно уплачивать налог, передает РИА Недвижимость.
Так, граждане РФ освобождаются от налоговых обязательств, если их общая сумма менее 100 рублей. При этом ФНС даже не будет таким собственникам направлять уведомления. Однако налогоплательщики их получат в последующие периоды, когда набежит бОльшая цифра.
Кроме того, при расчете налога на имущество физлиц по-новому, по кадастровой стоимости объекта, 100%-ной льготой обладают свыше 15 групп населения. Среди них — пенсионеры, инвалиды первой и второй групп, участники ВОВ.
В ведомстве уточнили, что если пенсионер или другой льготник является владельцем квартиры, садового дома, гаража, то взимать налог на имущество будут только с второй, третьей квартиры, равно как и с второго, третьего дома, гаража, находящихся в его собственности.
В отношении других налогоплательщиков действуют вычеты — 10, 20, 50 квадратных метров на комнату, квартиру, жилой дом соответственно. Причем вычет применяется к каждому объекту в собственности одного лица. Например, на все три квартиры. Он предоставляется автоматически, без заявления.
Исчисление налога по кадастровой стоимости в целом уменьшит налоговое бремя собственников самого популярного в России жилья — малогабаритного. Так, за 1-комнатную квартиру в Москве площадью 32,6 квадратных метра, расположенную в спальном районе, нужно будет отдавать чуть более 1,7 тысячи рублей против прежних 2,2 тысячи, рассчитанных по инвентаризационной стоимости.
Также владельцы комнат до 10 квадратных метров и домов до 50 «квадратов» освобождаются от налоговой нагрузки в полном объеме.
В то же время у региональных властей есть право усилить налоговые вычеты. Как уже сделали Подмосковье, Нижегородская и Тверская области.
Источник: ГдеЭтотДом.РУ
