- Поставить закладку
- Посмотреть закладки
О возможности проверки предпринимателями степени риска своих контрагентов
Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан сообщает что с 1 января 2019 года в соответствии со статьей 136 Налогового кодекса внедрено категорирование налогоплательщиков путем отнесения их деятельности к низкой, средней или высокой степени риска.
Так, для налогоплательщиков с низкой степенью риска предоставляется возможность продления сроков отчетности и освобождения от принудительных мер взыскания.
К налогоплательщикам со средней степенью риска применяются стандартные меры администрирования.
Налогоплательщики с высокой степенью риска не вправе пользоваться возможностями по продлению сроков отчетности, электронной постановки на учет по НДС, не могут прекратить деятельность в упрощенном порядке или приостановить представление отчетности.
С 1 июля 2019 года результаты категорирования открыты общественности на официальном сайте Комитета государственных доходов (Электронные сервисы / Помощь бизнесу / Степень риска налогоплательщика по результатам категорирования) (http://kgd.gov.kz/ru/services/degree_of_risk).
Через запрос по БИН/ИИН можно узнать степень риска, как по своей деятельности, так и по деятельности своего контрагента.
Данный сервис наряду со сведениями по уплате налогов (Электронные сервисы/ Поиск налогоплательщиков/ Юридические лица http://kgd.gov.kz/ru/services/taxpayer_search/legal_entity), списками неблагонадежных налогоплательщиков (Электронные сервисы/ Поиск неблагонадежных налогоплательщиков http://kgd.gov.kz/ru/services/taxpayer_search_unreliable) позволяет субъекту бизнеса проявить должную осмотрительность для минимизации риска сделок с недобросовестными контрагентами.
То есть, получив о потенциальном партнере больше информации, включается принцип «Предупрежден — вооружен».
Вместе с тем, по собственной степени риска предприниматель получает в «Кабинет налогоплательщика» сведения по сработавшим по нему открытым критериям категорирования. Перечень открытых критериев утвержден Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 20 февраля 2018 года № 252 (с изменениями и дополнениями от 12 ноября 2019 года).
Это позволяет налогоплательщикам учесть показатели оценки рисков в налоговом учете и улучшить свою степень риска.
В случае не согласия, с какими-либо значениями по расчету критериев, необходимо направить электронное пояснение через web-приложение «Кабинет налогоплательщика» или обратиться за разъяснением в орган государственных доходов по месту регистрации.
Периодичность обязательной актуализации категорирования — раз в полугодие.
Казахстан, одна из немногих юрисдикций, которая не присоединилась к международной конвенции Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), которая занимается совершенствованием международной системы налогообложения, поощряя политику, направленную на достижение максимального, устойчивого экономического роста и занятости, и повышение уровня жизни в странах-членах, обеспечивая при этом финансовую стабильность, и, таким образом, на оказание содействия развитию мировой экономики.
В то же время, КЗ не состоит в черном списке организации, благодаря активному сотрудничеству в её иных отраслях. Смена налогового резидента компании сможет минимизировать риски отмены банковской тайны и автоматического обмена информации с другими финансовыми учреждениями. Достаточно зарегистрировать физическое лицо- нерезидента в качестве налогоплательщика в Казахстане, автоматически получая Индивидуальный идентификационный номер (ИИН), аналог российского ИНН. Лицо теряет статус налогового резидента в России или любого другого государства, тем самым освобождая личный доход бенефициара от дополнительного налогообложения.
Содержание
Общие сведения по ИИН (ИНН)
В Казахстане с 1 января 2012 года введен Индивидуальный идентификационный номер (ИИН). Уникальный номер, состоящий из комбинации 12-ти цифр присваивается физическому лицу, генерируется из его личных уникальных и неизменных данных. Любые изменения и модификации кода невозможны в целях сохранения целостности данных информационных банков различных уровней.
ИИН размещается в следующих документах РК: свидетельстве о рождении, паспорте; виде на жительство иностранца в РК; удостоверении лица без гражданства; регистрационном свидетельстве для иностранцев и лиц без гражданства в случае отсутствия документов РК, удостоверяющих личность.
Индивидуальный идентификационный номер будет сопровождать человека всю жизнь, со временем он заменит РНН, СИК и другие кода органов статистики, собрав всю информацию в едином, неизменном месте. Именно такую цель преследовали при внедрении индивидуального номера. Практика других стран показала необходимость существования единой системы регистрации сведений, относящихся к определённому человеку. Взаимоотношения общества и государства тес самым упрощаются.
Получение нерезидентом ИИН в Казахстане
При определённых операциях, проводимых нерезидентом в Казахстане, ему необходимо получить ИИН.
Регистрация расчётного счета в Казахстане, оформлении на себя недвижимости и имущества, назначение на руководящие должности и получения дохода требует оформления ИНН.
Для получения ИНН необходимо собрать ряд документов, заверенных нотариально и предоставить их в Налоговое управление РК, где в результате будет выдано регистрационное свидетельство установленной формы. Регистрация нерезидентов в статусе налогоплательщиков с последующим получением регистрационного свидетельства осуществляется в течении 3-ёх дней.
ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ О ПЕРЕХОДЕ НА ИИН/БИН И НЕОБХОДИМЫЕ ДЕЙСТВИЯ В ТИПОВЫХ РЕШЕНИЯХ НА ПЛАТФОРМЕ 1С:ПРЕДПРИЯТИЕ 8
В соответствии с пунктом 1 статьи 13 Закона РК № 223 от 12 января 2007 года «О национальных реестрах идентификационных номеров» с 1 января 2013 года в Республике Казахстан при осуществлении платежей и переводов денег (в том числе при перечислении обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений), исполнении налоговых обязательств и других случаях, установленных законодательными актами Республики Казахстан, вместо РНН и СИК необходимо применять идентификационный номер:
- БИН — бизнес-идентификационный номер (для юридических лиц);
- ИИН — индивидуальный идентификационный номер (для физических лиц).
В типовых решениях в настоящее время РНН применяется:
- В печатных формах платежных поручений.
- В печатных формах счетов-фактур.
- В печатных формах иных первичных документов.
- При формировании swift-файлов на перечисление ОПВ, СО, заработной платы и т.д.
- При обмене данными с банками в обработке 1С:Клиент банка.
- Также РНН применяется для идентификации контрагентов и сотрудников в некоторых процедурах обмена данными.
Таким образом, с 1 января 2013 года в указанных подсистемах необходимо использовать ИИН/БИН.
Заполнение сведений о БИН и ИНН в информационной базе
В информационной базе необходимо проверить и, в случае необходимости, заполнить сведения о БИН/ИИН в справочниках:
- Организации.
- Подразделения организаций (для подразделений, являющихся структурными в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана»).
- Физические лица.
- Контрагенты.
- Банки.
Первичные документы
Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 21 июня 2007 года №216 «Об утверждении форм первичных учетных документов» утвержден альбом форм первичных учетных документов.
В данном альбоме указание ИИН/БИН в качестве реквизитов организации не предусмотрено. По состоянию на момент подготовки информационного письма отсутствует законодательно утвержденный альбом форм первичных документов, предусматривающий наличие в формах документов сведений об ИИН/БИН. В случае утверждения нового альбома форм, будут подготовлены и выпущены соответствующие обновления к типовым решениям.
На данный момент типовые конфигурации содержат возможность вывода в печатных формах (в том числе, утвержденных приказом МФ РК №216) информации об ИИН/БИН вместо сведений о РНН.
Пример настройки переключения печатных форм в режим ИИН/БИН в конфигурациях 1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана, 1С:Управление торговлей 8 для Казахстана, ред. 2.2, 1С:Управление торговым предприятием 8 для Казахстана, 1С:Управление производственным предприятием 8 для Казахстана, 1С:Розница 8 для Казахстана
Для вывода информации об ИИН/БИН вместо сведений о РНН в печатных формах первичных документов в настройках параметров учета необходимо снять признак «Вывод РНН в печатных формах документов» и в качестве даты прекращения вывода РНН указать дату «01.01.2013».
В этом случае при печати документов, выписанных до 01.01.2013, будет выводиться информация о РНН.
При печати документов, выписанных после 01.01.2013, будет выводиться информация об ИИН/БИН.
Настройка переключения печатных форм в режим ИИН/БИН в конфигурациях 1С:Зарплата и управление персоналом 8 для Казахстана, 1С:Управление торговлей 8 для Казахстана (ред. 3.0)
В типовом решении «Зарплата и управление персоналом 8 для Казахстана» настройка имеет название «Вывод ИИН/БИН в печатных формах» (для вывода ИИН/БИН настройку необходимо включить).
В типовом решении «Управление торговлей 8 для Казахстана, редакция 3.0» настройка производится в общих настройках параметров учета и имеет название «Выводить ИИН/БИН в печатных формах документов» (для вывода ИИН/БИН настройку необходимо включить).
Особенности оформления счетов-фактур
Для счета-фактуры отсутствует утвержденная печатная форма. При этом требования к содержанию счета-фактуры определены в статье 263 Налогового кодекса РК. В соответствии с подпунктом 4) пункта 5 статьи 263 Налогового кодекса РК, в редакции, действующей с 01.01.2013 года, указание идентификационного номера поставщика и покупателя в счете-фактуре является обязательным требованием для принятия НДС в зачет.
При снятии признака вывода РНН в печатных формах документов (настройка параметров учета), начиная с даты прекращения вывода РНН, в документе «Счет-фактура выданный» вместо сведений о РНН поставщика и получателя товаров выводятся сведения об ИИН/БИН поставщика и получателя.
Параметр «Вывод БИН/ИИН в форме счета-фактуры», указываемый на закладке «Печать» настройки параметров учета, применявшийся ранее для одновременного вывода данных о РНН и БИН/ИИН в печатной форме счета-фактуры, после снятия признака вывода РНН не применяется системой.
Особенности оформления Платежных поручений
С 1 января 2013 года вводится в действие новая форма платежного поручения, содержащая сведения об ИИН/БИН отправителя и бенефициара. Форма платежного поручения утверждена постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 апреля 2000 года № 179 «Об утверждении Правил использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан» (с учетом изменений, внесенных Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 марта 2012 года № 108).
При снятии признака вывода РНН в печатных формах документов (настройка параметров учета), начиная с даты прекращения вывода РНН, в документе «Платежное поручение» применяется новая форма документа.
Формирование swift-файлов для перечисления ОПВ, СО и пр.
При перечислении обязательных пенсионных взносов, социальных отчислений и прочих видов платежей, для которых в системе предусмотрено формирование swift-файлов, необходимо руководствоваться форматом МТ-102, описанном в документе «Система платежей — процедуры обмена и форматы сообщений» от 27.11.2012, утвержденном Казахстанским центром межбанковских расчетов.
Для применения нового формата выгрузки данных в swif-файл в информационной базе необходимо подключить внешнюю обработку ВыгрузкаДанныхМТ102_БИН.epf, которая входит в комплект поставки обновления типовых решений (для конфигураций Управление производственным предприятием 8 для Казахстана и Управление торговлей 8 для Казахстана (ред. 3.0) обработка поставляется в виде дополнения к актуальной версии конфигурации). Для подключения обработки необходимо:
- 1. Войти в справочник «Внешние обработки» (меню Сервис — Внешние печатные формы, отчеты и обработки — Внешние обработки).
- 2. Открыть карточку предопределенного элемента «Обработка формирования SWIFT файла».
- 3. Установить переключатель выбора источника в положение «Файл».
- 4. Нажать кнопку для выбора файла.
- 5. Выбрать внешний файл ВыгрузкаДанныхМТ102_БИН.epf из каталога ExtFiles каталога установки шаблонов обновления актуальной версии типового решения (для конфигураций Управление производственным предприятием 8 для Казахстана и Управление торговлей 8 для Казахстана (ред. 3.0) из каталога установки дополнения).
- 6. Сохранить изменения в справочнике.
Процесс настройки справочника «Внешние обработки» для обновления формата МТ-102 приведен на рисунке.
После выполнения указанной настройки системы, формирование Swift-файла из документа «Платежное поручение» будет производиться в формате, содержащем сведения об ИИН/БИН организации и сотрудников предприятия.
Обмен платежными документами 1С:Клиент банка
Для обмена данными с банковскими системами, имеющими сертификат 1С:Совместимо, с 1 января 2013 года применяется формат версии 2.0, содержащий сведения об ИИН/БИН организаций, контрагентов и сотрудников предприятия.
Для использования обмена данными с программным обеспечением банков в формате версии 2.0 необходимо выполнить подключение внешней обработки КлиентБанк_БИН.epf, входящей в поставку обновления типовых решений (для конфигураций Управление производственным предприятием 8 для Казахстана и Управление торговлей 8 для Казахстана (ред. 3.0) обработка поставляется в виде дополнения к актуальной версии конфигурации). Для подключения обработки необходимо:
- 1. Войти в справочник «Внешние обработки» (меню Сервис — Внешние печатные формы, отчеты и обработки — Внешние обработки).
- 2. Открыть карточку предопределенного элемента «Обработка «Клиент банк»».
- 3. Установить переключатель выбора источника в положение «Файл».
- 4. Нажать кнопку для выбора файла.
- 5. Выбрать внешний файл КлиентБанк_БИН.epf из каталога ExtFiles каталога установки шаблонов обновления актуальной версии типового решения (для конфигураций Управление производственным предприятием 8 для Казахстана и Управление торговлей 8 для Казахстана (ред. 3.0) из каталога установки дополнения).
- 6. Сохранить изменения в справочнике.
ОСОБЕННОСТИ ПЕРЕХОДА НА ИИН/БИН В ТИПОВЫХ РЕШЕНИЯХ НА ПЛАТФОРМЕ 1С:ПРЕДПРИЯТИЕ 7.7
В типовых решениях на платформе 1С:Предприятие 7.7 для включения механизма перехода на ИИН/БИН необходимо установить константу «Дата перехода на ИИН/БИН» (меню Операции — Константы).
Начиная с указанной даты (с 01.01.2013) в печатных формах конфигурации вместо РНН будет выводиться информация об ИИН/БИН организации, сотрудников предприятия и контрагентов.
Обработка формирования swift-файлов в формате МТ-102 для перечисления обязательных пенсионных взносов, социальных отчислений и заработной платы встроена в конфигурацию и автоматически применяется в платежах, начиная с даты, указанной в константе для перехода на ИИН/БИН.
Для обмена данными с программным обеспечением банков, имеющих сертификат 1С:Совместимо, в формате 2.0 (формат обмена, содержащий информацию об ИИН/БИН) в поставку дистрибутивов конфигураций включена внешняя обработка BCL_BIN.ert. Для проведения обмена c банком необходимо открыть данную обработку через меню Файл-Открыть.
РЕКОМЕНДУЕМЫЕ РЕЛИЗЫ ТИПОВЫХ РЕШЕНИЙ ДЛЯ РАБОТЫ С ИИН/БИН
Рекомендуется проверить используемую версию конфигурации и при необходимости обновить конфигурацию до текущей актуальной версии.
Актуальные версии отдельных типовых решений по состоянию на 26.12.2012:
Казахстан по оказанию онлайн услуг населению, занимает одно из лидирующих мест в СНГ. Реализовано большое количество сервисов, с помощью которых возможно обновить электронно-цифровую подпись (ЭЦП), узнать долги по налогам, штрафы ПДД, задолженности по кредитам.
Далее читайте как узнать ИНН по ФИО.
Определяем ИНН с помощью сайта КГДМФ РК
ИНН (Жеке сәйкестендіру номері) — 12-ти значный идентификационный цифровой код физического лица, состоящий из:
Первые шесть цифр: год, месяц, число рождения человека
Седьмое число обозначает век (столетние) рождения:
- Цифра 1 – 19 век для мужчин
- Цифра 2 – 19 век для женщин
- Цифра 3 – 20 век для мужчин
- Цифра 4 – 20 век для женщин
- Цифра 5 – 21 век для мужчин
- Цифра 6 – 21 век для женщин
Остальные цифры – присвоенный идентификационный номер органами Юстиции РК. *
*Источник Википедия
Код уникальный, присваивается навсегда, не может быть изменён. По ИННу возможно узнать имя, фамилию и отчество. Соответственно возможен обратный поиск.
Внимание! В интернете существует множество сайтов предлагающих поиск ИНН по фамилии, поиск ФИО по ИНН и т.д. Эти сервисы частные (негосударственные), они парсят(собирают) данные с других сайтов, при этом ваши данные могут сохраняться и быть использованными владельцами этих сайтов. Поэтому, рекомендуем пользоваться только сайтом Комитета Государственных Доходов Министерства Финансов РК.
Инструкция
Важно вводить ФИО в форму поиска строго в соответствии удостоверения личности разыскиваемого человека.
Переходим на сайт Комитета Государственных Доходов Министерства Финансов РК.
- Заполняем фамилию, имя отчество, точно в соответствии паспортных данных.
- Вводим код с картинки.
- Жмём – ПОИСК
Идентификация однофамильцев
В случае, если сервис представит несколько людей, возможно определить разыскиваемого по следующим данным:
- По РНН – первые четыре цифры, код налогового органа регистрации человека. Известно место проживания разыскиваемого.
- По дате рождения – первые шесть цифры в ИНН . Если известна дата рождения.
Для лучшего результата следует использовать оба метода.
В большинстве случаев инструкция работает. В случае ответа: Данные, удовлетворяющие Вашему запросу, не найдены, следует проверить ФИО и . Если все правильно, значит ваших данных нет в базе сайта Комитета Государственных Доходов по техническим причинам.
Сервис предназначен для проверки наличия Вашего идентификационного номера в базах данных налоговых органов.
Метки: ГражданствоИнтернетРуководства
По физическим лицам доступно: проверка наличия ИП (дата регистрации, период приостановления, адрес), проверка в реестре должников по исполнительным производствам, проверка в списке ограниченных на выезд из РК.
По юридическим лицам: проверка активности фирмы, налоговые отчисления за последние несколько лет, проверка в реестре должников по исполнительным производствам, юр.адрес, ФИО директора.
Поиск физических и юридических лиц, проверка телефонов
У нас так же ищут: «Петропавловское Отделение Южно-Уральской Железной Дороги — Филиал Открытого Акционерного Общества Российские Железные Дороги», ТОО «Dana Estrella», «Филиал Частной Компании С Ограниченной Ответственностью «Кмг Кашаган Б.В.» В Рк», ТОО «Реформ Строй», ТОО «Sheberbuild», ТОО «Your Logistics Partner», ТОО «Московское», ТОО «Фирма Сталь-Плюс», ТОО «Assa-Trans», ТОО «Allies Industrial ( Аллайс Индастриал )», ТОО «Кровельный Центр», АО «Социально-Предпринимательская Корпорация Павлодар», ТОО «Median Trans Delivering», ТОО «Karagandy Technical Center» (Караганды Техникал Центр)», ТОО «Gazcenter», ТОО «Производственная Компания Эйкос», ТОО «Агроразвитие», ТОО «Tandem Distribution», ТОО «Lidercompany», ТОО «Блиц Продукт», ТОО «Ylp Delivery», ТОО «Востокэнерго», ТОО «Lina Trade», ТОО «Интерпрофсервис», ТОО «Capvia (Капвиа)», Филиал ТОО «Blue-Star.Pv» в г.Караганда», ТОО «Sm Logistic Group», ТОО «Rk Trans», ТОО «Ptc Operator», ТОО «Ваш Логистический Партнёр», Карагандинский Филиал Тоо «Республиканский Центральный Штаб Профессиональных Военизированных Аварийно-Спасательных Служб», АО «Кызылординская Распределительная Электросетевая Компания», ТОО «Бургылау», АО «Павлодарская Распределительная Электросетевая Компания (Монопол.)», ИП «Рамазанова А.Б. Магазин Адиль», Свидерский В.Н, Кендерова Р.У, Помпа Л.А, Кравцов В.Д, Раабе С.А, Борисов С.Ю, Галимханов Р.В, Попов А.В, ИП «Веллда», Джуманова А.С, Грец О.В, Люлюков Д.В, Айкелова А.Ж, Глянкин В.М, Махмутова Э.Р, Бычкова Е.Ю, ИП «Автотрансгарант», Косарев Д.А, Гапуов М.К, ИП «Грузоперевозки», Ибрагимов Б.Т, Клевкина Т.В, Раздьяконова Е.В, Таматаева Э.М, Сорокин А.С, Кульшаров С.Б, Бешеев Р.К, Сулейменов С.С, Куатов А.К, Вербен С.Г, Кудиенко А.Н, ИП «Жетісу Логистикс», Карлыева Е.К, Юлдашов Р.А, Мамедов Н.А, Биглер О.И, Перепёлкина И.А, Трифонов В.С, ИП «Umicom», ИП «Батыс», ИП «Sds Company», ИП «Крокус», Клишина М.И, ИП «Транс-Way», Буга И.А, ИП «Ali-Kost»
