КБК 2018 НДФЛ

Кбк налог на доходы физических лиц 2018 год

Кбк по ндфл в 2019 году

В 2018 году никаких кардинальных поправок в НК РФ по части уплаты подоходного налога не вносилось. На начало 2019 года также пока все еще не планируются внесение корректировок в отношении удержания НДФЛ работодателем и перечисления этого налога в государственную казну. При этом важно понимать, что механизм оплаты подоходного налога имеет ряд особенностей.

В зависимости от того, на каком основании НДФЛ подлежит отчислению в бюджет, различаются и Кбк по ндфл в 2019 году за сотрудников. Из этой публикации вы узнаете, на какие КБК следует перечислять подоходный налог в 2019 году.

Общие правила и порядок уплаты НДФЛ в 2019 году

В статье 226 НК РФ содержатся требования российского налогового законодательства по НДФЛ в виде правил, которые должны соблюдать все плательщики подоходного налога. Требования, которые будут актуальны и в 2019 году, сводятся к следующему:

1. После того как работнику была перечислена заработная плата (в т.ч. премии, выплаты среднего заработка во время командировок, выплаты подрядчикам по гражданско-правовым договорам), работодатель должен уплатить подоходный налог не позже, чем через сутки после перечисления заработка сотрудника.

2. НДФЛ с заработной платы работника, который находится на больничном (или в отпуске), необходимо уплатить в бюджет государства не позже последнего дня данного месяца.

3. НДФЛ с выплат при увольнении, включая компенсацию за неиспользованный отпуск и зарплату, осуществляется не позже дня, следующего за последним днем работы.

4. Заполнять отчетность в виде формы 6-НДФЛ, в которой отражены все начисления, а также удержания необходимо каждый квартал. Сведения нужно заполнять по каждому сотруднику в отдельности.

5. Подоходный налог следует уплачивать:

• ИП – по месту жительства;
• организации – по месту учета.

Обратите внимание, что предприниматели, которые работают на ПСН или ЕНВД должны перечислять подоходный налог в ИФНС по месту своего учета, где они зарегистрированы с ведением подобной деятельности.

Что необходимо знать о КБК плательщикам НДФЛ?

На 2019 год коды бюджетной классификации для уплаты подоходного налога за работников не изменились. Таким образом, КБК, которые были утверждены приказом Минфина № 65н от 01 июля 2013 года (в последней редакции) остаются актуальными.

Сразу скажем, что отчисления по налогам за физических лиц в 2019 году будут осуществлять на различные КБК, зависящие от:

• вида платежа;
• статуса налогоплательщика.

Коды бюджетной классификации будут отличаться при выплатах за наемных работников, которые трудятся по договору и при выплатах иностранцам, которые получили денежное вознаграждение.

Как уже было отмечено, коды отличаются по виду платежа. В таблице ниже мы представили КБК для уплаты НДФЛ в 2019 году:

Индивидуальные предприниматели на ОСНО	КБК по НДФЛ	Юридические лица (организации)	КБК по НДФЛ
Уплата НДФЛ	182 1 01 02020 01 1000 110	Уплата НДФЛ	182 1 01 02010 01 1000 110
Пени по НДФЛ	182 1 01 02020 01 2100 110	Пени по НДФЛ	182 1 01 02010 01 2100 110
Штрафы по НДФЛ	182 1 01 02020 01 3000 110	Штрафы по НДФЛ	182 1 01 02010 01 3000 110

Формируя платежное поручение по уплате подоходного налога с работников, не забудьте проверить, правильно ли вы указали Кбк по ндфл в 2019 году. Неправильно указанный код может привести к нежелательным издержкам и претензиям со стороны ИФНС из-за не поступившего вовремя платежа.

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

КБК по НДФЛ вносится в поле 104 платежки.

На фрагменте формы 0401060 вы можете увидеть, где расположено поле 104 (выделено красным цветом) для указания КБК по уплате НДФЛ в 2019 году:

(16) +——–+——+———–+——-

¦Вид оп. ¦(18) ¦Срок плат. ¦(19)

+——–+ +———–+

¦Наз. пл.¦(20) ¦Очер. плат.¦(21)

+——–+ +———–+

Получатель ¦Код ¦(22) ¦Рез. поле ¦(23)

————–+——+—–+–+——+-+——+——+—-++——

(104) ¦ (105)¦(106)¦ (107) ¦ (108) ¦(109)¦(110)

Заполненный образец платежного поручения на уплату подоходного налога в 2019 году будет выглядеть следующим образом:

0401060 Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №58 10.04.2019 02 Дата Вид платежа Суммапрописью Сто семьдесят тысяч рублей 00 копеек ИНН 7708412345 КПП 770823445 Сумма 170 000 – 00 ООО «Мир самоцветов» Сч. № 40734510454300001111 Плательщик АКБ «Восточный» БИК 044234222 Сч. № 30101810444400000222 Банк плательщика ГУ Банка России по ЦФО БИК 044525000 Сч. № Банк получателя ИНН 4061028718 КПП 403902001 Сч. № 40101810845250010102 УФК по г. Москве (ИФНС №13 по г. Москве) Вид оп. 01 Срок плат. Наз. пл. Очер. плат. 5 Получатель Код 0 Рез. поле 182 1 01 02010 01 1000 110 43845000 ТП МС.03.2019 0 Налог на доходы физических лиц, удержанный налоговым агентом с доходов работников за март 2019 г. Назначение платежа Подписи Отметки банка

Неточности при заполнении платежки по уплате НДФЛ выявлять, а затем уточнять.

При перечислении НДФЛ с отпускных в назначении платежа следует писать:

«Налог на доходы физических лиц на отпускные за март 2019 года по сроку уплаты 31.03.2019». Все остальные графы платежного поручения заполняются также, как и при перечислении НДФЛ с заработной платы.

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК – 74999385226. СПБ – 78124673429. Регионы – 78003502369 доб. 257

Кбк по ндфл и страховым взносам за работников в 2018 году

В 2017 году никаких существенных поправок в НК РФ по части работы с подоходным налогом, относительно его отчисления с выплат работникам в бюджет государства, не вводилось. Подоходный налог подлежит отчислению по разным основаниям на различные КБК, актуальные в 2018 году.

При этом порядок отчисления НДФЛ имеет ряд особенностей. Из статьи вы узнаете, на какие КБК переводить НДФЛ за работников в 2018 году и подверглись ли коды бюджетной классификации каким-либо изменениям.

Общая информация об удержании и уплате НДФЛ

Статья 226 Налогового кодекса РФ предъявляет следующие требования к подоходному налогу, которые нужно соблюдать:

1. НДФЛ необходимо удерживать после того, как сотруднику перечислены основные начисления (в частности, заработная плата) не позднее, чем через сутки.

2. Подоходный налог, удерживаемый с работников, находящихся на больничном (в отпуске), необходимо перечислить в бюджет не позже, чем в последний день этого месяца.

НДФЛ нужно перечислить в ИФНС:

• по месту регистрации – для организаций;
• по месту жительства – для индивидуальных предпринимателей;
• по месту ведения деятельности – для ИП и организаций, которые работают на Патентной системе налогообложения (ПСН) или на Едином налоге на вмененный доход (ЕНВД).

Обратите внимание, что организации и ИП должны сдавать форму 6-НДФЛ каждый квартал. В документе следует отразить все отчисления (удержания) за работников.

КБК по НДФЛ за работников в 2018 году не подверглись изменениям и действующими являются коды, которые были утверждены Приказом Минфина № 65н от 01.07.2013 года (последняя редакция).

Отчисления по физлицам нужно уплачивать на различные КБК, зависящие:

• от вида платежа;
• статуса плательщика налогов.

КБК могут отличаться и от того, каким именно лицам было выплачено материальное вознаграждение:

• работающим в соответствии с договором;
• или являющимся иностранными гражданами.

Предлагаем вам ознакомиться с таблицей КБК по уплате НДФЛ (включая штрафы и пени для организаций и ИП в 2018 году:

Тип платежа	КБК для ИП по НДФЛ (на Общей системе налогообложения)	КБК для организаций поНДФЛ
Уплата НДФЛ	182 1 01 02020 01 1000 110	182 1 01 02010 01 1000 110
Пени	182 1 01 02020 01 2100 110	182 1 01 02010 01 3000 110
Штрафы	182 1 01 02020 01 3000 110	182 1 01 02010 01 3000 110

Кбк по страховым взносам в 2018 году за работников

Как это было в 2017 году, в 2018 году налогоплательщики должны отчислять страховые взносы в ИФНС. Предлагаем вам посмотреть таблицы КБК по страховым взносам за работников в 2018 году (по общему, пониженному, а также дополнительному тарифу):

Тип платежа	КБК по общему/пониженному тарифу
Страховые взносы	182 1 02 02010 06 1010 160
Пени	182 1 02 02010 06 2110 160
Штрафы	182 1 02 02010 06 3010 160

Тип платежа	КБК по дополнительному тарифу (за сотрудников, которые заняты во вредных условиях труда)	КБК по дополнительному тарифу (за сотрудников, которые заняты на тяжелых/ опасных работах)
Страховые взносы по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов спецоценки труда	182 1 02 02131 06 1010 160	182 1 02 02132 06 1010 160
Страховые взносы по дополнительному тарифу по результатам спецоценки труда, которая была проведена	182 1 02 02131 06 1020 160	182 1 02 02132 06 1020 160
Пени	182 1 02 02131 06 2100 160	182 1 02 02132 06 2100 160
Штрафы	182 1 02 02131 06 3000 160	182 1 02 02132 06 3000 160

Если необходимо оплатить дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию работника, то сделать это можно по таким КБК:

• за счет денежных средств сотрудника – 392 1 02 02041 06 1100 160;
• за счет денежных средств работодателя – 392 1 02 02041 06 1200 160.

Кбк по фиксированным платежам ип «за себя» в 2018 году

Индивидуальным предпринимателям, которые уплачивают страховые взносы в фиксированном размере «за себя» в 2018 году в ИФНС, необходимо перечислять денежные средства на такие коды бюджетной классификации:

Тип платежа	КБКпенсионное страхование	КБКмедицинское страхование
Страховые взносы	18210202140061110160	18210202103081013160
Пени	18210202140062110160	18210202103082013160
Штрафы	18210202140063010160	18210202103083013160

ИП, которым необходимо уплачивать дополнительные взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 1% от суммы полученного дохода более 300 000 рублей, следует воспользоваться КБК 18210202140061110160.

Что касается взносов ИП «за себя» в ФСС (по временной нетрудоспособности и в связи с материнством), то они вправе перечислять эти платежи в добровольном порядке.

КБК необходимо указывать в поле 104 платежки на оплату подоходного налога.

Заполняя платежное поручение на уплату НДФЛ, проверьте, правильно ли вы указали КБК в поле 104. Если код бюджетной классификации указан неправильно, то платеж будет отнесен в неверную категорию. Это означает, что его придется впоследствии уточнять.

Налог на доходы физических лиц 2019 кбк

Минфин утвердил ряд новых кодов бюджетной классификации. Из статьи вы узнаете: поменялся ли КБК по НДФЛ в 2019 году за сотрудников, где в платежке указать КБК и какой код записать, чтобы налог попал в бюджет. Ежегодно Минфин вносит изменения в порядок применения кодов бюджетной классификации, год не стал исключением.

Кбк по ндфл на 2019 год: таблица

Какие коды бюджетной классификации по НДФЛ на 2019 год утверждены? На какие КБК вносить налог на доходы физических лиц с зарплаты, отпускных и прочих выплат? Приведем удобную таблицу с КБК по НДФЛ на 2019 год. Также в статье вы можете ознакомиться с образцом платежного поручения на уплату НДФЛ.

Принцип применения КБК по НДФЛ в 2019 году

КБК размещают не только в отчетных документах, но и в квитанциях об оплате налогового сбора. Это необходимо для того, чтобы платеж поступил в тот отдел, которому он предназначается. В самом платежном поручении для классификатора предназначена отдельная графа.

Онлайн журнал для бухгалтера

Какие коды бюджетной классификации по НДФЛ на 2019 год утверждены? На какие КБК вносить налог на доходы физических лиц с зарплаты, отпускных и прочих выплат? Приведем удобную таблицу с КБК по НДФЛ на 2019 год. Также в статье вы можете ознакомиться с образцом платежного поручения на уплату НДФЛ.

Рекомендуем прочесть: Какой налог надо платить при продаже квартиры

Кбк для уплаты ндфл

Платится налоговым агентом ежемесячно в день зарплаты, максимум на следующий день. В случае оплаты больничных и пособий по отпускам, налог перечисляется налоговым агентом не позднее окончания месяца их выплаты. Не имеет значения, кто является налоговым агентом – юридическое или физическое лицо, ООО или ИП.

Кбк по налогу на доходы физических лиц (ндфл)

• подоходный налог уплачивается в срок, не превышающий сутки после перечисления заработной платы работнику;
• взнос за сотрудников, находящихся на больничном или в отпуске, уплачивается не позднее последнего дня соответствующего месяца;
• отчетность заполняется ежеквартально по каждому работнику, необходимо отображать все начисления;
• уплачивается сбор организациями — по месту регистрации, ИП — по месту жительства. Исключение для ИП — если они работают по системе налогообложения ПСН или ЕНВД, то перечислять взнос и отчитываться нужно в ИФНС по месту регистрации в связи с осуществлением данной деятельности.

Кбк на 2019 год с изменениями

• 182 1 04 02180 01 0000 110 Акцизы на электронные системы доставки никотина, ввозимые на территорию Российской Федерации;
• 182 1 04 02190 01 0000 110 Акцизы на никотинсодержащие жидкости, ввозимые на территорию Российской Федерации;
• 182 1 04 02200 01 0000 110 Акцизы на табак (табачные изделия), предназначенный для потребления путем нагревания, ввозимый на территорию Российской Федерации;

Коды бюджетной классификации (КБК) на — 2019 год

Цифры с четырнадцатой по семнадцатую показывают, что именно перечисляет налогоплательщик или страхователь: основной платеж по налогу или взносу, пени, штрафы или проценты. Для налогов и некоторых видов взносов в случае основного платежа указывают «1000», в случае пеней — «2100», в случае штрафов — «3000» и в случае процентов — «2200».

Рекомендуем прочесть: Как происходит замена счетчика электроэнергии

Код бюджетной классификации НДФЛ 2017

Пени (проценты за пользование бюджетными средствами) по налогу на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 2271 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации

Кбк какой налог, транспортный, на имущество, налог на прибыль, расшифровка

КБК – необходимы для группировки доходов , расходов и источников финансирования бюджетов бюджетной системы России. Как правило, КБК используются для составления и исполнения бюджетов и составления бюджетной отчетности.

КБК состоит из 20 цифр (разрядов).

В них, в частности, указывают код главного администратора доходов бюджета (или распорядителя бюджетных средств), код вида доходов (или расходов), код классификации операций сектора государственного управления.

Коды бюджетной классификации (КБК) на 2017 год

Чтобы перечисляемые налоги, страховые взносы и прочие платежи, поступив в бюджет, не затерялись и были правильно зачислены, для каждого из них предусмотрен специальный уникальный код, обозначающий конкретный вид налога, взноса, акциза, штрафа, пени и т.п. Код бюджетной классификации (КБК) указывается в поле 104 платежного поручения. Какие коды нужно использовать при перечислениях в бюджет в 2017 году, узнаете из этой статьи.

Налог на доходы физических лиц 2019 кбк Ссылка на основную публикацию

Кбк ндфл 2018 за сотрудников: таблица и образец платежки

КБК – это важная информация, которая показывает определенную денежную операцию. Это является удобным способом группировки доходов или расходов, направляющихся в государственную казну различными организациями или предпринимателями.

Налогоплательщик обязан не только правильно удержать НДФЛ, но и вовремя перечислить его в бюджет. При перечислении налога в платежном поручении должны быть указаны актуальные КБК.

Если ошибочно внести неверные данные, то средства не попадут по адресу и на плательщика будут наложены штрафные санкции.

Рассмотрим действующие КБК НДФЛ 2018 за сотрудников, которые подлежат отчислению в казну государства.

Кбк по ндфл: последние изменения

Для уплаты НДФЛ используются различные коды, которые зависят от того, кто и за что производит платеж. Значения КБК утверждены 1 июля 2013г. приказом МФ РФ № 65н. Эти же значения применяются и сейчас, а относительно порядка работы с КБК для НДФЛ за работников в 2018 году последние изменения были 16 декабря 2014г. в приказе МН РФ № 150н, где уточнялось корректное использования кодов.

КБК НДФЛ за работников в 2018 году должен быть уплачен не позднее, чем следующие сутки после перечисления дохода работника.

Например, если зарплата физлицу за февраль 2018 года выплачена 5 марта, то дата получения дохода – 28 февраля, а дата удержания налога – 5 марта. В таком случае заплатить НДФЛ в государственную казну нужно не позднее 6 марта этого года.

Подоходный налог с сотрудника, находящегося на больничном или в отпуске, уплачивают в государственный бюджет не позже последнего дня текущего месяца.

Механизм перечисления КБК НДФЛ 2018 для юридических лиц имеет ряд особенностей, это касается статусных различий в кодах для отчисления налога, штрафов и пени по тому или иному основанию.

Основные КБК для налогов, взносов, штрафов, пеней и других платежей смотрите в рекомендации Системы Госфинансы.

Кбк для уплаты ндфл в 2018 году

Наименование платежа	Коды
налог	пени	штрафы
НДФЛ, который уплачивается налоговым агентом за сотрудников	182 1 01 02010 01 1000 110	182 1 01 02010 01 2100 110	182 1 01 02010 01 3000 110
НДФЛ от доходов ИП, нотариусов и др. лиц, занимающихся частной практикой	182 1 01 02020 01 1000 110	182 1 01 02020 01 2100 110	182 1 01 02020 01 3000 110
НДФЛ, уплачиваемый резидентом самостоятельно, в т. ч. с дохода от продажи личного имущества	182 1 01 02030 01 1000 110	182 1 01 02030 01 2100 110	182 1 01 02030 01 3000 110
НДФЛ в виде фиксированных авансов с доходов иностранцев, работающих по патенту	182 1 01 02040 01 1000 110	182 1 01 02040 01 2100 110	182 1 01 02040 01 3000 110

КБК по НДФЛ с доходов сотрудников за 2018 год перечисляется всеми налогоплательщиками, у которых трудоустроены сотрудники по трудовым договорам. Перечисляется налог в региональную налоговую по месту учета организации. При этом место регистрации работников во внимание не берется.

ИП, которые работают по ЕНВД или патентной системе, производят оплату НДФЛ по месту ведения деятельности.

Если у Вас возникли вопросы по применению кодов КБК, воспользуйтесь сервисом от Системы Госфинансы. В сервисе можно определить КБК по платежу или узнать вид платежа по конкретному КБК.

Образец заполнения платежки по НДФЛ за сотрудников

В платежном поручении налогоплательщики должны указывать КБК подоходный налог в 2018 году за работников в графе 104. Также в платежке по налогам заполняется графа 101, которая характеризует статус плательщика. Средства, которые поступили от налогового агента, обозначаются комбинацией 02.

Пример заполнения платежного поручения с указанием Кбк для уплаты ндфл в 2018 году:

Скачать образец заполнения платежного поручения с указанием КБК для уплаты НДФЛ

Корректировка платежа в налоговую

При неправильном отражении данных в платежном поручении на перечисление КБК для уплаты НДФЛ за работников в 2018 году, налогоплательщик имеет право исправить ошибку, написав заявление в налоговую инспекцию об уточнении платежа. Но не все неточности можно исправить таким образом.

К критическим ошибкам, которые невозможно исправить в платежном поручении, относятся:

• Неправильное указание счета Федерального казначейства;
• Ошибка в наименовании банка получателя.

Если допущена ошибка в этих реквизитах, то считается, что налогоплательщик не выполнил свою обязанность по уплате налогов или взносов. Поэтому сумму НДФЛ придется заново перечислять в бюджет, а также оплатить пеню.

Все остальные ошибки в платежном поручении, связанные с некорректным указанием данных, не приводят к повторной уплате налога и исправляются уточнением платежа. Для этого налогоплательщик подает в налоговую инспекцию заявление на уточнение платежа. Форма этого бланка не утверждена и может быть заполнена произвольно.

В заявлении указываются:

• Данные о платежном поручении, где допущена ошибка (дата, №, сумма платежа и название налога);
• Сведения о реквизите, которые необходимо уточнить, с указанием правильных данных.

В ИФНС, получив заявление, могут предложить сделать сверку платежей. Это не является обязательной процедурой, но налоговики часто ее используют.

Решение по заявлению об уточнении платежа должно быть вынесено в течение 5 рабочих дней, о чем ИФНС должна сообщить налогоплательщику. При положительном решении вопроса налоговая самостоятельно перенаправляет взносы на правильный счет, а все пени, которые были начислены до этого, сторнируются.

В какой момент учреждение исполняет обазанность по уплате НДФЛ, смотрите в статье журнала Бюджетный учет в вопросах и ответах.

Кбк ндфл: расшифровка, структура

НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Его должен оплачивать не только каждый гражданин Российской Федерации, но и нерезиденты, которые работают на территории государства на протяжении определенного времени. Это правило указано в Налоговом Кодексе РФ.

Примечание. Физическое лицо Признают налоговым агентом в том случае, если оно работало и получало доход на территории России на протяжении 12-ти месяцев подряд.

Кбк по ндфл: расшифровка

Для оплаты налога на доходы физических лиц в платежном поручении указывают КБК. Это код бюджетной классификации, по которому взносы зачисляют на определенный счет. Если он будет указан неправильно, по отношении к налоговому агенту будут предприняты штрафные санкции.

На территории Российской Федерации установлено несколько ставок для оплаты НДФЛ:

• 13% – основная ставка, по которой оплачивают налоги с доходов в виде заработной платы, аренды жилья и прочее.
• 15% – ставка налога на доход, полученный нерезидентами в виде дивидендов.
• 30% – ставка налогового сбора с доходов, полученных нерезидентами от источников, которые расположены на территории Российской Федерации.
• 35% – ставка налога с доходов в виде выигрышей.

НДФЛ взимают с суммы доходов, которые подтверждены документально. Отдельно высчитывают налог нерезидентам Российской Федерации. Некоторые доходы не подлежат налогообложению.

К ним относят следующее:

• государственное вознаграждение (призы, выплаты донорам и прочее);
• получение наследства;
• получение имущества путем дарения;
• компенсация от государства (выплаты за утерю жилья и прочее);
• стипендии, пенсии, гранты;
• государственные пособия (разные вещи помощи).

Материнский капитал также относят к этой категории. Он не облагается налогом на доходы физических лиц.

Налог на доходы физических лиц КБК 2018: структура

Код бюджетной классификации состоит из 20-ти знаков. Они распределены по определенным группам:

• 1-3 знаки – распорядитель налога. При оплате НДФЛ распорядителем является ФНС Российской Федерации. Ее код в КБК – «182».
• 4-6 знаки – вид налога. В случае оплаты НДФЛ будет код «101».
• 7-8 знаки – получатель денежных средств. В КБК подоходного налога будет код «01». Это означает, что получателем взноса является Федеральный бюджет.
• 9-13 знаки – подстатья и элемент дохода.
• 14-17 знаки – вид платежа. В зависимости от того, какой платеж вносят, в КБК могут быть такие коды: «1000» – основной платеж, «2100» – пени, «3000» – штрафы, «2200» – проценты.
• 18-20 знаки – вид дохода. В КБК по НДФЛ будет код «110» – налоговые доходы.

Налог нужно перечислять в установленные законодательством сроки. При неполной или несвоевременной оплате предприятию или физическому лицу выпишут штраф, начислят пеню и проценты.

Кбк ндфл за работников

НДФЛ платят налоговые агенты каждый месяц в день начисления заработной платы своим сотрудникам.

Назначение платежа	КБК
Основной платеж налога на доходы с физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент (за исключением доходов, налог с которых платят в соответствии со ст. 227, 2271 и 228 НК РФ)	182 1 01 02010 01 1000 110
Штраф за неполную или несвоевременную оплату налога на доходы с физ. лиц, источником которых является налоговый агент (за исключением доходов, налог с которых платят в соответствии со ст. 227, 2271 и 228 НК РФ)	182 1 01 02010 01 3000 110
Пени за неполную или несвоевременную оплату налога на доходы с физ. лиц, источником которых является налоговый агент (за исключением доходов, налог с которых платят в соответствии со ст. 227, 2271 и 228 НК РФ)	182 1 01 02010 01 2100 110
Проценты по соответствующему платежу по налогу на доходы с физ. лиц, источником которых является налоговый агент (за исключением доходов, налог с которых платят в соответствии со ст. 227, 2271 и 228 НК РФ)	182 1 01 02010 01 2200 110

Кбк по ндфл в 2018 году: для физических лиц

В Налоговом Кодексе Российской Федерации в ст. 228 указаны виды доходов, с которых физические лица должны оплачивать налог. Для перечисления денежных средств на правильные счета нужно использовать определенные коды бюджетной классификации.

Назначение платежа	КБК
Налог на доходы физ. лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со ст. 228 НК РФ (основной платеж, недоимка, задолженность, перерасчеты)	182 1 01 02030 01 1000 110
Проценты по платежу по налогу на доходы физ. лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со ст. 228 НК РФ	182 1 01 02030 01 2200 110
Пени по платежу по налогу на доходы физ. лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со ст. 228 НК РФ	182 1 01 02030 01 2100 110
Штрафы по платежу по налогу на доходы физ. лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со ст. 228 НК РФ	182 1 01 02030 01 3000 110

Иностранные граждане, которые трудятся на территории Российской Федерации на основании патента, также должны оплачивать НДФЛ. Это правило указано в Налоговом Кодексе РФ в ст. 2271. Для перечисления платежей нужно использовать следующие коды бюджетной классификации.

Назначение платежа	КБК
Основной платеж, недоимка, перерасчеты, задолженность по платежу по налогу на доходы физ. лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, которые получены иностранными гражданами, осуществляющими труд. деятельность на основании патента	182 1 01 02040 01 1000 110
Проценты по платежу по налогу на доходы физ. лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, которые получены иностранными гражданами, осуществляющими труд. деятельность на основании патента	182 1 01 02040 01 2200 110
Пени по платежу по налогу на доходы физ. лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, которые получены иностранными гражданами, осуществляющими труд. деятельность на основании патента	182 1 01 02040 01 2100 110
Штрафы по платежу по налогу на доходы физ. лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, которые получены иностранными гражданами, осуществляющими труд. деятельность на основании патента	182 1 01 02040 01 3000 110

Кбк по ндфл: пени, штрафы, проценты, основной платеж для ип

Физические лица, которые зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей, должны каждый месяц оплачивать налог на доходы физических лиц. В платежном поручении им необходимо указывать определенные коды бюджетной классификации.

Назначение платежа	КБК
Основной платеж (недоимка, задолженность) по налогу на доходы физ. лиц, которые зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со ст.227 НК РФ	182 1 01 02020 01 1000 110
Пени за несвоевременную и неполную оплату налога на доходы физ. лиц, которые зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со ст.227 НК РФ	182 1 01 02020 01 2100 110
Проценты по соответствующему платежу по налогу на доходы физ. лиц, которые зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со ст.227 НК РФ	182 1 01 02020 01 2200 110
Штрафы за несвоевременное или неполное перечисление налога на доходы физ. лиц, которые зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со ст.227 НК РФ	182 1 01 02020 01 3000 110

Кбк подоходного налога на доходы, полученные в виде дивидендов

Налоговый агент – предприниматель, предприятие или другое юридическое лицо. Он может заниматься инвестиционной деятельностью, и получать определенный доход в виде дивидендов. С полученного таким образом дохода ему необходимо оплатить НДФЛ. Для правильного перечисления платежа нужно использовать такой КБК:

182 1 01 02010 01 1000 110

Физические лица, которые занимаются инвестиционной деятельностью и получают определенный доход в виде дивидендов, также должны оплачивать налог с доходов физических лиц. Оплату производят в установленные законодательством сроки. Для перечисления используют следующий КБК:

182 1 01 02030 01 1000 110

За несвоевременную или неполную оплату предусмотрены штрафные санкции в виде пеней и процентов по основному платежу. Пени начисляют за каждый день просрочки взноса. Поэтому, чем раньше получатель дивидендного дохода внесет платеж, тем меньше пени он заплатит.

Правильное заполнение платежного поручения — важный этап исполнения обязанностей налогового агента по налогу на доходы физлиц. Использование верных кодов бюджетной классификации КБК при этом крайне важно, иначе затем придется составлять отдельный документ для налоговой с просьбой исправить ошибку. КБК НДФЛ для сотрудников в 2018 году — актуальные коды, которые нужно использовать при составлении бухгалтерской отчетности.

Коды КБК для платежных поручений по НДФЛ за сотрудников в 2018 году

В текущем году используются те же самые коды, которые применялись и в прошлом, и в позапрошлом году, никаких изменений нет.

Напомним КБК, которые применяются налоговым агентом при заполнении платежного поручения за сотрудников:

• 182 1 01 02010 01 1000 110 — КБК для налога,
• 182 1 01 02010 01 2100 110 — КБК для пеней,
• 182 1 01 02010 01 3000 110 — КБК для штрафов.

Как видим, КБК различаются только предпоследним рядом цифр (с 14 по 17 цифры), который соответственно означает сумму платежа, пеню по платежу или денежные взыскания (штрафы) по данному платежу.

Что делать, если КБК по НДФЛ за сотрудника заполнен с ошибкой

Если бухгалтером был внесен в платежку не тот КБК, перечисления попадают не на ту карточку. Таким образом, у вас образуется недоимка по НДФЛ и переплата по тому КБК, который был ошибочно указан. А поскольку по налогу НДФЛ образовался задолженность, налоговиками начнут начисляться штрафы и пени.

Для исправления КБК нужно составить заявление с просьбой уточнить платеж и отправить его в налоговую. Такое заявление не имеет строгой формы, его можно написать свободно. Советуем придерживаться при этом следующего алгоритма:

• сослаться на пункты 7 и 8 статьи 45 Налогового кодекса и попросить уточнить платеж,
• указать, в каком именно платежном поручении и в каком его поле была допущена ошибка,
• указать, что использовался неверный код и указать правильный КБК,
• указать сумму платежа по неверным реквизитам,
• указать, что из-за ошибки неперечисления суммы налога в бюджетную систему РФ фактически не было.

Налоговый кодекс прямо указывает на то, что к неперечислению денег может привести только указание неправильного номера счета Федерального казначейства или ошибка в банке получателя. Неверно указанный КБК — не причина для неперечисления налога в бюджет, поэтому ошибка исправляется путем подачи заявления.

После уточнения КБК налоговиками дата платежа остается той же, что и была, поэтому если ФНС успела начислить пени и штрафы, они будут обнулены, если, конечно, ошибочный платеж поступил в положенный срок.

Какие КБК по НДФЛ за сотрудников в 2020 году?

Что зашифровано в КБК НДФЛ

КБК по НДФЛ на 2020 год

Итоги

Что зашифровано в КБК НДФЛ

КБК — это код бюджетной классификации. Он состоит из 20 знаков, где:

1. Знаки с 1 по 3 — это код администратора дохода. НДФЛ администрируют налоговые органы — для них установлен код 182.
2. Знаки с 4 по 13 отражают код вида доходов (группу, подгруппу, статью, подстатью, элемент доходов). НДФЛ относится к группе 100 (налоговые и неналоговые доходы), подгруппе 101 (налоги на прибыль, доходы).
3. Знаки с 14 по 17 определяют код подвида доходов. Бюджетная классификация предусматривает следующие подвиды:

• 1000 — сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному);
• 2000 — пени и проценты по соответствующему платежу;
• 3000 — суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству РФ.

1. Знаки с 18 по 20 указывают на код классификатора операций сектора государственного управления. Налоговым доходам соответствует код 101.

О том, чем грозит ошибка в КБК, читайте в материале «Ошибки в платежном поручении на уплату налогов».

КБК по НДФЛ на 2020 год

КБК определяет Минфин. И на 2020 год он издал новый приказ по бюджетной классификации.

Подробнее см. .

Однако на налоговые коды это нововведение повлияло несущественно, а на КБК по НДФЛ 2020 г. не повлияло вовсе. Поэтому КБК НДФЛ за сотрудников 2020 следующие.

Наименование платежа	КБК
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ	182 1 01 02010 01 1000 110
Пени	182 1 01 02010 01 2100 110
Штрафы	182 1 01 02010 01 3000 110

При необходимости вернуть НДФЛ налогоплательщик должен заполнить заявление по спецформе (приложение 8 к приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@). В этом документе указывается КБК при возврате НДФЛ 2020 как имущественный вычет – код такой же, как и в разд. 1 декларации 3 НДФЛ. Т.е. в случае применения имущественного вычета в связи с покупкой жилья в поле КБК указывается 182 1 01 02010 01 1000 110.

О том, какие значения КБК НДФЛ по пеням существуют для ИП, адвокатов и физлиц, получающих доход от продажи своего имущества, читайте в статье «КБК для перечисления пени по НДФЛ на 2019 — 2020 годы».

А о том, какой КБК у НДФЛ 2020, удерживаемого с дивидендов, читайте в материале «КБК для уплаты НДФЛ с дивидендов в 2020 году».

Как уже указывалось, КБК НДФЛ 2020 те же, что были утверждены ранее. Используя коды бюджетной классификации (КБК) НДФЛ 2020 г., следует быть предельно внимательным, поскольку ошибка, допущенная в строке КБК при уплате НДФЛ в 2020 г., может привести к недоимке и, соответственно — пене за просрочку платежа. Для того чтобы это исправить и обнулить недоимку, потребуется подать заявление с уточнением платежного документа, поданного для оплаты НДФЛ в 2020 году — КБК следует указать теперь верное.

В таблице, которая будет представлена ниже, приведена исчерпывающая информация по КБК НДФЛ 2020 за сотрудников, КБК для НДФЛ в 2020 году на уплату пени, КБК НДФЛ в 2020 году за работников-иностранцев, работающих по патенту и другое. Изменений КБК на НДФЛ на 2020 год в сравнении с 2018-2019 годами нет.

Особенности КБК НДФЛ 2020 для юридических лиц — следует знать, что в 14-17 разрядах по-прежнему необходимо проставлять такие коды:

• для налогов, удерживаемых с сотрудников, — 1000;
• штрафов — 3000;
• пеней — 2100;
• процентов — 2200.

Наименование КБК НДФЛ	Цифровое значение КБК для перечисления НДФЛ в 2020 году:
КБК НДФЛ 2020 для юридических лиц (пени)	182 1 01 02010 01 2100 110
КБК НДФЛ 2020 за сотрудников ООО	182 1 01 02010 01 1000 110
КБК НДФЛ с дивидендов в 2020 году: платит налоговый агент	182 1 01 02010 01 1000 110
КБК НДФЛ, уплачиваемого в 2020 г. со своих доходов-2019 физлицами самостоятельно	182 1 01 02030 01 1000 110
КБК НДФЛ за работников в 2020 г. у ИП	182 1 01 02010 01 1000 110
КБК НДФЛ с нерезидентов в 2020 г., которые работают по найму у физлиц на основе полученного патента согласно ст. 227.1 НК РФ	182 1 01 02040 01 1000 110

ВАЖНО! Налоговые агенты должны перечислить удержанный у сотрудников НДФЛ с зарплаты (КБК 2020 — 182 1 01 02010 01 1000 110), не позже дня, который следует за датой выплаты дохода физлицу-налогоплательщику. А вот сроки для перечисления НДФЛ с отпускных (КБК 2018 — 182 1 01 02010 01 1000 110) отличаются – необходимо произвести уплату удержанного налога не позже последнего числа месяца, в котором была произведена их выплата. То же касается и сроков перечисления НДФЛ с больничных. При этом НДФЛ нужно удерживать строго при фактической выплате дохода (п. 4 ст. 226 НК РФ), и затем уже перечислять налог в бюджет.

В отличие от декларации 3-НДФЛ для заполнения справки 2-НДФЛ на 2020 год КБК не требуется – здесь нужны лишь коды вида доходов и вычетов. КБК по уплате НДФЛ в 2020 году отображается в поле 104 платежного поручения. КБК на уплату пени по НДФЛ 2020 отражается в том же поле платежки.

Итоги

КБК – важный элемент любого налогового платежа, в т.ч. платежа по НДФЛ. При формировании платежек контролируйте, чтобы код был указан верно. Если обнаружили ошибку в уже совершенном платеже, подайте заявление о его уточнении. Тогда с вас не возьмут даже пени.