Финансовый директор как стать

Финансист

Счастье не в деньгах, а в их количестве. Именно так говорят те люди, которые поклоняются золотому тельцу и считают деньги едва ли не единственной целью своей жизни. А вот финансисты, которые ежедневно оперируют огромным количеством презренного металла, считают деньги всего лишь эффективным инструментом достижения других, более продуктивных, а зачастую и благородных целей.

Счастье не в деньгах, а в их количестве. Именно так говорят те люди, которые поклоняются золотому тельцу и считают деньги едва ли не единственной целью своей жизни. А вот финансисты, которые ежедневно оперируют огромным количеством презренного металла, считают деньги всего лишь эффективным инструментом достижения других, более продуктивных, а зачастую и благородных целей.

Сразу отметим, что если каких-то 20-30 лет назад в России финансистов как таковых не было, то сегодня эта профессия пользуется огромнейшей популярностью среди молодого поколения. И не потому, что юноши и девушки мечтают «поднять» отечественную экономику и повысить благосостояние сограждан. Больше всего в этой профессии их привлекают большие возможности для улучшения собственного материального положения. Во всяком случае, они так считают. Но многие из будущих специалистов даже не подозревают, что понятия «финансист» и «состоятельный человек» не всегда являются синонимами. И после детального ознакомления с особенностями этой профессии вы поймете, почему.

Кто такой финансист?

Финансист – высококвалифицированный специалист в области финансовой науки и финансовых операций, который занимается особо крупными денежными операциями, управлением капитала, финансированием проектов на легитимной основе. При этом финансистом может быть как мелкий клерк в отделении банка, так и сотрудник министерства финансов (вплоть до самого министра)

Название профессии произошло от латинского слова financia, которое дословно переводится как «окончание», «финиш» – завершение денежных расчетов между населением и государством. Привычное нам понятие финансов, как операций с денежными активами, пришло из Франции, где слово finance означает доход, наличность.

История профессии финансиста уходит корнями во времена появления первых государств и, соответственно, государственной казны, которая нуждалась в грамотном управлении. Например, знаменитый орден тамплиеров, сокровища которого не найдены и до сих пор волнуют отчаянные головы, — никто иные, как первые банкиры, а их сокровища – ничто иное, как обычное капиталовложение. При дворах европейских государей в Средние века существовала должность придворного еврея (без всяких намеков), который и выполнял функции финансиста, ссужая промотавшегося короля или императора деньгами «до зарплаты».

В сферу интересов современного финансиста входят все без исключения передвижения денег: инвестиции, кредитование, транзакции, взимание долгов и так далее. Специализация финансиста (а их, кстати, очень много, поскольку финансистом принято называть любого специалиста, так или иначе имеющего отношение к денежно-финансовым операциям: банкир, бухгалтер, финансовый директор и т.д.) зависит от того вида денежного оборота, которым он занимается. Так, можно выделить финансистов, которые занимаются:

  • кредитованием;
  • налогами и бюджетом;
  • инвестициями;
  • страхованием;
  • внешнеэкономической деятельностью (финансовыми международными операциями).

Проще говоря, финансист, занимающийся кредитованием, выдает кредиты под проценты, при этом он определяет, кому, сколько и под какой процент можно кредит выдать и каковы риски учреждения, которое он представляет.

Специалист по налогам и бюджету работает с финансами предприятия, отрасли, государства. Суть его обязанностей проста: сколько у нас денег, сколько мы должны заплатить налогов, как распределить и потратить бюджет.

Инвестор занимается вложением денег и должен определять доходность и возможные риски предприятия. Этот специалист обычно работает в паре со страховщиком, деятельность которого и направлена на устранение потерь.

Внешнеэкономическая деятельность финансиста связана с работой различных международных банков и фондов, и по сути объединяет все остальные, только на более высоком уровне.

Если суммировать все выше упомянутое, то можно определить круг основных обязанностей финансиста, который будет выглядеть примерно следующим образом: анализ финансовых документов, операции с ценными бумагами и недвижимостью, составление финансовых отчетов и смет, биржевые операции, работы по налогообложению.

Какими личностными качествами должен обладать финансист?

Перед финансистом стоит задача – получить максимальную прибыль от вложенных средств. Все остальное: методы, средства, инструменты, выбор адресата вложений – он определяет сам. Другими словами, от профессионализма финансиста напрямую зависит экономическое развитие как отдельно взятого предприятия, так и всего государства в целом. Поэтом требования к такому работнику очень высоки. Прежде всего, настоящий профессионал должен обладать такими личностными качествами, как:

  • аналитический склад ума;
  • математические способности;
  • самостоятельность;
  • ответственность;
  • внимательность;
  • стратегическое мышление;
  • умение видеть краткосрочную выгоду и долгосрочные перспективы;
  • стрессоустойчивость;
  • развитая долговременная и оперативная память;
  • усидчивость;
  • целеустремленность;
  • эрудированность;
  • уверенность;
  • коммуникабельность.

Что должен знать и уметь финансист? В совершенстве макро- и микроэкономические законы, ситуацию на валютно-финансовом рынке, определять соотношение спроса и предложения, видеть и просчитывать кризисные ситуации. Потому, финансист прежде всего должен изучить экономику. Также этому специалисту необходимо знать законы, особенно в области финансов, страхования и международного права. И еще, финансист должен обладать чутье, талантом и смекалкой.

Преимущества профессии финансиста

Нанимая на работу финансиста владельцы компаний фактически вверяют ему свое собственное финансовое благополучие. Поэтому они кровно заинтересованы в том, чтобы у специалиста был стимул качественно выполнять свою работу. А что может быть лучшим стимулом, чем достойная оплата труда? Правда, касается это только специалистов среднего и высшего руководящего звена (главных бухгалтеров, управляющих, финансовых директоров и т.д.). Конечно же, зарплата финансистов исчисляется не миллионами, но оклад в 60-70 тысяч рублей позволяет специалистам чувствовать материально-выраженное удовлетворение от работы.

Еще одним преимуществом профессии финансиста является многогранность специальности. Местом работы финансиста может стать, как банк, так и страховая компания, как кредитная организация, так и инвестиционная компания. При этом опыт, полученный в процессе работы, может пригодится специалисту как в обыденной жизни, так и при организации собственного бизнеса.

Необходимо также отметить, что место работы финансиста – тишина и комфорт банковских и офисных помещений. Как известно, большие деньги шума не любят, а потому на рабочем месте специалиста всегда спокойно, никто не мешает.

Ну и наконец, данная профессия относится к разряду интеллектуальных. Поэтому она требует от финансиста постоянного развития, движения вперед. Другими словами, представитель этой профессии никогда не закоснеет или перестанет развиваться.

Недостатки профессии финансиста

Несмотря на очевидные преимущества профессии, недостатки у нее есть, и достаточно существенные. В частности, популярность этой профессии среди молодого поколения привела к перенасыщению рынка труда и высокой конкуренции среди специалистов. Как следствие, молодые финансисты, без опыта работы, преимущественно получают относительно небольшие оклады (около 30-40 тысяч рублей).

Кроме того, недостатком профессии финансиста можно считать тот факт, что специалисту приходится практически круглосуточно работать. Что имеется в виду? Деньги всегда должны быть в обороте. Ну а поскольку финансовая ситуация меняется каждую минуту (финансовый рынок никогда не спит: одни компании банкротятся, другие богатеют) специалисту необходимо постоянно отслеживать актуальную информацию. В противном случае, можно навсегда выпасть из обоймы. В свою очередь, такой напряженный ритм жизни может привести к хронической усталости, порождающей депрессию.

И самое главное, специфика работы финансиста неразрывно связана с огромной финансовой ответственностью. Даже одно неправильное решение может привести к колоссальным потерям, последствия которых могут быть необратимыми.

Где можно получить профессию финансиста?

МАСПК приглашает Вас пройти курсы профессиональной переподготовки для финансистов. Мы предлагаем передовые технологии дистанционного образования с выдачей диплома установленного образца. .

Исходя из всего выше изложенного можно сделать вывод, что получить профессию финансиста можно только после длительного обучения в профильном ВУЗе. При этом для дальнейшего удачного трудоустройства большое значение имеет престиж учебного заведения и его «узнаваемость» среди работодателей. Поэтому рекомендуется в первую очередь рассматривать в качестве места обучения такие лучшие финансовые ВУЗы России, как:

  • Финансовая академия при Правительстве РФ;
  • Высшая школа экономики;
  • Московский государственный университет им. М.В. Ломоносова;
  • Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов;
  • Московский государственный институт международных отношений МИД России (МГИМО);

Каждый человек стремится к признанию и популярности. За этими двумя желаниями скрываются основные цели в работе – деньги, власть, уважение. Амбициозных молодых людей интересует то, как стать директором, что необходимо сделать и сколько времени понадобится. В статье рассмотрим пути достижения высокого поста в конкретных областях и в общем.

Как стать директором с нуля?

Для удобства в статье будем рассматривать шаги и действия, необходимые для карьерного роста, когда опыта работы нет или его не больше 5 лет. Это необходимо потому, что обычно люди служащие в учреждении больше 5 лет, как правило, уже знают внутреннюю кухню и заработали определённую репутацию.

В первую очередь, чтобы стать руководителем, следует выбрать желаемую область для работы. Лучше всего подойдет метод проб и ошибок. Загляните внутрь себя и решите – в какой области я хочу стать директором? Это дело должно быть по душе, а всё остальное – сотрудников, расположение, партнёров и прочее можно подобрать.

Когда область ясна, есть два пути:

  1. открыть собственное предприятие – это самый быстрый способ стать директором, но далеко не всегда успешный. По статистике более 80% предприятий закрываются в период до 1 года. Проблемы, связанные с нахождением начального капитала и разбирательством в чём разница между ООО и ИП – далеко не единственные;
  2. стать наёмным сотрудником – это можно сделать с двумя разными целями: стать директором в этой компании или узнать, как основать своё дело в подобной области.

Оба пути предполагают свои плюсы и минусы, но мы рассмотрим второй, как наиболее часто выбираемый.

Как стать генеральным директором

Генеральный директор – главный человек в компании. От него зависит успешность предприятия, его рост и прибыль. Он же несёт ответственность перед законом. Если предложили стать генеральным директором в компании, в которой вы не работали или служили слишком малый срок – задумайтесь, не хотят ли вас заставить взять на себя ошибки и преступления прошлого руководителя.

Прежде чем узнать, как стать директором, обратите внимание на качества, которыми вы должны обладать:

  1. целеустремлённость. Умение и знание того, как достичь поставленной цели – необходимые навыки. Поставьте цель, разбейте на шаги и идите к ней несмотря ни на что;
  2. умение организовывать работу и управлять людьми. Здесь нелишним будет приобрести навыки манипулирования;
  3. знание законов и трудового кодекса;
  4. навык ведения переговоров;
  5. умение делегировать – не пытайтесь сделать всё самостоятельно. Ваша компания должна работать так, чтобы в период отсутствия не развалиться;
  6. умение и силы на то, чтобы избавляться от неэффективных сотрудников;
  7. самоорганизация;
  8. концентрация – не распыляйте внимание на множество вещей. Так вы потратите время и ничего не добьётесь.

В России зачастую у генерального есть заместители по определенным областям.

Видео как стать директором

В статье вы узнали о том, как стать директором. Применяйте советы на практике и тогда новость о том, кто стал новым директором в компании приятно вас порадует.

Михаил Серов

Как сделать так, чтобы на любой вопрос директоров и акционеров у финансового директора всегда имелся интересный и полезный для бизнеса ответ? Нужно составить правильный план по повышению уровня квалификации.

План по повышению уровня квалификации может состоять из 3-х разделов:

  1. повышение уровня владения финансовыми методиками;
  2. усиление слабых компетенций в профиле личности;
  3. балансирование навыков.

Финансовый менеджмент состоит из набора методик. Краткий перечень таких методик совпадает с перечнем основных задач финансовой службы:

  • управление денежным потоком – казначейство;
  • управленческий учет − отдел управленческого учета;
  • бюджетирование − отдел бюджетирования;
  • финансовый анализ − или сотрудники в отделе управленческого учета, или специальный отдел (в крупном бизнесе);
  • управление затратами – анализ выполняет отдел финансового анализа, решение готовит финансовый директор или его заместитель.

Примечание. Отдельный вопрос с планово-экономическим отделом (ПЭО). В производственном бизнесе ПЭО обычно подчиняется генеральному директору (или заместителю генерального директора по экономике и финансам), а в торговом – финансовому. Но если генеральный директор не знает, как управлять этой службой, то он, как правило, передает управление этим отделом финансовому директору.

Уровень квалификации финансового директора и любого сотрудника финансовой службы состоит из способности быстро и качественно решать основные задачи по управлению финансами. Первой в рейтинге обычно стоит задача по управлению денежным потоком. Она решается с помощью 5 основных документов: платежный календарь, календарно-кассовый план, отчет о движении денежных средств, бюджет движения денежных средств, положение об управлении денежными средствами.

Платежный календарь может быть очень разным – в зависимости от сложности инструментов по управлению денежным потоком. От простого перечня будущих платежей до весьма сложноструктурированного документа с несколькими рейтингами (по срочности и по важности). Сложным платежный календарь становится или в большом бизнесе, или при наличии, например, 50 филиалов с централизованной функцией казначейства, когда за все филиалы платежи выполняет головной офис.

В этом случае каждый день нужно выполнить 250-500 платежей, часть из которых перешла из вчерашнего дня, часть уйдет в завтрашний день, и если строго руководствоваться рейтингами по важности, то платежи с самым низким уровнем важности не будут проведены неделями или месяцами. Этот аспект заставляет задуматься о методике ранжирования платежей по приоритетам в ситуации, когда на все платежи недостаточно текущих остатков денежных средств.

Это пример декомпозиции структуры задач финансовой службы: управление финансами – управление денежным потоком – платежный календарь – методика ранжирования платежей (описана в Положении об управлении денежными средствами).

То есть квалификация финансового директора зависит:

  • от количества финансовых методик, которыми он владеет;
  • от глубины понимания каждой методики;
  • от общего уровня методологической грамотности.

Для планомерного повышения квалификации я рекомендую составить свой индивидуальный план, в котором нужно отразить перечень важных для вас методик и перечень мероприятий по более глубокому изучению каждой методики.

В начале пути полезно оценить свой текущий уровень квалификации по каждой методике экспертно (то есть самостоятельно) в процентах от идеала. Причем идеальное состояние для малого, среднего, крупного и международного бизнеса отличается в разы. Поэтому при оценке своей квалификации и целевого (будущего) ее состояния нужно делать привязку к тому масштабу бизнеса, в котором вы сейчас работаете и собираетесь работать.

Для оценки своей квалификации лучше использовать круговую диаграмму, она наиболее понятна и показательна:

С помощью такой технологии можно решать задачу по повышению своей квалификации до требуемого уровня.

Но не стоит забывать о второй задаче из нашего списка. Это задача повышения уровня по слабовыраженным компетенциям в вашем профиле личности, который может выглядеть вот так:

Конечно, прежде чем приступить к работе над собой, необходимо протестировать себя и получить оценку своих компетенций.

Вы можете задать автору интересующие вас вопросы по телефону +7 (495) 748-03-13 или по электронной почте avtor@src-master.ru.

Семинары автора с открытой датой:

  • 34 инструмента эффективного управления финансами
  • Автоматизация управленческого учета и бюджетирования
  • Бюджетирование и управленческий учёт: максимум пользы для организации
  • Бюджетирование – максимум пользы для бизнеса
  • Вечерний мастер-класс «Владельческий контроль бизнеса»
  • Вечерний мастер-класс «Управленческий финансовый учет: исправляем ошибки»
  • Генеральный директор: современный взгляд на управление бизнесом
  • Как увеличить прибыль компании. Семинар-практикум для директоров и владельцев бизнеса
  • Курс профессиональной переподготовки «ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ» (250 часов)
  • Курс «молодого бойца» для начинающего финансового менеджера
  • Менеджмент проектов и проектные команды. Бюджетирование проектов
  • План-факт – анализ в бюджетировании
  • Практический курс для директора по развитию и стратегическому планированию
  • Практический курс для руководителей и сотрудников финансово-экономических служб
  • Практический курс по бюджетированию и управленческому учету
  • Практический курс по стратегическому финансовому менеджменту: разработка и реализация финансовой стратегии
  • Предвидеть и управлять. Алгоритмы и сценарии принятия финансовых решений
  • Разработка и реализация финансовой стратегии: цели, сценарии, риски, бюджеты
  • Стратегия организации в сложных экономических условиях. Акцент на финансовое управление
  • Стратегия успешного развития бизнеса: разработка и реализация
  • Трудности и ошибки в управлении финансами. Найти и обезвредить
  • Управление затратами и повышение доходности бизнеса
  • Управление платежеспособностью. Как распоряжаться деньгами, чтобы их хватало на всё?
  • Управление филиальной сетью
  • Управление филиальной сетью: ключевые финансовые технологии и методики
  • Филиальная сеть: алгоритмы успешного развития
  • Финансовый контроль в компании
  • Финансовый менеджмент в среднем и малом бизнесе
  • Финансовый управленческий учет для главных бухгалтеров
  • Финансы 3D: стратегия, риски и стоимость бизнеса
  • Финансы для нефинансистов
  • Финансы для ТОП-менеджеров. 2 уровень. Как оцифровать управленческие решения?

Я – финансовый директор. Секреты профессии

Я – ФИНАНСОВЫЙ ДИРЕКТОР. СЕКРЕТЫ ПРОФЕССИИ
Авторы книги – действующие финансовые директора, эксперты
и консультанты, поделившиеся своим опытом решения самых
актуальных задач
FD_book_cover.indd 1
13.07.2011 20:33:37
Авторы книги – действующие финансовые директора,
эксперты и консультанты, поделившиеся своим опытом
решения самых актуальных задач
FD_001-005.indd 1
12.07.2011 17:19:07
ОТ РЕ Д А КЦ ИИ
Только самые важные
и проверенные решения
В КАЖДОМ НОМЕРЕ ЖУРНАЛА «Финансовый директор»
есть рубрика «Книжная полка», в которой финансовые директора делятся своим мнением о новых изданиях. К сожалению, очень часто ваши коллеги говорят о том, что
новинки книжного рынка непрактичны – либо это иностранный опыт, неприменимый в российских реалиях,
либо сухая теория, далекая от жизни.
Мы решили восполнить этот пробел и сделать книгу
специально для финансовых директоров, в которой были
бы собраны лучшие решения, проверенные практикой.
И вот такое издание вы держите в руках. В этой книге только опыт руководителей финансовых служб и признанных
экспертов в вопросах бюджетирования, управленческого
учета, финансового анализа, управления денежными потоками. Каждая глава, каждый раздел – конкретные ситуации из опыта российских предприятий.
Конечно, сфера ответственности и перечень задач современного финансового директора настолько обширны, что попытаться уместить все в одном издании было
бы утопией. Поэтому в книгу «Я – финансовый директор.
Секреты профессии» вошли лишь самые актуальные вопросы, с которыми вы сталкиваетесь в своей повседневной работе.
Мне хотелось бы надеяться, что это издание станет для
вас настольной книгой и займет достойное место в вашей
персональной библиотеке.
FD_001-005.indd 3
Александр
Афанасьев,
главный редактор
журнала
«Финансовый
директор»
13.07.2011 11:38:23
Содержание
ГЛАВА 1. С ЧЕГО НАЧАТЬ РАБОТУ В НОВОЙ КОМПАНИИ
Первые шаги финансового директора в новой компании
Экспресс-анализ отчета о прибылях и убытках
6
9
Как при проверке отчетности распознать недостатки в учете
14
Техника составления безошибочного платежного календаря
17
За что платить бонусы сотрудникам
19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ТЕКУЩЕГО ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ
Далеко ли до банкротства
24
Реальная картина платежеспособности бизнеса
30
Система сигнальных показателей, позволяющая
оперативно принимать решения
34
Действенный способ экспресс-оценки бизнеса
38
Нормативы ликвидности и финансовой устойчивости
для вашей компании
41
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА СТРАТЕГИИ НА ГОДЫ ВПЕРЕД
Особенности создания корпоративной стратегии
46
SWOT-анализ на службе финансового директора
49
Что исправить в финансовой стратегии, чтобы помочь
бизнесу расти
53
Показатели, обеспечивающие контроль
реализации стратегии
56
Действенный инструмент управления стоимостью компании
61
ГЛАВА 4. РАБОТА НАД БЮДЖЕТАМИ
FD_001-005.indd 4
Как увязать бюджет со стратегией компании
68
От стратегии к оперативным планам
73
Быстро составить прогнозный баланс можно
по принципу двойной записи
77
Как сбалансировать бюджет
82
Проверенные решения, позволяющие контролировать
выполнение бюджетов
84
11.07.2011 18:13:48
СОДЕРЖАНИЕ
ГЛАВА 5. ОТЧЕТНОСТЬ ДЛЯ ТОП-МЕНЕДЖМЕНТА
Нестандартная операционная отчетность для контроля
над финансами компании
88
Контрольные отчеты – инструмент управления оборотными активами
93
Управленческий баланс, который будет понятен
не только финансистам
98
Идеальный отчет о движении денежных средств
для топ-менеджмента
104
ГЛАВА 6. УПРАВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИОННЫМИ
ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ
Что поможет составить бездефицитный бюджет движения
денежных средств
110
Сколько денег поступит на счета компании в следующем месяце
117
Техника управления финансовой устойчивостью компании
125
Какая сумма потребуется для пополнения оборотных средств
130
ГЛАВА 7. КОНТРОЛЬ НАД ДЕБИТОРСКОЙ
ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ
Создание системы управления дебиторской задолженностью
134
Как узнать, что происходит с живыми деньгами у вашего контрагента,
из его баланса
138
Каким контрагентам можно верить в долг и на какую сумму
142
Как обосновать кредитный лимит для покупателя
147
Во что обходится компании дебиторская задолженность ее клиентов
151
ГЛАВА 8. ПРИВЛЕЧЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
FD_001-005.indd 5
Какая кредитная нагрузка будет оптимальна для компании
156
Как найти общий язык с банком и получить выгодный кредит
163
На каких условиях удастся найти «длинные» деньги
под рискованный проект
167
План действий, позволяющий договориться с кредиторами
о реструктуризации долгов
172
11.07.2011 18:13:48
Глава 1
С ЧЕГО НАЧАТЬ РАБОТУ
В НОВОЙ КОМПАНИИ
Первые шаги финансового
директора в новой компании
АВТОР РЕШЕНИЯ
Алексей
Молвинский,
генеральный
директор Cogito
Investment
FD_006-023_Glava1.indd 6
ВОПРЕКИ РАСПРОСТРАНЕННОМУ МНЕНИЮ внедрение
системы финансового управления не следует начинать
с разработки форм отчетности управленческого учета
или создания бюджетного регламента. В первую очередь
финансовый директор должен пообщаться с собственниками и руководителями бизнеса, чтобы четко представлять стратегические цели компании, с учетом которых
ему предстоит осуществлять все последующие действия.
По мнению автора, в первые две недели работы на новом месте финансовому директору необходимо решить
следующие задачи:
• понять цели собственников и их видение перспектив
бизнеса;
• разработать набор показателей, объективно характеризующих выполнение поставленных задач;
• внедрить инструменты, позволяющие контролировать
потоки денежных средств;
• получить доступ ко всей необходимой для дальнейшей
работы информации;
• определить функции финансовой службы.
Остановимся подробнее на перечисленных задачах
и рассмотрим возможные варианты их решения.
11.07.2011 18:36:44
С ЧЕГО Н АЧ АТЬ РА БОТ У В НОВОЙ КОМП А НИИ
7
УТОЧНИТЬ ЦЕЛИ У СОБСТВЕННИКА БИЗНЕСА
В разговоре с собственниками либо генеральным директором компании необходимо поинтересоваться, каким они видят ее будущее. А для дальнейшего
построения системы финансового управления стоит обратить внимание на
следующие аспекты:
• форму корпоративного управления;
• основные технологии производства;
• региональную политику развития бизнеса;
• покупателей, на которых ориентирована компания;
• степень диверсификации бизнеса;
• экономическую (налоговую) безопасность.
ОПРЕДЕЛИТЬ СТРАТЕГИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ
И ИХ КЛЮЧЕВЫЕ ЗНАЧЕНИЯ
Для того чтобы стратегические цели были реализованы, а результативность работы финансового директора можно было оценить, нужно заранее определить
показатели, характеризующие выполнение поставленных задач, а также сроки, в которые они должны быть достигнуты. Можно порекомендовать задать
собственникам бизнеса следующие вопросы.
Какие показатели должны стать стратегическими. Наиболее распространенные: рентабельность собственного или инвестированного капитала,
чистая прибыль, стоимость компании, размер дивидендов, доля рынка. Их
набор варьируется в зависимости от специфики бизнеса. Так, в телекоммуникационной отрасли стратегическим показателем может быть доход на
одного клиента, в сфере недвижимости – количество сделок.
Каковы целевые значения стратегических показателей на среднесрочную перспективу (три – десять лет). Если собственник компании не может сформулировать целевые значения показателей, финансовому директору
предстоит определить их самостоятоятельно и согласовать с ним полученные
результаты. Обычно расчеты проводятся на основании уже существующей
в компании информации (бюджеты, прогнозы и пр.). Если же эти данные отсутствуют, необходимые сведения нужно будет получить в функциональных подразделениях. Как минимум понадобится собрать информацию для подготовки
трех бюджетов: доходов и расходов, движения денежных средств и прогнозного
баланса. Фактически разрабатывается финансовая модель, в рамках которой
рассчитываются основные финансовые показатели компании – рентабельность продаж и собственного капитала, прибыль, потребности в финансировании и свободный денежный поток.
Каким должен быть горизонт инвестиционного и стратегического
планирования в компании. Довольно часто собственник или руководитель
компании точно знает, что будет делать на протяжении ближайших трех и даже
десяти лет. Для финансового директора это и будут горизонты планирования.
FD_006-023_Glava1.indd 7
11.07.2011 18:36:45
8
ГЛАВА 1
В какой форме и с какой периодичностью должна представляться информация о достижении стратегических показателей. На практике отчеты для
собственников бизнеса, как правило, формируются ежеквартально, реже – раз в полугодие или в год.
РЕКОМЕНДАЦИИ
В начале своей деятельности финансовый
директор не должен:
– много говорить
о проблемах предприятия и выискивать слабые стороны сотрудников;
– слепо перенимать
опыт других компаний;
– хвататься за проблемы, которые, по его
мнению, должны быть
немедленно решены,
не изучив общей ситуации в компании;
– планировать и контролировать все;
– начинать слишком
много проектов одновременно.
FD_006-023_Glava1.indd 8
ВНЕДРИТЬ СИСТЕМУ КОНТРОЛЯ ДЕНЕЖНЫХ
ПОТОКОВ
Нередко в российских компаниях оперативное управление денежными потоками находится в руках собственника бизнеса, генерального директора или их доверенных
лиц. Для получения контроля над деньгами в первую очередь необходимо добиться, чтобы все платежи в обязательном порядке согласовывались с финансовым директором.
Следующий шаг – введение документов, регламентирующих расходование средств, например заявки на оплату
(служебные записки, реестры платежей и др.).
Подписывая платежные документы, финансовый директор сможет своевременно получать информацию
о деятельности компании, в том числе о ее расходах. В первый месяц работы заявки на оплату служат инструментом
сбора фактической информации. Реквизит «Инициатор
платежа» позволяет отследить, какое подразделение компании осуществляет те или иные виды затрат. Авторизация заявки руководителем подразделения и генеральным
директором позволит избежать нецелевого использования средств компании. Заявки легко классифицировать
по подразделениям и статьям расходов даже в Excel. Накопив информацию о фактических платежах за два-три месяца, можно переходить к лимитированию расходов и составлению платежного календаря.
УТВЕРДИТЬ ФУНКЦИИ ФИНАНСОВОЙ СЛУЖБЫ
И СФОРМИРОВАТЬ КОМАНДУ
На новом месте работы следует быть готовыми к тому, что
придется формировать финансово-экономическую службу либо из уже существующих сотрудников, либо за счет
найма новых специалистов. Необходимо встретиться со
всеми работниками, выяснить, чем они занимаются, какой информацией владеют, что могут дать компании. Не
менее важно как можно скорее довести до своих подчиненных цели компании.
11.07.2011 18:36:46
9
С ЧЕГО Н АЧ АТЬ РА БОТ У В НОВОЙ КОМП А НИИ
Экспресс-анализ отчета
о прибылях и убытках
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ в классической форме
содержит мало сведений, действительно полезных топменеджменту компании. Но с его помощью можно выявить главные тенденции, повлиявшие на экономическую
эффективность предприятия, а также наметить направления для дальнейшего более углубленного анализа. Остановимся подробнее на том, как и какую информацию, необходимую для финансового и генерального директоров,
можно извлечь из отчета о прибылях и убытках.
АВТОР РЕШЕНИЯ
Владимир Артюшин,
вице-президент
по финансам
FS Group, к. э. н.
ЧТО ИЗМЕНИЛОСЬ ЗА ГОД
Классическая форма отчета о прибылях и убытках не
слишком подходит для анализа. Поэтому начать изучение
результатов работы компании за год придется с формирования аналитической таблицы, в которой будут выполнены все необходимые расчеты (см. табл. 1.1 на стр. 12).
В первую очередь, как правило, интересует абсолютное и относительное изменение показателей за период
(горизонтальный анализ). Проиллюстрируем это на цифрах, приведенных в таблице 1.1. Коммерческие расходы
увеличились на 5000 тыс. рублей (на 11,11%), тогда как
выручка предприятия и валовая прибыль сократились
на 50 000 тыс. рублей (7,69%) и 15 000 тыс. рублей (8,82%)
соответственно. Это косвенно свидетельствует о том, что
дополнительные расходы на рекламу и продвижение товаров не оправдали себя. Ожидаемого роста продаж не
последовало. Скорее всего, причина в общем падении
спроса на рынке. Поэтому вряд ли можно однозначно
утверждать, что решение потратиться на рекламу было
неверным. Вполне возможно, что без стимуляции спроса
выручка компании была бы гораздо ниже. Тем не менее
вполне оправданно потребовать от коммерческого и маркетингового отделов детального обоснования изменения
коммерческих затрат.
По данным отчета, в компании прошла оптимизация
управленческих расходов – в результате они сократились
FD_006-023_Glava1.indd 9
11.07.2011 18:36:46
10
ГЛАВА 1
на 20 975 тыс. рублей (18,24%). Это в итоге привело к росту прибыли от продаж на 975 тыс. рублей (9,75%). Прибыль до налогообложения и чистая прибыль увеличились в равной степени – на 9,79 процента. Все это говорит о том,
что меры, предпринятые для сокращения управленческих затрат, полностью
себя оправдали.
Вертикальный анализ помогает разобраться в том, какие показатели оказали наиболее существенное влияние на чистую прибыль. В примере на сокращение валовой прибыли повлияло увеличение на 0,32 процента доли себестоимости продукции в выручке компании. Здесь мог сказаться рост затрат на сырье
и материалы, если, например, компания приобретает их за рубежом за валюту.
Или же снижение торговой наценки.
Далее, отношение показателей «валовая прибыль», «прибыль до налогообложения» и «чистая прибыль» к выручке не что иное, как рентабельность продаж,
финансово-хозяйственной деятельности и общая рентабельность соответственно. За минувший год рентабельность продаж сократилась на 0,32 процента. В то
же время общая рентабельность и рентабельность финансово-хозяйственной
деятельности демонстрируют положительную динамику за счет увеличения
прибыли до налогообложения и чистой прибыли. Из этого можно сделать вывод, что решение сократить управленческие расходы было своевременным
и правильным.
Теперь, после того как определены основные показатели, повлиявшие на чистую прибыль предприятия, имеет смысл провести факторный анализ отчета
о прибылях и убытках.
ФАКТОРНЫЙ АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ
Факторный анализ позволяет оценить, на какую конкретную сумму изменилась чистая прибыль под влиянием того или иного фактора. Например, чтобы
выяснить, сколько потеряла компания в валовой прибыли из-за падения выручки и сколько в результате снижения рентабельности продаж, сначала придется
рассчитать, какой была бы валовая прибыль, если бы рентабельность поддерживалась на уровне прошлого года.
Разница между такой условной валовой прибылью и прибылью прошлого
года продемонстрирует, сколько рублей прибыли (ВПв) предприятие недополучило (заработало) из-за снижения выручки.
Формула расчета будет выглядеть так:
ВП в =ВП усл – ВП о
где ВПусл – условная валовая прибыль, которую получило бы предприятие
при сохранении рентабельности прошлого года (Выручка текущего года Рентабельность предыдущего года), руб.;
ВПо – валовая прибыль за прошлый год, руб.
FD_006-023_Glava1.indd 10
11.07.2011 18:36:47
11
С ЧЕГО Н АЧ АТЬ РА БОТ У В НОВОЙ КОМП А НИИ
По аналогичной формуле можно рассчитать и влияние
изменения рентабельности продаж на показатель валовой
прибыли (ВПр):
ВП р = ВП – ВПусл
где ВП – валовая прибыль компании за отчетный год.
Проиллюстрируем расчеты на примере данных из
таблицы 1.1 на стр. 12. Условная валовая прибыль составляет 156 900 тыс. руб. (600 000 тыс. руб. 26,15% ). Теперь несложно посчитать, из-за
чего компания недополучила 15 000 тыс. рублей валовой
прибыли в 2009 году. Во-первых, из-за снижения рентабельности продаж прибыль уменьшилась на 1900 тыс.
руб. (155 000 тыс. – 156 900 тыс.), а спад выручки обеспечил ее дальнейшее сокращение на 13 100 тыс. руб.
(156 900 тыс. – 170 000 тыс.). Остается выяснить причины
изменения выручки как фактора, который в большей степени повлиял на валовую прибыль компании. Почему упала выручка – из-за внешних условий, в частности, общего
падения спроса на рынке, или же из-за ошибочных решений, например, связанных с неправильной ценовой политикой. Однако данных отчета о прибылях и убытках для
подобного анализа явно недостаточно.
В заключение имеет смысл разобраться в том, как повлияли на прибыль такие факторы, как количество реализованной продукции, цена и себестоимость единицы
товара. Сложность расчета во многом будет зависеть от
того, насколько разнообразна продукция, реализуемая
компанией.
Допустим, компания, финансовые результаты которой приведены в таблице 1.1, торгует однородной продукцией. В 2009 году она реализовала 50 тыс. штук товара,
а в 2008 году – 52 тыс. штук. В 2009 году средняя цена реализации снизилась с 12,5 до 12 тыс. рублей за штуку, а себестоимость единицы продукции – с 9,23 до 8,9 тыс. рублей.
Соответственно прибыль на единицу продукции сократилась с 3,37 до 3,1 тыс. рублей.
Дальнейшие вычисления выполняются по той же логике, которая была проиллюстрирована на примере влияния выручки и рентабельности на валовую прибыль. Итак,
из-за снижения торговой наценки компания «недополучи-
FD_006-023_Glava1.indd 11
РЕКОМЕНДАЦИИ
Экспресс-анализ
отчета о прибылях
и убытках поможет
определить главные
факторы, оказавшие
наибольшее влияние
на прибыль компании,
но

Директор

Устраиваясь на работу практически каждый амбициозный молодой специалист мечтает «пробиться» на самый верх карьерной лестницы и возглавить компанию, в которой он работает. Другими словами, пределом мечтаний многих вчерашних школьников является профессия директора, одна из самых противоречивых профессий в мире: с одной стороны стать директором не хочет только ленивый, с другой стороны, только ленивый не ругает действующего директора.

Устраиваясь на работу практически каждый амбициозный молодой специалист мечтает «пробиться» на самый верх карьерной лестницы и возглавить компанию, в которой он работает. Другими словами, пределом мечтаний многих вчерашних школьников является профессия директора, одна из самых противоречивых профессий в мире: с одной стороны стать директором не хочет только ленивый, с другой стороны, только ленивый не ругает действующего директора.

Но стремясь занять наивысшую руководящую должность в компании многие забывают, что директор – это не только власть, достаток и удовлетворение собственных амбиций, но и огромнейшая ответственность (как материальная, так и криминально-административная). К большому сожалению, мало кто задумывается о том, что за возможность гордо заявить «Я директор компании!» иногда приходится платить непомерно высокую плату, жертвуя своим личным счастьем, а порой и свободой (ведь в случае непредвиденных ситуаций именно директор становится «козлом отпущения» и несет все бремя ответственности за действия своих подчиненных).

Поэтому мы предлагаем Вам внимательно ознакомиться со всеми особенностями этой профессии, и еще раз хорошо подумать, готовы ли Вы взвалить на плечи ответственность не только за собственные действия, но и за все, происходящее в компании.

Кто такой директор?

Директор – высшая руководящая должность компании, предприятия или учебного заведения, наделенная практически неограниченными возможностями для осуществления хозяйственно-финансовой деятельности: от разработки стратегии развития, распоряжениями финансами и осуществления кадровых перестановок до закупки канцелярских принадлежностей и организации корпоративных мероприятий. Необходимо четко понимать, что в отличие от собственника предприятия, директор это назначаемая должность. Поэтому с одной стороны он как бы является главным на предприятии, а с другой стороны все равно остается подчиненным.

Исторически сложилась так, что наш мир устроен иерархично: кто-то всегда командует, а кто-то подчиняется. Исходя из этого можно смело утверждать, что своими корнями профессия директора уходит в далекое прошлое, когда впервые появились коллективы и группы людей, объединенные одним делом. Название профессии произошло от латинского directum (направлять, управлять), что прямо указывает на основные обязанности директора.

Отметим, что в современном обществе должность директора принято выделять по направлению его деятельности: генеральный, финансовый, коммерческий, технический, операционный директор и т.д. Достаточно часто должность директора является чисто формальной (номинальный директор), когда обязанности специалиста ограничиваются исключительно подписанием документов.

Естественно, должностные обязанности не формального директора напрямую зависят от направления его деятельности. Например, операционный директор отвечает за повседневные операции и подчиняется генеральному директору, в свою очередь генеральный директор осуществляет общее руководство компанией и подчиняется непосредственно собственнику предприятия. Тем не менее, существуют и общие должностные обязанности: управление деятельностью компании или подразделения, эффективное использование имеющихся ресурсов, повышение эффективности работы компании или подразделения, организация производственно-хозяйственной деятельности, соблюдение трудовых и производственных дисциплин и т.д.

Где можно получить профессию директора?

МАСПК приглашает Вас пройти курсы профессиональной переподготовки для директоров и руководителей. Мы предлагаем передовые технологии дистанционного образования с выдачей диплома установленного образца. .

Так как по большому счету директор – это не столько профессия, сколько руководящая должность, получить специальность именно с таким названием в ВУЗе невозможно. Основные профессиональные навыки можно получить только в процессе работы. При этом одним из основных должностных требований к директору является наличие, как минимум, одного высшего образования (желательно профильного). Дополнительным преимуществом может стать диплом о дополнительном образовании, полученном в бизнес-школе или в одном из ВУЗов, которые считаются лидерами по выпуску наибольшего количества ведущих топ-менеджеров, которые успешно работают в крупнейших российских компаниях.

На сегодняшний день рейтинг таких ВУЗов выглядит следующим образом:

  • Московский государственный университет им. М.В. Ломоносова – 92 выпускника топ-менеджера;
  • Московский финансовый университет – 47 выпускников топ-менеджеров;
  • Московский государственный институт международных отношений – 32 выпускника топ-менеджера;
  • Московский институт стали и сплава – 23 выпускника топ-менеджера;
  • Московский физико-технический институт – 17 выпускников топ-менеджеров.

Финансовый директор как стать

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *