Категорирование участников ВЭД

Что нужно знать о риск-категорировании участников ВЭД

Все участники ВЭД, так или иначе, проходят категорирование ФТС, т.е. распределение участников ВЭД по категориям уровней риска в зависимости от оценки вероятности нарушения ими законодательства (риск-категорирование). Это один из ключевых моментов тактики применения системы управления рисками (СУР). Его цель — обеспечение соблюдения принципа выборочности при проведении таможенного контроля, а также реализация дифференцированного воздействия на выявляемые таможенными органами риски.

Риск-категорирование предусматривает выявление объектов таможенного контроля с признаками рисков и использование сведений об уровне риска участников ВЭД при применении мер по минимизации рисков.

В основу риск-категорирования положен регулярный и всесторонний анализ сведений о деятельности участников ВЭД, имеющихся в распоряжении таможенных органов, а также результатах совершения таможенных операций и проведения таможенного контроля в отношении перемещаемых товаров, в том числе документов и сведений, самостоятельно представляемых участниками ВЭД, и находящихся в информационных ресурсах таможенных органах.

По результатам риск-категорирования участники ВЭД группируются по категориям уровня риска (низкий, средний и высокий).

Что дает участникам ВЭД отнесение к категории низкого уровня риска?

  • отсутствие необходимости согласования решений о выпуске товаров со структурными подразделениями таможни по направлению контроля таможенной стоимости, классификации товаров в соответствии с ТН ВЭД ЕАЭС, соблюдения запретов и ограничений, защиты прав интеллектуальной собственности и др.;
  • выборочное применение отдельных мер по минимизации рисков, таких как, например, таможенный досмотр товаров, таможенный осмотр с применением инспекционно-досмотрового комплекса, отбор проб и образцов товаров, таможенная экспертиза, запрос дополнительных документов и сведений и др.;
  • сокращение сроков выпуска товаров.

В настоящее время распределение участников ВЭД по категориям уровней риска реализуется посредством применения системы, представленной «автоматическим» и «отраслевым» подходами.

Автоматическое категорирование

Категорирование осуществляется в форме автоматизированного анализа информации с использованием Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов в отношении лиц, совершающих таможенные операции и являющихся декларантами товаров, помещаемых под таможенные процедуры выпуска для внутреннего потребления и (или) экспорт.

Порядок «автоматического» определения категории уровня риска участников ВЭД, в соответствии с которым распределение участников ВЭД по категориям риска осуществляется по результатам автоматизированного расчета итоговой оценки деятельности участника ВЭД в рамках системы управления рисками, утвержден приказом Минфина РФ от 21 февраля 2020 N 29н.

Документ утверждает:

  • порядок проведения категорирования лиц, совершающих таможенные операции,
  • периодичность и формы его проведения,
  • перечень критериев, характеризующих деятельность лиц, совершающих таможенные операции,
  • условия отнесения лиц, совершающих таможенные операции, к категории низкого, среднего или высокого уровня риска,
  • условия дифференцированного применения к ним мер по минимизации рисков,
  • порядок проведения контроля за соблюдением критериев лицами, совершающими таможенные операции, отнесенными к категории низкого уровня риска.

Риск-категорирование производится ежеквартально, не позднее 25-го числа последнего месяца квартала, с использованием штатного программного средства путем последовательного расчета значений каждого из критериев для последующего определения итоговой оценки деятельности участника ВЭД. Итоговая оценка используется для определения категории уровня риска участника ВЭД.

Отраслевое» категорирование

Проведение таможенными органами «отраслевого» категорирования предполагает работу таможенных органов по применению положений, изложенных в Порядках действий должностных лиц таможенных органов при сборе и анализе информации для определения категории уровня риска, утвержденными ФТС России, как с целью определения новых участников ВЭД, так и контроля за соответствием деятельности участников ВЭД низкой категории риска (далее — НУР) установленным ФТС России критериям, необходимым для отнесения Лиц к НУР. Указанные Порядки ФТС России действуют в отношении следующих групп лиц:

  • осуществляющих ввоз автокомпонентов и их частей, узлов и агрегатов, используемых при промышленной сборке на территории РФ моторных транспортных средств, и другой сопутствующей продукции (приказ ФТС России от 8 апреля 2016 г. № 706);
  • осуществляющих экспорт товаров, полностью ими произведенных или подвергнутых достаточной обработке (переработке), к которым не применяются вывозные таможенные пошлины (приказ ФТС России от 11 апреля 2016 г. № 731);
  • осуществляющих производственную деятельность (приказ ФТС России от 11 апреля 2016 г. № 732);
  • осуществляющих ввоз товаров, классифицируемых в товарной группе 02 ТН ВЭД ЕАЭС (приказ ФТС России от 11 апреля 2016 г. № 733);
  • осуществляющих ввоз товаров, классифицируемых в товарной группе 03, товарных позициях 1604, 1605, товарной субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ЕАЭС (приказ ФТС России от 27 августа 2015 г. № 1740).

Упрощение таможенного контроля в отношении товарных партий, перемещаемых участниками ВЭД, отнесенными к категории НУР на основании «отраслевого» категорирования, предусматривает:

  • заявительный порядок определения категории НУР путем направления в ФТС России обращения Лица с просьбой о проведении анализа информации;
  • готовность Лица представить комплект документов при рассмотрении его обращения;
  • 30-дневный срок рассмотрения обращения лица;
  • проведение ФТС России проверки деятельности Лица на предмет соблюдения определенных Порядками критериев.

Есть еще одна возможность присвоения участнику ВЭД категории низкого уровня риска — это получение статуса уполномоченного экономического оператора. Но это уже совсем другая история.

07.09.2012

Приказ ФТС России от 7 сентября 2012 г. N 1809

«Об утверждении Временного порядка категорирования участников

внешнеэкономической деятельности на основе критериев,

характеризующих участников внешнеэкономической деятельности»

В соответствии с частью 2 статьи 162 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252; 2011, N 27, ст. 3873, N 29, ст. 4291, N 50, ст. 7351) и в целях обеспечения принципа выборочности таможенного контроля ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить Временный порядок категорирования участников внешнеэкономической деятельности на основе критериев, характеризующих участников внешнеэкономической деятельности (далее — Временный порядок) (приложение к настоящему приказу).

2. Организовать экспериментальное категорирование участников внешнеэкономической деятельности (далее — Эксперимент) в ФТС России в соответствии с Временным порядком с 1 мая по 1 сентября 2013 г.

3. Рабочей группе по развитию и применению системы управления рисками (далее — Рабочая группа по СУР), созданной в соответствии с приказом ФТС России от 2 сентября 2010 г. N 1631, обеспечить:

а) общую координацию работ при проведении Эксперимента в соответствии с Временным порядком;

б) сбор, обобщение, анализ и систематизацию предложений и замечаний подразделений ФТС России в рамках Эксперимента;

в) по результатам эксперимента определить диапазоны значений итоговой оценки деятельности, соответствующие категориям, характеризующим уровень риска нарушения таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле;

г) подведение итогов Эксперимента не позднее 1 октября 2013 г., подготовку выводов и предложений о дальнейшем применении категорирования участников внешнеэкономической деятельности.

4. Установить периодичность автоматического расчета итоговой оценки деятельности участников внешнеэкономической деятельности — ежеквартально.

5. Структурным подразделениям ФТС России использовать результаты категорирования участников внешнеэкономической деятельности в соответствии с Временным порядком в рамках системы управления рисками в качестве дополнительного источника информации в соответствии с пунктом 43 приложения N 4 к Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле, их актуализации и отмене, утвержденной приказом ФТС России от 6 июня 2011 г. N 1200.

6. Главному управлению информационных технологий (А.Е.Шашаев) и Центральному информационно-техническому таможенному управлению (Л.А.Тимофеев) обеспечить до 1 мая 2013 г. модернизацию специальных программных средств в части проведения подразделениями ФТС России категорирования участников внешнеэкономической деятельности в рамках Временного порядка.

7. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя ФТС России Р.В.Давыдова.

Руководитель

действительный государственный советник

таможенной службы Российской Федерации

А.Ю.Бельянинов

Приложение

к приказу ФТС России

от 7 сентября 2012 г. N 1809

Временный порядок

категорирования участников внешнеэкономической деятельности

на основе критериев, характеризующих участников

внешнеэкономической деятельности

I. Общие положения о категорировании участников

внешнеэкономической деятельности

1. Настоящий Временный порядок определяет технологию категорирования на основе итоговой оценки деятельности, рассчитанной с использованием критериев, характеризующих участников внешнеэкономической деятельности (далее — Временный порядок).

2. Отнесение организаций, осуществляющих декларирование товаров, к определенным группам (категориям) с учетом уровня риска, характеризующего вероятность нарушения таможенного законодательства Таможенного союза или законодательства Российской Федерации о таможенном деле, в целях дифференцирования мер таможенного контроля как на этапе таможенного декларирования, так и после выпуска товаров, проводится путем категорирования участников ВЭД.

3. Временный порядок применяется к участникам ВЭД, являющимся декларантами (графа 14 декларации на товары) при декларировании товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления.

4. Категорирование участников ВЭД осуществляется на основе критериев, характеризующих участника внешнеэкономической деятельности, для использования при применении системы управления рисками (далее — критерии), утвержденных приказом ФТС России от 6 июля 2012 г. N 1371. Расчет критериев осуществляется по методикам расчета критериев, характеризующих участников ВЭД, используемых при категорировании (далее — методики), указанным в приложении к Временному порядку.

5. Категорирование участников ВЭД осуществляется на основании критериев, рассчитанных по сведениям о внешнеэкономической деятельности участников ВЭД за последние 12 календарных месяцев (далее — отчетный период) (например, если категорирование начинается 10 апреля 2013 г., то отчетный период определяется с 1 апреля 2012 г. по 30 марта 2013 г.).

6. Категорирование участников ВЭД проводится при условиях:

— дата регистрации первой декларации на товары, помещенные под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, должна быть ранее даты начала отчетного периода;

— общее количество выпущенных деклараций на товары в отчетном периоде — не менее 100 штук.

В случае невыполнения одного из указанных условий участнику ВЭД, не имеющему ранее установленной категории, устанавливается особая отметка, указывающая на то, что данный участник ВЭД не подвергался категорированию.

В случае невыполнения одного из указанных условий в отношении участника ВЭД, которому установлена категория, категорирование в рассматриваемый отчетный период не производится.

7. В целях информирования руководства ФТС России о состоянии дел по работе с участниками ВЭД, в том числе о формировании перечня участников ВЭД, чья деятельность характеризуется низким уровнем риска, ежемесячно проводится анализ результатов применения категорирования в таможенных органах Российской Федерации и не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

II. Установление категории участников

внешнеэкономической деятельности

8. Категория участника ВЭД соответствует уровню риска нарушения таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле. При этом высокой категории участника ВЭД соответствует высокий уровень риска нарушения таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле.

9. Расчет оценки деятельности и последующее установление категории участника ВЭД осуществляется специальным программным средством ИСС «Малахит» с автоматической передачей результатов категорирования в АИС «ЦРСВЭД» по окончании категорирования участников ВЭД.

10. В ходе осуществления категорирования участников ВЭД производится последовательный расчет значений критериев в соответствии с методиками их расчета, указанными в приложении к Временному порядку, по каждому участнику ВЭД, подлежащему категорированию.

11. В целях реализации Временного порядка критерии дополняются следующими характеристиками:

наименование критерия;

расчетное значение критерия — числовое значение, полученное из информационной базы данных в соответствии с утвержденной методикой расчета;

методика расчета критерия — описывает технологию определения расчетного значения с обязательным указанием источника информации, предоставляющего данные для расчета, при этом источники данных должны быть доступны для штатного программного средства;

тип критерия:

позитивный критерий — характеризует деятельность участника ВЭД с положительной стороны (при увеличении расчетного значения которого общий уровень риска снижается);

негативный критерий — характеризует деятельность участника ВЭД с негативной стороны (при увеличении расчетного значения которого общий уровень риска увеличивается);

весовой коэффициент критерия — числовое значение, характеризующее долю влияния конкретного критерия на общий уровень риска. Весовой коэффициент устанавливается экспертным методом или автоматически с использованием специализированных программных средств;

пороговое значение критерия — числовое значение, указывающее, при каком значении расчетного показателя критерия достигается 100% влияние весового коэффициента. Дополнительным назначением порогового значения является приведение расчетных значений критериев, измеряющихся в натуральных единицах измерения (килограммах, годах, рублях), к единому значению числового коэффициента, являющегося соотношением фактического значения расчетного критерия к его пороговому значению.

12. На основе значений критериев рассчитываются показатели деятельности участника ВЭД по формуле:

Pd = (Kto / Pz) Vk

, где:

Pd

— показатель деятельности по конкретному критерию;

Kto

— расчетное значение критерия;

Pz

— пороговое значение критерия;

Vk

— весовой коэффициент критерия.

13. Итоговой оценкой деятельности участника ВЭД является отношение суммы показателей деятельности по позитивным критериям к сумме модулей показателей деятельности по негативным критериям и рассчитывается по формуле:

Vrez =Pd+ / |Pd-|

, где:

Vrez

— итоговая оценка деятельности участника ВЭД;

Pd+

— суммарное значение показателей деятельности по позитивным критериям;

|Pd-|

— суммарное значение модулей показателей деятельности по негативным критериям.

14. Категория участника ВЭД, соответствующая уровню риска (высокий, средний, низкий) нарушения таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле, устанавливается на основе итоговой оценки деятельности участника ВЭД.

15. По завершении процесса категорирования участников ВЭД осуществляется просмотр протокола результатов категорирования на предмет выявления сообщений об ошибках, нештатных ситуаций. На основании протокола результатов категорирования в течение 5 рабочих дней делается заключение о корректности завершения процесса категорирования участников ВЭД и принятии результатов категорирования в целом. В случае выявления программных ошибок, не позволяющих рассчитать итоговую оценку деятельности участников ВЭД, принимаются следующие решения:

— категория участников ВЭД, установленная ранее, остается неизменной. В этом случае информация о категории не передается в АИС «ЦРСВЭД»;

— в случае отсутствия ранее присвоенной категории устанавливается особая отметка, указывающая на то, что данный участник ВЭД не подвергался категорированию, и результаты передаются в АИС «ЦРСВЭД».

После выяснения причин возникновения ошибок и их устранения осуществляется пересчет итоговой оценки деятельности участников ВЭД.

16. Передача информации о результатах категорирования участников ВЭД осуществляется ИСС «Малахит» после подтверждения корректности результатов категорирования.

III. Внеплановое изменение категории участников

внешнеэкономической деятельности

17. Внеплановое изменение категории участников ВЭД осуществляется на основании результатов периодического мониторинга, дополнительных проверочных мероприятий и (или) информации, характеризующей деятельность участников ВЭД, полученной от заинтересованных структурных подразделений ФТС России, правоохранительных и иных государственных органов Российской Федерации.

18. Решение о внеплановом изменении категории участников ВЭД по результатам периодического мониторинга и проведенных проверочных мероприятий принимается руководителем ФТС России на основании докладной записки, содержащей:

аналитические сведения об изменениях в показателях деятельности участников ВЭД, выявленных в ходе периодического мониторинга;

выводы по результатам проведенных дополнительных проверочных мероприятий;

предложения с указанием конкретных категорий, предлагаемых для участников ВЭД.

19. По результатам согласования руководителем ФТС России докладной записки о внеплановом изменении категории участников ВЭД с использованием ИСС «Малахит» устанавливается соответствующая категория с обязательным указанием реквизитов докладной записки, после чего запускается пересчет итоговых показателей деятельности участников ВЭД.

Управление рисками

Оглавление:

  • Что вы получите после внедрения АСУР?
  • Принцип работы АСУР
  • Основные преимущества АСУР
  • Если у вас появилось желание узнать больше

Любой бизнес – это риск. Для того, чтобы не позволить рискам разрушить Ваши проекты, необходимо выявлять их и минимизирвоать. Можно управлять рисками интуитивно… а можно использовать системный подход!

Отличным помощником в этом станет Автоматизированная система управления рисками (АСУР).

АСУР – система для автоматизированного управления рисками, разработанная при сотрудничестве с ведущими российскими и зарубежными экспертами в области управления рисками.

Что вы получите после внедрения АСУР?

  • Снижение операционных потерь от реализации рисков;
  • Повышение прозрачности компании в рамках due diligence;
  • Повышение инвестиционной привлекательности;
  • Оперативные отчеты по рискам и мероприятиям;
  • Повышение ответственности сотрудников;
  • Расширение возможностей для роста и развития бизнеса.

Принцип работы АСУР

Задать вопрос нашему специалисту

Основные преимущества АСУР

  • Все риски и мероприятия в едином рабочем пространстве. АСУР предоставляет удобный функционал для систематизации и хранения реестров рисков и мероприятий. Вся необходимая информация находится в прямом доступе и не требует дополнительных действий для просмотра или редактирования.
  • Интеграция с внутренними системами компании. В АСУР реализована возможность интеграции с уже существующими в компании информационными системами (SAP, 1C, MS SharePoint и др.)
  • Гибкая отчетность. Благодаря расширенному функционалу фильтрации, из имеющихся в Системе данных можно построить практически любой отчет.
  • Адаптивный интерфейс. Инструменты анализа и готовая отчетность доступны с любых электронных устройств (компьютер, телефон, планшет).

Категорирование участников ВЭД

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *