Какой штраф за несвоевременный?

Штраф и пени

Согласно статье 119 НК РФ, штраф за непредставление расчета по страховым взносам составляет 5 процентов от не уплаченной суммы страховых взносов за каждый полный или неполный месяц просрочки. При этом он не может быть более 30 процентов не уплаченной суммы и менее 1 000 рублей.

Ответственность за несвоевременную подачу расчета за I квартал 2017 года наступает в случае представления указанного расчета после 02.05.2017. В этом случае неуплаченная сумма взносов определяется на 2 мая 2017 года, и к указанной сумме применяется штраф 5 процентов за каждый полный или неполный месяц. Если на указанную дату взносы уплачены в полном объеме (в том числе в случае нарушения срока их уплаты до указанной даты), сумма штрафа за несвоевременное представление расчета составляет 1000 рублей.

Также чиновники уточнили, что за несвоевременную уплату взносов по срокам уплаты 15.02.2017, 15.03.2017, 15.04.2017 начисляются пени.

Распределение тысячерублевого штрафа между фондами

В расчете по страховым взносам плательщики отдельно указывают сумму на обязательное пенсионное страхование, взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и взносы на обязательное медицинское страхование. В связи с этим и сумму штрафа за непредставление расчета необходимо исчислять и распределять отдельно по каждому перечисленному виду обязательного социального страхования:

• 22% — на обязательное пенсионное страхование;
• 5,1% — на обязательное медицинское страхование;
• 2,9% — на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством).

Так, минимальный штраф в размере 1000 рублей распределяется на три части следующим образом:

• в ПФР —733,33 руб. (22 / 30 * 1000);
• в ФФОМС —170 руб. (5,1 / 30 * 1000);
• в ФСС — 96,67 руб. (2,9 / 30 * 1000).

Это касается всех плательщиков, производящих выплаты физлицам (включая глав КФХ). Если глава КФХ наемных работников не имеет (заполняет только раздел 2 расчета по взносам), то штраф распределяется по фондам исходя из нормативов распределения сумм взносов на ОПС и на ОМС в фиксированном размере в общей сумме взносов. А именно:

• в ПФР — 840 рублей (84% * 1000)
• в ФФОМС 160 рублей (16% * 1000).

КБК для уплаты санкций

Платить исчисленные суммы штрафа нужно по следующим КБК:

• 182 1 02 02010 06 3010 160 — страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года);
• 182 1 02 02090 07 3010 160 — страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года);
• 182 1 02 02101 08 3013 160 — страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (суммы денежных взысканий (штрафов) по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года).

Аналогичные разъяснения приведены в письме ФНС России от 05.05.17 № ПА-4-11/8641 (см. «ФНС: штраф за несвоевременную сдачу РСВ надо платить по трем отдельным платежкам»).

Заметим, что при заполнении платежек на уплату взносов наиболее комфортно чувствуют себя те, кто формирует платежные поручения с помощью веб-сервисов. Все необходимые обновления, включая актуальные КБК, новые коды для статуса плательщика, реквизиты получателя и т.д. своевременно устанавливаются в них без участия пользователя. При заполнении платежки нужные значения подставляются автоматически. Если же бухгалтер допускает какую-то ошибку (например, оставляет поле незаполненным или указывает недопустимое значение), сервис сообщает об ошибке и подсказывает, как следует заполнить данное поле.

Штраф за несвоевременную сдачу отчета в Пенсионный фонд — от 300 до 500 рублей за каждый документ, поданный с опозданием. Помимо этого, ПФР вправе наказывать за несоблюдение формы отчетности на 1 000 рублей.

Сроки сдачи отчетов

С 2017 года отчет по страховым взносам (РСВ, ранее его еще называли РСВ-1) сдают в Налоговую службу. Он подается ежеквартально не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Предприниматели сдают его за 9 месяцев 2020 г. – не позже 30.10.2020 г., а за весь 2020 г. – не позже 01.02.2021 г.

Подробнее: Образец заполнения формы РСВ за II квартал 2020 года

В Пенсионный фонд организации отчитываются по следующим формам:

1. СЗВ-М — сдается ежемесячно, не позже 15-го числа (например, за сентябрь 2020 — 15 октября).
2. СЗВ-СТАЖ — ежегодный отчет. За 2020-й крайний срок сдачи в ПФР — 01.03.2021.
3. СЗВ-ТД — ежемесячно, при условии, что в отчетном периоде произошли какие-либо кадровые изменения. Сроки в 2020 году — не позже 15-го числа месяца, следующего за отчетным, в 2021 году — не позже следующего рабочего дня, после утверждения документа о кадровом событии (прием, увольнение, перевод, иные).

Подробнее: Заполняем и сдаем форму СЗВ-СТАЖ в ПФР

Кто отчитывается

Расчет по страховым взносам, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД обязаны подавать все страхователи — юридические лица и предприниматели, у которых числятся сотрудники.

ВАЖНО! Налоговики часто выписывают штраф за несдачу РСВ-1 в 2020 году в ИФНС, даже если компания в отчетном периоде не вела деятельность, и выплаты физическим лицам не производились. Чтобы избежать наказания, сдавайте нулевые расчеты.

Подробнее: Как правильно заполнить нулевой расчет по страховым взносам

Подают РСВ в электронном или бумажном виде. Если в компании числится более 10 сотрудников, форма отправляется в электронном виде, если сотрудников меньше чем 10, отчет разрешено подготовить и сдать на бумаге.

Что касается отчетов в Пенсионный фонд, их готовят в электронном формате, если у работодателя 25 и более сотрудников.

Подробнее: Отчетность СЗВ-М: пошаговая инструкция по заполнени

За что штрафует ФНС

Существующее законодательство предусматривает несколько видов нарушений в подготовке и подаче РСВ, за которые предусмотрено материальное наказание:

• нарушение сроков подачи;
• неверное указание персональных данных застрахованных лиц;
• неправильные расчеты сумм страховых отчислений.

На основании статьи 119 НК РФ штраф за опоздание сдачи РСВ в 2020 году составляет 5% от неуплаченной вовремя суммы взносов за каждый полный или неполный месяц просрочки. Существует верхняя планка, ограничивающая размер санкций, — 30% от указанной суммы. Нижняя планка — 1 000 рублей. Если все взносы перечислены вовремя, нарушитель отделается штрафом в размере 1 000 рублей.

Кроме того, в статье 15.5 КоАП РФ для должностных лиц предусмотрен штраф в размере от 300 до 500 рублей.

ВАЖНО! За несдачу нулевого отчета оштрафуют на 1 000 рублей.

Если компания правильно сделала расчеты, но не торопится делать отчисления, на такой случай предусмотрены пени. Если же страхователь грубо нарушил расчеты — занизил базу расчета — то по статье 120 НК РФ предусмотрено материальное наказание в размере 20% от суммы неуплаченных отчислений, но не менее 40 000 руб.

Если в отчете указаны недостоверные персональные данные сотрудников, такая отчетность считается непредставленной. Чтобы этого не произошло, внимательно заполняйте поля Ф.И.О., СНИЛС и ИНН.

ВАЖНО! Существует возможность не платить штраф за нарушение сроков сдачи РСВ 2020 года, но для этого следует вовремя исправить все ошибки. После получения отчета налоговики проводят проверку. Если вовремя не выявлены ошибки, страхователю отправляется соответствующее уведомление. Если отчет подавался в электронном виде, нарушителю дается 5 дней с момента получения уведомления на исправление ошибок. Если документ подавался на бумаге, то отводится 10 дней с момента отправки уведомления.

За что штрафует ПФР

Кроме наказаний со стороны ФНС за просрочки и ошибки предусмотрен штраф за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР: речь идет о таких отчетах, как СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. Штраф за СЗВ-СТАЖ составляет 500 рублей за каждого застрахованного. Ошибки в документе или внесение не всех сотрудников тоже стоят по 500 рублей за каждого работника. Предоставление документа в бумажном виде вместо электронного обойдется в 1 000 рублей.

Подробнее: В каких случаях оформляется и сдается «нулевая» СЗВ-М

Что касается СЗВ-М, то штраф за несвоевременную сдачу отчета в ПФР составляет 500 рублей за каждого сотрудника. Непредставление сведений о застрахованном лице или подача недостоверных данных карается также. Наказание за несдачу отчета тоже составляет 500 рублей за каждого работника. Об этом говорит статья 17 Федерального закона 01.04.1996 № 27-ФЗ.

ВАЖНО! С 01.01.2021 Федеральным законом от 01.04.2020 №90-ФЗ вводит наказание за непредставление или представление неполных и (или) недостоверных сведений о трудовой деятельности работников (форма СЗВ-ТД). Штраф для должностных лиц по ч. 2 ст. 15.33.2 КоАП РФ составит от 300 до 500 рублей.

Подробнее: Как заполнить новый ежемесячный отчет СЗВ-ТД

Как заплатить штраф

Если избежать материального наказания не удалось, рекомендуется в кратчайшие сроки заплатить полагающуюся сумму. Обратите внимание, как оплатить штраф за несвоевременную сдачу РСВ: сумму штрафа необходимо разбить на части в соответствии с процентными ставками каждого конкретного взноса. Например, если нарушитель не представил вовремя отчет, но своевременно сделал все отчисления, его оштрафуют на 1 000 руб. Эта сумма разбивается на отдельные виды страхования:

• ОПС — 22%;
• ОМС — 5,1%;
• ВНиМ — 2,9%.

В сумме эти взносы составляют 30%, поэтому расчет производится по следующей схеме:

ОПС = (22%/30%) × 1 000 руб. = 733, 33 руб.;

ОМС = (5,1%/30% ) × 1 000 руб. = 170 руб.;

ВНиМ = (2,9%/30%) × 1 000 руб. = 96, 67 руб.

При перечислении средств указывают разные КБК в зависимости от типа страховых взносов:

Статьи Сохранить у себя: Время чтения: 5 мин.

Какое наказание ГИБДД грозит за незарегистрированную машину? Штраф за езду на автомобиле, непоставленном на учет? Информация на 2020 год.

Штраф ГИБДД за нарушение сроков регистрации (за незарегистрированный автомобиль) в 2020 году составляет

1500-2000 р. при попытке совершения регистрационного действия начиная с 11-го дня при обращении в ГИБДД. (скидки 50% нет)

Статья 19.22.1 КоАП РФ

Штраф ГИБДД за управление незарегистрированным автомобилем в 2020 году составляет

500-800 р. за первую поимку и 5000 или лишение прав за вторую поимку (скидки 50% нет)

Статья 12.1.1 КоАП РФ

Проверка и оплата штрафов ГИБДД Скидка 50%

Номер автомобиля Свидетельство о регистрации ТС Для проверки штрафов с камер фото- и видеофиксации нарушений. Водительское удостоверение Для проверки штрафов, выписанных инспектором ГИБДД. Электронная почта Для бесплатных уведомлений о новых штрафах. Проверить штрафы Нажимая «Проверить штрафы» вы даёте согласие на обработку персональных данных согласно политике и принимаете условия оферты.

Проверяем информацию о штрафах,
пожалуйста, подождите несколько секунд

Быстрый переход к разделам:

• ⚓ Штраф за нарушение сроков регистрации машины 2019
• ⚓ Штраф за управление незарегистрированным автомобилем
• ⚓ Когда начисляется штраф за несвоевременную регистрацию автомобиля
• ⚓ Штраф за просроченную регистрацию автомобиля и штрафы для прежнего владельца
• ⚓ Транзитные номера при покупке машины не нужны в 2019 году

Регистрация автомобиля (постановка на учет) – приобретение официального права и вступление в ответственность за эксплуатацию конкретного транспортное средство на дорогах общего пользования. Регистрация/постановка на учет с одной стороны дает разрешение машине передвигаться по дорогам внутри страны с другой стороны увязывает автомобиль с владельцем. В процессе регистрации ТС оплачиваются пошлины, новое свидетельство о регистрации автомобиля, вносятся изменения в ПТС и предоставляются номерные знаки.

Просроченная регистрация – автомобиль является средством повышенной опасности. Как и в случае с оружием, опасными химическими веществами и др. государство заинтересовано в учете и контроле транспортных средств. Просроченная регистрация машины рассматривается в как попытка сокрытия статуса предмета потенциально способного нести вред обществу.

Управление незарегистрированным автомобилем – наиболее тяжкий вид правонарушения, связанный с несвоевременной постановкой на учет автомобиля.

Ликбез по регистрации машины в 2020 году

В 2020 году покупаемый автомобиль должен быть зарегистрирован в ГИБДД новым владельцев в течении 10 дней с момента выезда из автосалона или с момента составления договора купли-продажи. Это правило относится как к новым, так и к подержанным автомобилям. Зарегистрировать машину можно в любом населенном пункте РФ. После реформирования процесса регистрации автомобиля перестала существовать региональная привязка и необходимость в получении транзитных номеров.

Список документов для постановки машины на учет в 2020 году:

• Заиление от нового собственника машины на бланке
• Паспорт гражданина РФ
• Паспорт транспортного средства (бумага с отметками о предыдущих владельцах / c 2020 года тестируется электронный вариант)
• Свидетельство о регистрации от предыдущего владельца (если машина не новая)
• Государственные номерные знаки (если они ранее выдавались)
• Договор купли-продажи
• Страховой полис ОСАГО подразумевающий прохождение техосмотра.

При этом присутствие предыдущего владельца на постановке на учет машины новым владельцем желательно, но не обязательно.

Штраф за нарушение сроков регистрации машины

Понятие «Штраф за нарушение сроков регистрации транспортного средства» можно разделить на две большие части. А конкретно на штрафы за непостановку машины на учет в ГИБДД в течении 10 дней после ее приобретения и штрафы за передвижение на незарегистрированной машине по дорогам общего пользования. С точки зрения закона это разные ситуации и наказание за них сильно различается.

Что будет если не регистрировать машину после покупки?

Если купить машину в России, поставить в гараж и выбросить ключ никакие штрафы за нарушение сроков регистрации владельцу не грозят. Именно таим образом по городам и весям в сараях и боксах раскиданы тысячи раритетных машин разной степени комплектности и сохранности.

Штрафы за несвоевременную регистрацию автомобиля могут последовать лишь в двух случаях:

• При попытке поставить ТС на учет в ГИБДД совершаемой позднее чем 10-й день после покупки машины.
• Поимка сотрудниками ГИБДД водителя управляющего незарегистрированной машиной.

Разберем два этих случая отдельно.

Штраф за нарушение сроков регистрации машины 2020

Штраф ГИБДД за нарушение установленных в законе сроков постановки на учет наступает, начиная с 11 дня после приобретения автомобиля в автосалоне либо у частного продавца. Штраф накладывается в отделении ГИБДД в котором собственник ТС пытается зарегистрировать машину по статье 19.22.1 КоАП РФ. – «Нарушение правил государственной регистрации транспортных средств всех видов (за исключением морских судов и судов смешанного (река — море) плавания), механизмов и установок в случае, если регистрация обязательна».

Решение о наложении штрафа принимает сотрудник ГИБДД в момент совершения попытки постановки на учет транспортного средства, официально приобретенного более 10 дней назад.

Штраф 1 500 — 2 000 р. (скидки на данный вид штрафа не распространяется)

Штраф за управление незарегистрированным автомобилем 2020

Управление незарегистрированным автомобилем это второй вид правонарушения, которое увязывается с понятиями «штраф за незарегистрированный автомобиль» или «штраф за несвоевременную постановку на учет». Наказание в данном случае исходит от патрульных сотрудников ГИБДД и наступает в случае поимки водителя на машине, не зарегистрированной в установленном законом порядке.

Разброс видов наказаний в случае езды на незарегистрированной машине широкий. Статья 12.1.1 КоАП РФ в случае первой поимки предусматривает штраф в виде 500-800 р. и разговор по душам с сотрудником полиции. В случае повторной езды на незарегистрированной машине штраф возрастает до 5000 р. или заменяется лишением прав на срок до 3 месяцев.

Штраф 500-800 р. за первую поимку/ 5 000 р. или лишение прав за повторные (скидки на данный вид штрафа не распространяется)

Когда и как начисляются штрафы за несвоевременную регистрацию автомобиля?

Таблица штрафов ГИБДД за несвоевременную регистрацию автомобиля

№	За что штраф?	На кого штраф?	Статья КоАП РФ	Сумма штрафа ГИБДД
	Непостановка на учет в ГИБДД в течении 10 дней с момента покупки автомобиля	На нового собственника	19.22.1 КоАП РФ	1500-2000 р.
	Управление незарегистрированной машиной на дороге общего пользования	На водителя	12.1.1 КоАП РФ	От 500 р. до лишения прав на 3 месяца.
	Нарушение ПДД под камерами ГИБДД при перемещении со старыми номерными знаками.	На прежнего владельца
	Управление машиной, списанной в утилизацию	На водителя	12.1.1 КоАП РФ	От 500 р. до лишения прав + штраф за езду без номеров
	Перемещение автомобиля без регистрации на эвакуаторе			Штрафа нет
	Перемещение незарегистрированного автомобиля на буксире (в том числе жесткой сцепке)	На водителя	12.1.1 КоАП РФ	От 500 р. до лишения прав на 3 месяца.

Транзитные номера при покупке машины не нужны в 2020 году

Начиная с 15 октября 2013 года получение и установка на личные автомобили транзитных номеров перестало иметь смысл. Уже несколько лет зарегистрировать автомобиль можно в любом удобном отделении ГИБДД по всей стране. Перемещаться на купленной машине без номерных знаков, в поисках удобного места регистрации разрешается в течении 10 дней. За это же время автовладельцу необходимо пойти техосмотр и получить полис ОСАГО.

Транзитные номера в 2020 году нужны только:

• юридическим лицам
• автомобилистам, планирующим выезд на незарегистрированном автомобиле за пределы РФ.

Какая отчетность сдается по соцвзносам

Расчет по страховым взносам (РСВ) — обязательная к предоставлению плательщиками отчетность. Страховые взносы уплачиваются на обязательное пенсионное, медицинское, социальное страхование и на страхование от несчастных случаев на производстве. В настоящее время уплата страховых взносов контролируется Федеральной налоговой службой. Ранее эти функции исполнялись внебюджетными фондами: Пенсионным и Фондом социального страхования. При неподаче отчетности штраф за несдачу РСВ-1 уплачивался в ПФР.

В связи с перечислением обязательных платежей на социальное страхование у плательщика возникает обязанность предоставлять следующую отчетность:

Отчет	Куда предоставляется	Периодичность предоставления	Срок сдачи
РСВ	ИФНС	О начисленных страховых взносах	Ежеквартально	До 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
СЗВ-М	ПФР	Списки работающих сотрудников	Ежемесячно	До 15 числа следующего месяца
СЗВ-СТАЖ		Сведения о стаже работников	Ежегодно	Не позднее 1 марта следующего года
4-ФСС	ФСС РФ	О начислении и уплате взносов на травматизм	Ежеквартально	На бумаге — до 20, электронно — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Каждый контролирующий орган проверяет правильность предоставления своей отчетности. На компанию за нарушения налагается штраф за непредоставление отчетности в ПФР, ИФНС или ФСС, в зависимости от отчета.

Ответственность за несдачу РСВ

После передачи администрирования страховых взносов налоговым органам ответственность нарушения в этой области регламентируются налоговым законодательством. Штраф за непредоставление РСВ установлен статьей 119 НК РФ. Она предусматривает наложение штрафных санкций на провинившуюся компанию в размере 5% от неуплаченной суммы соцвзносов, исчисленной к уплате в просроченном отчете. Если компания все оплатила вовремя, но предоставила РСВ в ИФНС с опозданием, то ей придется заплатить минимальный штраф за несвоевременную сдачу РСВ — 1000 руб. (п. 2 ст. 119 НК РФ).

Кроме того, если плательщик обязан предоставлять отчет в электронном виде, а сдал его на бумаге, то его оштрафуют на 200 руб. (ст. 119.1 НК РФ). В 2020 году порог, при котором организация вправе предоставить отчет, снижен до 10 человек. Все предприятия с большей численностью обязаны сдавать отчетность в электронном виде.

Пример, как рассчитать штраф за несдачу РСВ в 2020 году

ООО «Компания» с численностью работников 30 человек предоставила РСВ за 2019 год 10.02.2020. Отчет отправлен почтой в бумажном виде. Сумма к уплате за декабрь составила 300 000 руб. и перечислена была в тот же день, то есть тоже с опозданием. Поскольку организация не уплатила вовремя взносы и опоздала с отчетом, штраф составит 5% от неуплаченного размера соцвзносов. Кроме того, организация обязана отчитаться в электронном виде. За нарушение порядка сдачи к ней применена еще одна штрафная санкция в размере 200 руб.

Штраф за РСВ составит:

300 000 × 5% + 200 руб. = 15 200 руб.

Какие правила были установлены ранее

За периоды до 01.01.2017 расчет по страховым взносам предоставлялся в Пенсионный фонд. Штраф за несвоевременную сдачу отчета в ПФР устанавливался статьей 46 212-ФЗ и исчислялся по несколько иным правилам. Минимальный штрафной платеж составлял 1000 руб. Но было уточнение, что его сумма рассчитывается исходя из суммы взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного периода. В итоге тариф штрафных санкций упростили и установили в размере 5%.

Законом 212-ФЗ предусматривался не только штраф за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР, но и ответственность за несоблюдение порядка предоставления РСВ-1. Если отчет сдавался в бумажном виде при обязанности электронной формы, то взыскивался штраф в размере 200 руб.

За что штрафует Пенсионный фонд

В связи с уплатой страховых взносов на каждое лицо, подлежащее обязательному пенсионному страхованию, работодатель обязан сдавать отчеты в ПФР:

• СЗВ-М — сведения о застрахованных лицах;
• СЗВ-СТАЖ — сведения о стаже.

Штраф Пенсионного фонда за несвоевременную сдачу отчета установлен статьей 17 закона 27-ФЗ «О персонифицированном учете». Штрафные санкции предусмотрены в размере 500 руб. за каждое лицо, в отношении которого сведения не поданы или поданы с ошибкой.

Ответственность за непредоставление 4-ФСС

Уплата взносов на травматизм регулируется Федеральным законом 125-ФЗ от 24.07.1998. Этот вид соцвзносов полностью оставлен в зоне ответственности Фонда социального страхования. ФСС контролирует начисление, перечисление обязательных платежей и финансирование мероприятий по снижению травматизма на предприятии.

Статьей 26.30 закона установлена ответственность за непредоставление 4-ФСС в размере 5% от суммы начисленных к перечислению платежей. Штрафные санкции не могут превышать 30% размера от начисления. Минимальный размер санкции составляет такую же сумму, как и штраф за несданный отчет в ПФР, — 1000 руб.

Представлять в налоговые органы РСВ плательщики обязаны в срок не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным или отчетным периодом.

За непредставление в установленный срок расчета по страховым взносам установлена ответственность в виде штрафа в размере 5% не уплаченной в установленный срок суммы взносов, подлежащей уплате на основании РСВ, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 рублей.

При этом в случае несвоевременного РСВ неуплаченная сумма страховых взносов определяется на 30-е число месяца, следующего за расчетным или отчетным периодом, и к указанной сумме применяется штраф в размере 5%. В случае если на указанную дату страховые взносы уплачены в полном объеме (в том числе в случае нарушения срока их уплаты до указанной даты), сумма штрафа за несвоевременное представление расчета по страховым взносам определяется в размере 1000 рублей.

Такие разъяснения дает ФНС в письме № ГД-4-11/22730@ от 09.11.2017.

📌 Реклама