Факторинг в управлении дебиторской задолженностью

В отличие от основной массы предложений на рынке факторинга, характерной чертой которых является решение лишь одной проблемы, а именно — получение финансирования при отсрочке платежа, наша продуктовая линейка позволяет удовлетворить следующие потребности:

  • пополнение оборотных средств на срок отсрочки платежа
  • покрытие кредитных рисков, возникающих вследствие отгрузки товара на условиях отсрочки платежа, когда Ваш покупатель по истечении срока отсрочки не в состоянии оплатить отгруженный ему товар
  • финансирование закупок и производства, связанного с выполнением подтвержденного заказа
  • управление дебиторской задолженностью, начиная от установления рекомендуемых лимитов по отгрузкам и заканчивая сбором дебиторской задолженности.

Продуктовая линейка факторинга:

Финансирование дебиторской задолженности – оперативное финансирование поставок с отсрочкой платежа под уступку денежного требования к покупателю (дебитору) (финансирование поставок)
Безрегрессный факторинг – оперативное финансирование поставок с отсрочкой платежа и исключение потенциальных потерь от неоплат покупателей путем выкупа дебиторской задолженности – дебиторская задолженность списывается с баланса поставщика
Поручительство за покупателей – возможность, предоставляя отсрочку платежа и исключить потенциальные потери от неоплат покупателей
Закупочный факторинг – факторинговый продукт для крупных покупателей, обеспечивающий построение эффективной системы закупки товара у поставщика на условиях отсрочки платежа
Факторинг для экспортных операций – набор услуг, предназначенный для обслуживания экспортных поставок (финансирование поставок за границу + гарантия возврата средств от покупателя-нерезидента)

Преимущества работы с банком

  • получение беззалогового финансирования по поставкам с отсрочкой платежа в любой день после предоставления отгрузочных документов
  • рост объема факторингового финансирования привязан к росту размера бизнеса (лимиты финансирования оперативно пересматриваются)
  • финансирование программы развития компании на протяжении неограниченного времени (договор факторинга бессрочен)
  • оперативное пополнение товарных запасов компании
  • решение проблемы нехватки оборотных средств
  • улучшение платежной дисциплины покупателей (сокращение просрочки)
  • сокращение издержек на риск-менеджмент компании
  • повышение конкурентоспособности за счет предоставления отсрочки (до 120 дней)
  • достоверная информация о платежеспособности покупателей, находящихся как в России, так и за рубежом
  • оценка потенциала новых покупателей
  • сотрудничество с новыми покупателями в объемах, реально соответствующих их потребностям и возможностям
  • освобождение сотрудников компании от мониторинга и сбора дебиторской задолженности (возможность сконцентрироваться на продажах)
  • защита бизнеса от комплекса рисков: кредитного риска, риска потери ликвидности, валютного риска, инфляционного риска, риска упущенной выгоды
  • контроль движения денежных средств и планирование ежедневных финансовых потоков компании
  • значительный географический охват сети покупателей
  • аналитические отчеты для принятия управленческих решений
  • поддержание хороших деловых отношений с Вашими контрагентами за счет отсутствия вопросов, связанными со сбором просроченной дебиторской задолженности

Финансирование дебиторской задолженности

Финансирование дебиторской задолженности – если Вам необходимы денежные средства после отгрузки товара покупателю до наступления срока платежа, мы готовы предоставить оперативное финансирование под уступку денежных требований.

Финансирование дебиторской задолженности – это возможность:

  • избежать кассовых разрывов, возникающих вследствие отгрузки товара на условиях отсрочки платежа
  • получить доступ к дополнительным источникам финансирования, когда мы предоставляем Вам денежные ресурсы под дебиторскую задолженность
  • исключить неоправданные процентные расходы — Вы оплачиваете пользование финансовыми ресурсами строго до момента поступления платежа от Покупателя

Схема работы продукта

  1. Вы отгружаете продукцию
  2. Вы передаете нам информацию о поставке в адрес одобренного покупателя
  3. Мы предоставляем денежные средства в размере до 90% от суммы поставки до наступления срока платежа по договору с покупателем
  4. Покупатель производит оплату на наш счет
  5. Вы получаете оставшиеся средства

Безрегрессный факторинг

Безрегрессный факторинг – возможность полностью исключить риск неполучения выручки по торговым операциям с отсрочкой платежа. После того, как Вы отгрузили товар покупателю, мы покупаем у Вас образующуюся дебиторскую задолженность — Вы получаете деньги сразу и пользуетесь ими независимо от того, оплатит ли потом покупатель товар или нет.

Безрегрессный факторинг – это возможность:

  • избежать кассовых разрывов, возникающих вследствие отгрузки товара на условиях отсрочки платежа
  • исключить неоправданные процентные расходы
  • исключить риск неплатежа
  • «очистить» свой баланс от дебиторской задолженности
  • работать с покупателями на условиях отсрочки платежа
  • предоставить покупателям льготные условия оплаты
  • начать работу с новыми покупателями
  • выйти в новые регионы

Схема работы продукта

  1. Вы отгружаете продукцию
  2. Вы передаете нам информацию о поставках в адрес одобренного покупателя
  3. Мы покупаем задолженность в размере до 90 % от суммы поставки до наступления срока платежа по договору с покупателем
  4. Покупатель производит оплату на наш счет
  5. Вы получаете оставшиеся средства

Поручительство за покупателей

Поручительство за покупателей – возможность, предоставляя отсрочку платежа, полностью исключить потенциальные потери от неоплат, когда в случае неплатежа Вашего покупателя мы возмещаем Вам убытки.

Поручительство за покупателей – это возможность:

  • исключить риск неплатежа, когда покупатель по истечении срока отсрочки не в состоянии оплатить товар
  • работать с покупателями на условиях отсрочки платежа, несмотря на кризисные явления в экономике
  • предоставить покупателям льготные условия оплаты, когда Вы работаете с покупателями на условиях отсрочки платежа или увеличиваете им отсрочку
  • начать работу с новыми покупателями — мы проверим платежеспособность потенциальных покупателей и их способность продать тот объем продукции, который Вы планируете им отгрузить
  • выйти в новые регионы — мы поручимся за Ваших новых покупателей на новых для Вас территориях и рынках

Схема работы продукта

  1. Вы отгружаете продукцию
  2. Вы передаете нам информацию о поставке в адрес одобренного покупателя
  3. Мы выдаем Вам поручительство за покупателя до 90 % от суммы поставки
  4. При неисполнении покупателем обязательства по оплате поставки Вы передаете нам оригиналы документов, подтверждающих действительность денежных требований к покупателю
  5. Мы осуществляем выплату по поручительству в течение периода ожидания (до 120 дней)

Закупочный факторинг

Закупочный факторинг – возможность получить или увеличить отсрочку от поставщиков, когда мы выплачиваем финансирование Вашим поставщикам в момент отгрузки товара к Вам на склад.

Ключевые особенности продукта:

  • финансирование в размере 100% от суммы поставки – Ваши поставщики получают оплату товара по факту отгрузки
  • весь факторинговый документооборот с Фактором осуществляется в электронном виде, что существенно ускоряет выплату финансирования
  • финансирование на срок отсрочки до 120 дней
  • льготные условия обслуживания поставщиков в части комиссии за факторинговое обслуживание, требований к договорной документации и структуре портфеля дебиторской задолженности.

Использование продукта Закупочный факторинг позволит:

  • получить отсрочку платежа на необходимый Вам срок и сумму
  • получить от Ваших поставщиков льготы за раннюю оплату товара
  • поддержать Ваших поставщиков — сделать предоставление коммерческого кредита проще и дешевле
  • сконцентрироваться на профильной деятельности, переложив на Фактора взаимодействие с Вашими поставщиками по вопросам оплаты товара

Продукт Закупочный факторинг включают в себя информационную поддержку всех операций в режиме реального времени. Взаимодействие между всеми сторонами осуществляется в форме электронного документооборота, что исключает какие-либо значимые трудовые затраты.

Схема работы продукта

  1. Поставка товара поставщиком
  2. Передача поставщиком (или покупателем) реестров поставок
  3. Проверка и подтверждение корректности поставок покупателем
  4. Электронная заявка на финансирование подтвержденных поставок
  5. Финансирование в размере 100% суммы поставки
  6. Оплата поставки по окончанию отсрочки на счет Фактора

Факторинг для экспортных операций

Факторинг для экспортных операций – если Вы планируете выход на новые рынки за пределами России или увеличение присутствия за рубежом, мы готовы профинансировать Ваши экспортные операции, покрыть кредитные риски в отношении покупателей-нерезидентов и управлять дебиторской задолженностью за пределами страны.

Факторинг для экспортных операций – это возможность:

  • получить доступ к дополнительным источникам финансирования, когда мы предоставляем Вам денежные ресурсы под экспортные поставки
  • выйти на зарубежные рынки с конкурентоспособным предложением отсрочки платежа
  • исключить риск неплатежа со стороны удаленных покупателей
  • контролировать платежную дисциплину и финансовую устойчивость иностранных покупателей

Наши партнеры по ассоциациям FCI и IFG, расположенные в стране Ваших иностранных покупателей, помогают адекватно оценить Ваших покупателей и эффективно управлять дебиторской задолженностью. Кроме того, мировая практика международного факторинга предполагает уникальные условия покрытия риска неплатежа покупателя в размере до 100% от суммы поставки.

Схема работы продукта

  1. Импорт-Фактор устанавливает лимиты на Ваших покупателей
  2. Вы отгружаете продукцию
  3. Вы передаете нам информацию о поставках в адрес одобренных покупателей
  4. Мы предоставляем денежные средства и выдаем поручительство за покупателей в размере до 100% от суммы поставки
  5. По истечении срока отсрочки платежа до 120 дней и периода ожидания, вне зависимости от развития ситуации (заплатит покупатель или нет) у Вас есть оборотные средства и гарантии безопасности

Управление дебиторской задолженностью

Все факторинговые продукты включают в себя управление дебиторской задолженностью в соответствии с предварительно согласованной с Вами моделью коммуникаций, направленной на снижение вероятности возникновения прецедентов неоплаты поставок.

Управление дебиторской задолженностью — это:

  • проверка покупателей, выезды на места ведения бизнеса, мониторинг информации
  • напоминания об оплате отгруженного товара и взыскание задолженности с покупателей в Ваших интересах

В рамках управления дебиторской задолженностью происходит расчет суммы рекомендуемого коммерческого кредита в соответствии с лимитной политикой наших экспертов, основанной на компетентном анализе отраслей и регионов, в которых работают Ваши покупатели. Мы проводим тщательную проверку всех покупателей, собирая и анализируя информацию о бизнесе общего характера, финансовую отчетность, платежную дисциплину и тенденции в отрасли. Установленные лимиты систематически пересматриваются.

В условиях современных рыночных отношений актуальность уступки прав (требований) по денежным обязательствам ни у кого не вызывает сомнений. Уступка прав получила чрезвычайно широкое распространение внутри холдинговых групп, в сфере взаимодействия между предприятиями авиапромышленного комплекса, энергетики, при использовании финансовых схем по проведению взаимозачетов среди большинства крупных промышленных и финансовых предприятий.

Однако представляется, что определенная часть осуществляемых предприятиями уступок прав по денежным обязательствам может не соответствовать нормам Гражданского кодекса Украины (ГК), что влечет их ничтожность. Ничтожность указанных сделок связана с субъектным составом участников сделок и обусловлена смешением понятий уступки права (требования) и договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга).

В подавляющем большинстве случаев предприятия осуществляют уступку прав по денежным обязательствам, руководствуясь нормами главы 47 ГК, в то время как по своему содержанию эти сделки относятся к договорам финансирования под уступку денежного требования и регулируются нормами главы 73 ГК.

Ничтожность сделок обусловлена неправильным пониманием уступки как одного из видов договоров. Действительно, в период действия ГК 1964 года правовая доктрина признавала уступку прав особой сделкой. Однако с принятием действующего Гражданского кодекса отпали основания признавать уступку особой сделкой.

Нормы, посвященные уступке прав, в настоящий момент определяют лишь форму передачи прав, в основе которой всегда лежит определенный договор, будь то мена, дарение, факторинг.

Правовым результатом такой ошибки является применение последствий недействительности ничтожной сделки.

Анализ норм ГК позволяет с полной определенностью утверждать, что купля-продажа как самое распространенное основание передачи денежных прав (требований) получила свое специфическое выражение в договоре финансирования под уступку денежного требования, который является для отечественного гражданского права достаточно новым институтом.

Между тем в настоящее время факторинг представляет собой лишь одну из возможных форм финансирования под уступку требования, наряду с форфейтингом, проектным финансированием, секьюритизацией и рефинансированием (Ефимова Л.Г. Банковские сделки: Комментарий законодательства и арбитражной практики. — М., 2000. — С. 243—248). Итак, правильное разграничение цессии и договора факторинга позволит в дальнейшем избежать различных неприятных ­ситуаций, в том числе признания сделок ничтожными.

Если рассматривать факторинг как куплю-продажу прав требований, то возникают определенные вопросы. Во-первых, непонятно, чем договор факторинга отличается от уступки права требования, регулируемого главой 73 ГК. Во-вторых, непонятно, каким образом договор факторинга соотносится с договором купли-продажи, залогом, займом (кредитом). Также интересует вопрос, каким образом в рамках одного института могут совмещаться такие несочетаемые элементы, как купля-продажа (часть 1 пункта 1 статьи 1077 ГК) и его залог (часть 2 пункта 1 статьи 1077 ГК).

Например, В.А. Белов рассматривает факторинг как комплексный договор, элементом которого является, в частности, цессия. Ее основанием является получение цедентом денег от цессионария на срочной и возвратной основе (Белов В.А. Факторинг (юридическая природа и соотношение со смежными сделками) // Бизнес и банки. — 1998, № 30. — С. 4-5).

Действительно, именно юридическую сущность договора финансирования под уступку денежного требования составляет уступка права требования, модель которой лежит и в основе данного договора.

А вот А.А. Кот в диссертации «Переход прав кредитора к третьим лицам в гражданском праве» определил, что по своей правовой природе факторинг представляет симбиоз кредитного договора (финансирования) и договора об оказании услуг.

Также необходимо отметить, что отношения в рамках договора финансирования могут строиться как по модели займа (когда финансовый агент передает денежные средства клиенту), так и по модели кредитного договора (финансовый агент обязуется передать клиенту указанные денежные средства). Таким образом, договор финансирования может быть как реальным, так и консенсуальным.

В литературе существуют разные взгляды на природу цессии. Например, Л.Г. Ефимова считает цессию самостоятельным договором, М.М. Агарков рассматривает ее как акт передачи права, в основе которого лежит договор, по мнению М.И. Брагинского, это правовой результат передачи прав.

Договор уступки права требования, который заключается по правилам главы 47 ГК, обычно заключается во исполнение ранее совершенного договора, как-то: купли-продажи, отступного и т.п. Цессия выполняет так называемую транспортную функцию, ведь если право собственности на приобретенную по договору вещь может перейти путем ее передачи — физического вручения (статья 334 ГК), то перенести право тем же способом в определенных случаях просто невозможно.

На мой взгляд, уступка права требования, совершаемая в рамках договора финансирования под уступку права требования (факторинг), является элементом этого договора. Например, согласно пункту 2 статьи 1078 ГК, при уступке будущего денежного требования дополнительного (помимо договора финансирования) оформления уступки денежного требования не требуется.

Госпожа Ефимова рассматривает уступку требования, совершенную в рамках договора финансирования, как особую коммерциализированную разновидность общегражданской уступки права требования, которая, однако, не носит самостоятельного характера, а входит в договор финансирования как его элемент (Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. Монография. — М.: НИМП, 2001. — С. 581).

Еще одна особенность заключается в том, что в договоре можно предусмотреть запрет на передачу прав (цессию) путем прямой оговорки (статья 516 ГК), а договор факторинга является действительным независимо от запрета на уступку права (статья 1080 ГК). По общему правилу уступка права требования другому лицу допускается, если она не противоречит закону, другим правовым актам или договору. То есть сфера использования цессии является достаточно широкой, что и подтверждает ее универсальность.

В соответствии с международным опытом уступка требования, совершаемая в рамках договора финансирования, должна регулироваться по особым правилам, а применение норм об общегражданской цессии возможно только по аналогии.

При сравнении уступки требования и договора финансирования получается следующее.

1. По предмету регулирования уступка — это право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, которое может быть передано им другому лицу по сделке. По общему правилу уступлено может быть любое право (требование), в том числе требование поставить продукцию, оказать какие-либо услуги и т.д., за исключением случаев, когда уступка противоречит закону, иным правовым актам или договору.

Финансирование под уступку денежного требования — одна сторона (фактор) передает или обязуется передать денежные средства в распоряжение другой стороны (клиента) за плату, а клиент отступает или обязуется отступить фактору свое право денежного требования к третьему лицу (должнику).

Из приведенных определений видно, что нормы о факторинге дублируют общие положения об уступке и отличаются от них лишь конкретизацией оснований передачи права — купля-продажа (обязанность передать денежные средства) — и вида прав, которые передаются, а именно — денежных требований за плату.

Таким образом, в отличие от уступки предметом по договору факторинга являются, с одной стороны, денежные средства, передаваемые клиенту, а с другой — денежное требование клиента к третьему лицу, которое либо уступается финансовому агенту, либо служит способом обеспечения исполнения обязательства, а также плата как основной идентифицируемый элемент.

2. Субъектный состав участников цессии и факторинга.

Из содержания норм главы 47 ГК следует, что участниками уступки прав (требований) могут быть любые субъекты гражданских правоотношений, когда такая уступка не противоречит закону.

Факторинг как раз и является тем случаем, когда уступка прав по денежному обязательству ненадлежащему субъекту будет противоречить закону. В рамках операции по предоставлению финансирования должно осуществляться по меньшей мере два договора: договор финансирования под уступку денежного требования и основной договор на поставку продукции, оказание услуг и т.д., заключенный клиентом с его контрагентом-должником. В результате возникают две группы отношений, и вторая группа возникает между сторонами договора: финансовым агентом и клиентом.

В результате субъектный состав договора финансирования под уступку денежного требования ограничен. Так, в соответствии с требованиями статьи 1079 ГК в качестве финансового агента (цессионария), договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать банки или иные финансовые организации, а также физические лица — субъекты предпринимательской деятельности.

Таким образом, ГК позволяет осуществлять факторинговые сделки в качестве финансового агента лишь трем специальным субъектам:

— банкам;

— финансовым организациям;

— физическим лицам — субъектам предпринимательской деятельности.

Так, согласно статье 1078 ГК, предметом договора факторинга может быть право денежного требования, срок платежа по которому наступил (существующее требование), а также право требования, которое возникнет в будущем (будущее требование).

Различие между существующими и будущими требованиями основывается на моменте заключения ­первоначального договора. Так, права, вытекающие из договоров, заключенных до или в момент уступки, относятся к существующим, даже если их исполнение поставлено в зависимость от истечения определенного срока или наступ­ления определенных условий. Соответственно будущими должны при­знаваться требования, которые возникнут из договоров, заключенных по­сле заключения договора финансирования.

Аналогичный критерий разграничения существующей и будущей де­биторской задолженности использует и Конвенция ООН от 12 декабря 2001 года об уступке дебиторской задолженности в международной торговле (Конвенция ООН об уступке) (статья 5b).

Поскольку условие о предмете является существенным для всякого договора, уступаемое денежное требование должно быть определено в договоре финансирования под страхом признания его неза­ключенным.

Так, по мнению А.С. Комарова, это предписание относится к любому договору финансирования, в том числе и такому, по которому уступается будущее требование. В этой связи неприемлемо предложение при отсутствии в договоре характери­стик будущего требования исходить из презумпции распространения ус­тупки на все требования клиента, вытекающие из его предприниматель­ской деятельнос­ти (Комаров А. С. Финансирование под уступку де­нежного требования. — С. 447).

Условие о предмете считается согласованным, если конкретный дого­вор финансирования содержит указание на признаки уступаемого требо­вания, достаточные для его идентификации. Существующее требование должно быть отражено в договоре с той степенью конкретности, которая позволила бы выделить его из ряда других требований уже в момент за­ключения договора. Будущее же требование должно соответствовать ука­занным в договоре характеристикам не позднее чем в момент его возник­новения.

Договор финансирования под уступку будущего требования не может рассматриваться как предварительный. Он сохраняет свой самостоятельный характер и непосредственно влечет возникновение прав и обязанностей сторон. С учетом этих обстоятельств абзац 2 пункта 2 статьи 1078 ГК исключает необходимость дополнительного оформления уступки будущего требования.

Законодатель сохраняет действительной уступку требования финансовому агенту даже в тех случаях, когда такая уступка запрещена или ограничена соглашением между клиентом и должником. Данная норма, хотя и расходится с правилами общегражданской цессии, полностью соответствует подходу, содержащемуся в Конвенции о факторинге (статья 6).

Подобное положение, очевидно, направлено на создание благоприятных условий для развития отношений по финансированию, поскольку облегчает процедуру уступки и сокращает расходы сторон на совершение этой сделки.

Закрепляя безусловную возможность уступки любого денежного требования, законодатель одновременно устанавливает правила, защищающие интересы должника. Статья 1080 ГК предусматривает, что уступка клиентом требования в обход запрета (ограничения), установленного соглашением должника с клиентом, не освобождает последнего от ответственности перед должником за нарушение данного договорного условия. Тем самым закон нивелирует для должника отрицательные последствия, являющиеся результатом уступки денежного требования финансовому агенту.

Анализ статьи 1080 ГК показывает, что за должником сохраняются все способы защиты, предусмотренные первоначальным договором, на случай нарушения кредитором запрета (ограничения) на уступку требования.

Такой подход в целом соответствует задаче обеспечения разумного баланса интересов должника и цессионария. Однако, выдерживая этот принцип до конца, законодателю следовало бы ограничить использование должником таких вариантов защиты, которые позволили бы ему в одностороннем порядке прекратить первоначальный договор (например, путем отказа от исполнения) или изменить его содержание. По аналогии с ре­гулированием этого вопроса в рамках Конвенции ООН об уступке ГК следовало бы объявить недействительными подобные положения первоначального договора.

Имущественные интересы должника ­обеспечивают статьями 1085, 1086 ГК. Согласно статье 1085 ГК, если фактор предъявил должнику требование произвести платеж, то должник имеет право предъявить к зачету свои денежные требования, возникшие у него до момента получения уведомления об отступлении права денежного требования фактору. Тем самым эта норма обеспечивает имущественные интересы должника.

По сравнению с общими правилами, регулирующими зачет при уступке (статья 603 ГК), рассматриваемая норма ограничивает (конкретизирует) требования должника, пригодные для зачета в отношении фактора, поскольку эти требования должны быть основаны только на договоре с клиентом и в качестве подобного договора должен быть именно договор, из которого вытекает уступленное право. Такое требование законодательства избавляет фактора каждый раз исследовать истории взаимоотношений клиента и должника, что удешевляет процедуру и избавляет фактора от различных неприятных моментов.

Статья 1086 ГК, регулирующая защиту прав должника, является результатом прямого заимствования положений международно-правовых актов и совпадает с правилами статьи 10 Конвенции о факторинге.

Данная статья предполагает сохранение за должником всех вариантов защиты в случае неисполнения клиентом своего обязательства по передаче товара и таким образом отражает принцип, в силу которого правовое положение должника в результате уступки должно быть неизменным.

Часть 2 статьи 1086 ГК устанавливает два исключения из указанного правила. Должник вправе обратиться с требованием о возврате уплаченных сумм непосредственно к фактору в случаях, если последний не исполнил своего обязательства передать денежные средства клиенту или передал клиенту денежные средства, но при этом знал о нарушении клиентом обязательства перед должником. Основанием применения данных правил являются противоправные и виновные действия фактора. Также эти правила закрепляют солидарную ответственность фактора и клиента перед должником и носят специальный характер. В этой связи хотелось бы привести и рас­смотреть судебное решение, которое касается нашей статьи.

Так, Хозяйственный суд Днепропетровской области рассмотрел дело по иску банка к ООО о признании договора недействительным. Банк просил суд признать недействительным соглашение об уступке права требования между банком и ООО по поводу выданного кредита ООО-1.

Банком (первый кредитор) и ООО (новый кредитор) было подписано соглашение об уступке права требования к ООО-1 по кредитному договору. Стороны договорились, что, согласно соглашению, в расчет за уступку ­требования новый кредитор производит оплату в пользу первого кредитора на сумму задолженности по кредиту и процентам.

Банк утверждал, что поскольку по кредитному договору уступается денежное требование, то такой договор представляет собой не обычную замену лиц в обязательстве, а факторинг, и такое соглашение не отвечает статье 1079 ГК и Закону Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» (Закон Украины «О финансовых услугах»).

ООО соглашение об уступке считает действительным и отвечающим законодательству, а также не признает, что данное соглашение относится к факторингу.

Суд установил, что по соглашению об уступке права требования уступается денежное требование с оплатой в пользу первого кредитора на сумму задолженности по кредиту и процентам, поэтому такую уступку следует считать факторингом. По существу соглашения истец фактически выступает как клиент, а ответчик — как фактор. Иначе говоря, ответчик приобрел права, которые по законодательству могут быть присущи только субъектам со специальной правоспособностью, поскольку факторинг является финансовой услугой (пункт 11 статьи 4 Закона Украины «О финансовых услугах»). Факторинг — это операция по приобретению специальным субъектом права на взыскание долга. Так, фактором может быть банк, финансовое учреждение или физическое лицо — субъект предпринимательской деятельности.

Новый кредитор не является банком или финансовым учреждением. Таким образом, соглашение об уступке не отвечает статье 1079 ГК, статьям 1, 5 Закона Украины «О финансовых услугах» и статье 73 Закона Украины «О банках и банковской деятельности».

На основе изложенного, решением Хозяйственного суда Днепропетровской области № 30/195-05 от 6 июля 2006 года иск удовлетворен (Единый государственный реестр судебных решений Украины).

Стороны обратились в апелляционный суд, который оставил в силе предыдущее решение суда, отметив при этом, что банк на платной основе (на условиях определенного и срочного финансирования) уступает ответчику ООО определенную денежную сумму, возникшую из обязательств по договорам кредита, и такое соглашение является не обычной заменой сторон в обязательстве, а факторингом (решение Днепропетровского апелляционного хозяйственного суда № 9/124 от 19 июля 2006 года (Единый государственный реестр судебных решений Украины).

На мой взгляд, суд неоднозначно подошел к данным специфическим отношениям. Ведь финансирования в чистом виде не было, просто передали обязательства по кредиту и проценты, что составляет суть обязательства. Замечу, без дополнительной платы, а ведь плата характерна для договора факторинга, что является существенным условием (статья 1077 ГК). Проблема состоит в том, что выдавать кредиты могут исключительно лица со специальной правоспособностью, то есть банки и другие финансовые учреждения на основании лицензии, выданной НБУ, что касается банков. В нашем же случае ООО не может выполнять такие функции ввиду отсутствия лицензии, поскольку такое право принадлежит субъектам со специальной компетенцией. Соглашение об уступке права требования является недействительным, но только на иных основаниях, чем признал суд.

МАЙОРОВ Василий — начальник юридического отдела ООО «Компания «Реверс», г. Киев

Глава 43. Финансирование под уступку денежного требования

Статья 824. Договор финансирования под уступку денежного требования

1. По договору финансирования под уступку денежного требования (договору факторинга) одна сторона (клиент) обязуется уступить другой стороне — финансовому агенту (фактору) денежные требования к третьему лицу (должнику) и оплатить оказанные услуги, а финансовый агент (фактор) обязуется совершить не менее двух следующих действий, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки:

1) передавать клиенту денежные средства в счёт денежных требований, в том числе в виде займа или предварительного платежа (аванса);

2) осуществлять учёт денежных требований клиента к третьим лицам (должникам);

3) осуществлять права по денежным требованиям клиента, в том числе предъявлять должникам денежные требования к оплате, получать платежи от должников и производить расчёты, связанные с денежными требованиями;

4) осуществлять права по договорам об обеспечении исполнения обязательств должников.

2. Обязательства финансового агента (фактора) по договору факторинга могут включать ведение для клиента бухгалтерского учёта, а также предоставление клиенту иных услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки.

3. В части, не урегулированной настоящей главой, к отношениям, связанным с уступкой права требования по договору факторинга, применяются правила главы 24 настоящего Кодекса.

4. Участники гражданского оборота могут заключать также иные договоры, в соответствии с которыми осуществляется уступка денежных требований и которые предусматривают обязанность одной из сторон совершить одно или несколько действий, указанных в подпунктах 1 — 4 пункта 1 настоящей статьи.

5. Если в силу договора факторинга финансовый агент (фактор) несёт обязанности по оплате цены приобретённых им денежных требований, по предоставлению клиенту займа (кредита) или по оказанию клиенту услуг, к отношениям сторон по договору факторинга применяются правила соответственно о купле-продаже, займе (кредите), возмездном оказании услуг постольку, поскольку это не противоречит положениям настоящей главы и существу отношений по договору факторинга.

Статья 825. Финансовый агент

В качестве финансового агента договоры факторинга могут заключать коммерческие организации.

Статья 826. Денежное требование, являющееся предметом уступки

1. Предметом уступки по договору факторинга могут быть денежное требование или денежные требования:

1) по существующему обязательству, в том числе по обязательству, возникшему из заключённого договора, срок платежа по которому наступил либо не наступил (существующее требование);

2) по обязательству, которое возникнет в будущем, в том числе из договора, который будет заключён в будущем (будущее требование) (статья 388.1).

2. Денежное требование переходит к финансовому агенту (фактору) в момент заключения договора факторинга, если иное не установлено таким договором. При этом будущее требование переходит к финансовому агенту (фактору) с момента его возникновения, если договором не предусмотрено, что будущее требование переходит позднее.

3. Если договор факторинга заключён ранее момента перехода денежного требования к финансовому агенту (фактору), дополнительное оформление перехода денежного требования не требуется.

Статья 827. Ответственность клиента перед финансовым агентом

1. Если договором факторинга не предусмотрено иное, клиент несёт перед финансовым агентом ответственность за недействительность денежного требования, являющегося предметом уступки.

2. Утратил силу.

3. Клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению, если иное не предусмотрено договором между клиентом и финансовым агентом.

Статья 828. Недействительность запрета уступки денежного требования

1. Уступка финансовому агенту денежного требования является действительной, даже если между клиентом и его должником либо между клиентом и лицом, уступившим ему право требования, существует соглашение о её запрете или ограничении.

2. Положение, установленное пунктом 1 настоящей статьи, не освобождает клиента от обязательств или ответственности перед должником или другой стороной в связи с уступкой требования в нарушение существующего между ними соглашения о её запрете или ограничении.

Статья 829. Последующая уступка денежного требования

1. Если уступка денежного требования финансовому агенту (фактору) осуществлена в целях приобретения им указанного требования, последующая уступка денежного требования финансовым агентом (фактором) допускается, если договором факторинга не предусмотрено иное.

2. Если уступка денежного требования финансовому агенту (фактору) осуществлена в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом (фактором) или в целях оказания финансовым агентом (фактором) клиенту услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки, последующая уступка денежного требования финансовым агентом (фактором) не допускается, если договором факторинга не предусмотрено иное.

3. К последующей уступке денежного требования финансовым агентом (фактором) применяются соответственно положения настоящей главы.

Статья 830. Исполнение денежного требования должником финансовому агенту

1. Должник обязан произвести платёж финансовому агенту (фактору) при условии, что он получил от клиента либо от финансового агента (фактора) письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту (фактору) и в уведомлении определено подлежащее исполнению денежное требование или указан способ его определения, а также указано лицо, которому должен быть произведён платёж.

2. По просьбе должника финансовый агент обязан в разумный срок представить должнику доказательство того, что уступка денежного требования финансовому агенту действительно имела место. Если финансовый агент не выполнит эту обязанность, должник вправе произвести по данному требованию платёж клиенту во исполнение своего обязательства перед последним.

3. Исполнение денежного требования должником в соответствии с правилами настоящей статьи освобождает должника от соответствующего обязательства перед клиентом.

Статья 831. Права финансового агента (фактора) на суммы, полученные от должника

1. Если уступка денежного требования по договору факторинга осуществлена в целях приобретения этого требования финансовым агентом (фактором), последний приобретает право на все суммы, которые он получит от должника во исполнение указанного требования, а клиент не несёт ответственности перед финансовым агентом (фактором) за то, что полученные им суммы оказались меньше цены, за которую агент приобрёл указанное требование, если иное не предусмотрено договором.

2. Если уступка денежного требования финансовому агенту (фактору) осуществлена в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом (фактором) и договором факторинга не предусмотрено иное, финансовый агент (фактор) обязан представить отчёт клиенту и после получения исполнения от должника передать клиенту сумму, превышающую сумму долга клиента, обеспеченную уступкой требования. В силу уступки денежного требования в целях обеспечения исполнения обязательства клиента при получении финансовым агентом (фактором) денежных средств от должника по уступленному финансовому агенту (фактору) клиентом денежному требованию обязательство клиента перед финансовым агентом (фактором) считается надлежащим образом исполненным в том объёме, в котором должник исполнил своё обязательство перед финансовым агентом (фактором). Если денежные средства, полученные финансовым агентом (фактором) от должника, оказались меньше суммы долга клиента финансовому агенту (фактору), обеспеченной уступкой требования, клиент остаётся ответственным перед финансовым агентом (фактором) за остаток своего долга.

3. Если уступка денежного требования осуществлена в целях оказания финансовым агентом (фактором) клиенту услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки, финансовый агент (фактор) обязан представить отчёт клиенту и передать ему все суммы, полученные во исполнение уступленных денежных требований, а клиент обязан оплатить оказанные услуги.

4. Финансовый агент (фактор) вправе при передаче клиенту денежных средств предъявить к зачёту свои денежные требования по договору.

Статья 832. Встречные требования должника

1. В случае обращения финансового агента к должнику с требованием произвести платёж должник вправе в соответствии со статьями 410 — 412 настоящего Кодекса предъявить к зачёту свои денежные требования, основанные на договоре с клиентом, которые уже имелись у должника ко времени, когда им было получено уведомление об уступке требования финансовому агенту.

2. Требования, которые должник мог бы предъявить клиенту в связи с нарушением последним соглашения о запрете или об ограничении уступки требования, не имеют силы в отношении финансового агента.

Статья 833. Возврат должнику сумм, полученных финансовым агентом (фактором)

В случае неисполнения клиентом своих обязательств по договору, заключённому с должником, последний не вправе требовать от финансового агента (фактора) возврат уплаченных ему сумм. Соответствующее требование может быть предъявлено должником клиенту.

Факторинг в управлении дебиторской задолженностью

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *