Ежемесячные страховые выплаты

Единовременные страховые выплаты и ежемесячные страховые выплаты

Единовременные страховые выплаты и ежемесячные страховые выплаты назначаются и выплачиваются:

— застрахованному — если по заключению учреждения медико-социальной экспертизы результатом наступления страхового случая стала утрата им профессиональной трудоспособности;

— лицам, имеющим право на их получение, — если результатом наступления страхового случая стала смерть застрахованного.

Единовременные страховые выплаты выплачиваются застрахованным не позднее одного календарного месяца со дня назначения указанных выплат, а в случае смерти застрахованного — лицам, имеющим право на их получение, в двухдневный срок со дня представления страхователем страховщику всех документов, необходимых для назначения таких выплат.

Ежемесячные страховые выплаты выплачиваются застрахованным в течение всего периода стойкой утраты им профессиональной трудоспособности, а в случае смерти застрахованного лицам, имеющим право на их получение, в периоды, установленные пунктом 3 статьи 7 настоящего Федерального закона.

По вопросу, касающемуся выплаты ежемесячных страховых выплат, назначенных пострадавшему, но недополученных им в связи со смертью.

При исчислении страховых выплат не влекут уменьшения их размера все пенсии, пособия и иные подобные выплаты, назначенные застрахованному как до, так и после наступления страхового случая. В счет страховых выплат не засчитывается также заработок, полученный застрахованным после наступления страхового случая.

Федеральным законом от 22.12.2005 N 180-ФЗ установлено, что в 2006 году размер единовременной страховой выплаты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний определяется в соответствии со степенью утраты профессиональной трудоспособности застрахованного лица исходя из максимальной суммы 46 900 рублей.

Размер единовременной страховой выплаты определяется в соответствии со степенью утраты застрахованным профессиональной трудоспособности исходя из шестидесятикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на день такой выплаты.

В случае смерти застрахованного единовременная страховая выплата устанавливается в размере, равном шестидесятикратному минимальному размеру оплаты труда, установленному федеральным законом на день такой выплаты.

В местностях, где установлены районные коэффициенты, процентные надбавки к заработной плате, размер единовременной страховой выплаты определяется с учетом этих коэффициентов и надбавок.

Степень утраты застрахованным профессиональной трудоспособности устанавливается учреждением медико-социальной экспертизы.

Порядок установления степени утраты профессиональной трудоспособности в результате несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний определяется Правительством Российской Федерации.

В 2005 году размер ежемесячной страховой выплаты, исчисленный в соответствии с данной статьей, не может превышать 33 тыс. рублей. Установленное ограничение применяется при назначении или увеличении ежемесячных страховых выплат после 1 января 2005 года. Размеры ежемесячных страховых выплат, превышающие на 1 января 2005 года сумму 33 тыс. рублей, не изменяются .

Размер ежемесячной страховой выплаты определяется как доля среднего месячного заработка застрахованного, исчисленная в соответствии со степенью утраты им профессиональной трудоспособности.

При расчете размера утраченного застрахованным в результате наступления страхового случая заработка учитываются все виды оплаты его труда как по месту его основной работы, так и по совместительству, на которые начисляются страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Суммы вознаграждений по гражданско-правовым договорам и суммы авторских гонораров учитываются, если с них предусматривалась уплата страховых взносов страховщику. За период временной нетрудоспособности или отпуска по беременности и родам учитываются выплаченные по указанным основаниям пособия.

Все виды заработка учитываются в суммах, начисленных до удержания налогов, уплаты сборов и других обязательных платежей.

В местностях, где установлены районные коэффициенты, процентные надбавки к заработной плате, размер ежемесячной страховой выплаты определяется с учетом этих коэффициентов и надбавок.

При исчислении среднемесячного заработка застрахованного, направленного страхователем для работы за пределы территории Российской Федерации, учитывается заработная плата по основному месту работы и заработная плата, начисленная в иностранной валюте (если на нее начислялись страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний), которая пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на день назначения ежемесячной страховой выплаты.

Среднемесячный заработок застрахованного исчисляется путем деления общей суммы его заработка (с учетом премий, начисленных в расчетном периоде) за 12 месяцев повлекшей повреждение здоровья работы, предшествовавших месяцу, в котором с ним произошел несчастный случай на производстве, установлен диагноз профессионального заболевания или (по выбору застрахованного) установлена утрата (снижение) его профессиональной трудоспособности, на 12.

Если повлекшая повреждение здоровья работа продолжалась менее 12 месяцев, среднемесячный заработок застрахованного исчисляется путем деления общей суммы его заработка за фактически проработанное им число месяцев, предшествовавших месяцу, в котором с ним произошел несчастный случай на производстве, установлен диагноз профессионального заболевания или (по выбору застрахованного) установлена утрата (снижение) его профессиональной трудоспособности, на число этих месяцев. В случаях, если период повлекшей повреждение здоровья работы составил менее одного полного календарного месяца, ежемесячная страховая выплата исчисляется исходя из условного месячного заработка, определяемого следующим образом: сумма заработка за проработанное время делится на число проработанных дней и полученная сумма умножается на число рабочих дней в месяце, исчисленное в среднем за год. При подсчете среднемесячного заработка не полностью проработанные застрахованным месяцы заменяются предшествующими полностью проработанными месяцами либо исключаются в случае невозможности их замены.

По желанию застрахованного при наступлении страхового случая по причине получения им профессионального заболевания средний месячный заработок может быть подсчитан за последние 12 месяцев работы, предшествовавших прекращению работы, повлекшей такое заболевание.

Ежемесячные страховые выплаты застрахованному, не достигшему на момент назначения обеспечения по страхованию возраста 18 лет, исчисляются из его среднего заработка, но не менее установленной в соответствии с законом величины прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по Российской Федерации.

Если страховой случай наступил после окончания срока действия трудового договора (контракта), по желанию застрахованного учитывается его заработок до окончания срока действия указанного договора (контракта) либо обычный размер вознаграждения работника его квалификации в данной местности, но не менее установленной в соответствии с законом величины прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по Российской Федерации.

Если в заработке застрахованного до наступления страхового случая произошли устойчивые изменения, улучшающие его имущественное положение (повышена заработная плата по занимаемой должности, он переведен на более высокооплачиваемую работу, поступил на работу после окончания учебного учреждения по очной форме обучения и в других случаях, когда доказана устойчивость изменения или возможности изменения оплаты труда застрахованного), при подсчете его среднего месячного заработка учитывается только заработок, который он получил или должен был получить после соответствующего изменения.

При невозможности получения документа о размере заработка застрахованного сумма ежемесячной страховой выплаты исчисляется исходя из тарифной ставки (должностного оклада), установленной (установленного) в отрасли (подотрасли) для данной профессии, и сходных условий труда ко времени обращения за страховыми выплатами.

После представления документа о размере заработка сумма ежемесячной страховой выплаты пересчитывается с месяца, следующего за месяцем, в котором были предоставлены соответствующие документы.

Данные о размерах тарифных ставок (должностных окладов) работников предоставляются органами по труду субъектов Российской Федерации.

Лицам, имеющим право на получение страховых выплат в случае смерти застрахованного, размер ежемесячной страховой выплаты исчисляется исходя из его среднего месячного заработка за вычетом долей, приходящихся на него самого и трудоспособных лиц, состоявших на его иждивении, но не имеющих право на получение страховых выплат. Для определения размера ежемесячных страховых выплат каждому лицу, имеющему право на их получение, общий размер указанных выплат делится на число лиц, имеющих право на получение страховых выплат в случае смерти застрахованного.

Исчисленная и назначенная ежемесячная страховая выплата в дальнейшем перерасчету не подлежит, за исключением случаев изменения степени утраты профессиональной трудоспособности, изменения круга лиц, имеющих право на получение страховых выплат в случае смерти застрахованного, а также случаев индексации ежемесячной страховой выплаты.

В связи с повышением стоимости жизни суммы заработка, из которого исчисляется ежемесячная страховая выплата, увеличиваются в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Вопрос Ответ
В течение, какого времени виновник аварии обязан известить свою страховую компанию о совершении ДТП? В течение 5 дней.
Сколько времени согласно закону даётся страховой компании на возмещение ущерба нанесённого в результате дорожно-транспортного происшествия? В течение 20 дней страховая компания обязана выплатить ущерб либо обосновать отказ.
Какая максимальная выплата по ОСАГО на восстановление автомобиля после ДТП? 400000 рублей.
Какие факторы берутся во внимание при расчёте страховых выплат? · износ;

· стоимость ремонта.

Какие сведения используются для вычисления суммы ущерба на восстановление транспортного средства после аварии? · список необходимых работ для устранения дефектов;

· возможные скрытые дефекты появившиеся после ДТП;

· описание каждого дефекта;

· дата начала эксплуатации ТС;

· марка и модель ТС, комплектация и дата выпуска;

· дата и место ДТП.

Можно ли самому рассчитать стоимость ремонта автомобиля после ДТП? Да, РСА разработал онлайн-калькулятор http://prices.autoins.ru/priceAutoParts/repair_parts.html, по которому можно рассчитать стоимость.
Какие параметры необходимы для расчёта средней стоимости детали? · код детали;

· марка автомобиля;

· регион;

· дата предполагаемого ремонта.

Согласно закону об ОСАГО, возмещение ущерба пострадавшим после ДТП – обязанность страховой компании. По статистике только 10% водителей получают положенную компенсацию полностью.

Страховщики стараются различными способами сократить размер выплат, а то и вовсе отказаться них.

Чтобы не быть обманутым, автолюбитель должен представлять, как производится расчет выплаты ОСАГО, сделать его самостоятельно и потребовать от компании отдать все положенные деньги.

Основные принципы расчета возмещения по ОСАГО

Размер страхового покрытия пострадавшим в ДТП определяется правилами, закрепленными в законодательных актах.

  1. Виновник аварии обязан в срок до 5 дней сообщить в свою СК о наступлении страхового случая по ОСАГО и приложить извещение, заполненное обеими сторонами. Если не будет выполнено это условие, страховщик имеет право потребовать от виновника возместить убытки из своего кармана (регрессное требование, закон №40-ФЗ, ст. 14). Регрессное требование распространяется на случаи, когда водитель совершил ДТП в пьяном виде. В обеих ситуация страховка будет выплачена пострадавшему, а взыскание убытков с виновника произойдет в судебном порядке.
  2. Закон об ОСАГО ставит страховой компании в обязанность в течение 20 дней со дня, когда был оформлен страховой случай, произвести экспертизу повреждений ТС, расчет и выплату возмещения или обоснованный отказ от выплат (№40-ФЗ от 24.04.2002 г., Ст.12, ч.21). Деньги переводятся на пластиковую карту, заранее выданную страховой компанией. Только после их получения потерпевший водитель сможет узнать, что размер компенсации не покрывает расходов на ремонт. У него есть право с помощью независимой экспертизы посчитать реальный убыток и добиться, чтобы компания выплатила справедливое возмещение.
  3. Порядок расчета страхового покрытия определен в Постановлении Правительства № 263 от 07.05 2003 г. В документе перечисляются все виды ущерба, которые подлежат возмещению. Львиную долю выплат занимают расходы на ремонт: они-то и порождают большое количество споров.
  4. В 2014 г. были внесены поправки к основному закону, которые установили максимальные выплаты по ОСАГО. За вред, причиненный здоровью пострадавших, компания может заплатить до 500 тыс. руб., максимальная выплата на восстановление ТС — 400 тыс. руб. (№ 223-ФЗ от 21.07.2014 г.).
  5. Положение ЦБ от 19.09.2014 г. содержит методику расчета стоимости ремонта поврежденного автомобиля (№432-П). С 2014 года все расчеты по выплатам ОСАГО делаются только на основе правил, разработанных РСА и утвержденных ЦБ РФ.

Какие данные входят в сумму выплат по ОСАГО

При расчете страховых выплат на рассмотрение берется целый ряд факторов.

  1. Стоимость ремонта. Учитывается цена деталей, подлежащих замене, оплата подручных материалов и восстановительных работ. Эксперт СК, как правило, учитывает только видимые повреждения, но потерпевший водитель имеет право настоять на проведении добавочной экспертизы. Обнаруженные скрытые повреждения должны быть занесены в акт осмотра, после его оформления страховщик рассчитает цену ремонта.
  2. Износ. Страховое покрытие новой машины будет 100%-ным. Для машин, имеющих определенный пробег, коэффициент износа будет повышаться, а выплаты снижаться максимум до 50%.

Определение степени износа в наибольшей степени влияет на величину страхового покрытия.

  1. Утрата товарной стоимости (УТС). После аварии автомобили нельзя продать дорого, особенно дешевеют иномарки. Сумма, которую теряет пострадавший водитель при продаже поврежденного авто, входит в страховое покрытие.
  2. Расходы на эвакуацию. Поврежденное авто с места ДТП транспортируется за счет страховой компании, что входит в цену страховки.
  3. Оплата экспертизы. Стоимость работы экспертов СК входит в сумму компенсации. Водитель вправе произвести независимую экспертизу пострадавшего автомобиля в сервисе с современным оборудованием. Оплата работы экспертов войдет в сумму страхового возмещения, если пострадавшему удастся доказать, что выплаты компании по его случаю занижены.

Как страховые компании, так и независимые эксперты пользуются единой методикой расчета, но получают разные результаты. Чтобы понять, почему это происходит, надо познакомиться с формулой расчета.

>Теория и формулы расчета

Все данные для расчета ущерба по единой методике берутся из актов обследования, проведенных лицензированными экспертами.

Пример расчета стоимости ремонта

Автомобиль Чери Тигго Т 11 2012 года выпуска с пробегом 73 тыс. км попал в ДТП в 2016 году. Экспертиза установила, что уровень износа ТС равен 35%. В акте осмотра перечислены виды необходимых ремонтных работ:

  • замена и покраска бампера и крепления;
  • замена левой фары с креплением;
  • ремонт колесной арки;
  • балансировка колес.

Используем формулу :

Рк = Рр + Рм + Рз/ч.

  1. Расход на запчасти можно вычислять по их среднерыночной стоимости, взяв цены в трех популярных интернет-магазинах.
  • среднерыночная цена на бампер – (2400 + 2000 + 2500):3 = 6900:3 = 2300 руб.
  • на фару левую – 3200 руб.
  • на крепление – 1000 руб.

Суммарная стоимость новых деталей – 6500 руб., с учетом износа: Рз/ч = 6500 ∙ (1 — 0,35) = 4225 (руб.)

  1. Вычисление стоимости ремонтных работ:
  • рыночная цена работ по балансировке – 1000 руб./час;
  • ремонт колесной арки – 1000 руб./час.

Данные о трудозатратах на все виды работ приводятся в нормативном акте № 432-П (Приложение 2-3). Норма времени для ремонта повреждения составляет 3 часа, а для балансировки – 0,1 час.

Рр = 1000 ∙ 3 + 1000 ∙ 0,1 = 3100 (руб.)

  1. Стоимость покраски:
  • Покраска бампера – 1300руб/час; время – 1 час.
  • Покраска крепления – 600 руб./час, время – 0,4 час.

Рм = 1300 ∙ 1 + 600 ∙ 0,4 = 1540 (руб.)

Компенсация за весь ремонт составит: Рк = 4225 + 3100 + 1540 = 8865 (руб.)

Если взять вместо рыночных цен значения калькулятора РСА, сумма будет меньше, но разница не должна превышать 10%, т. е. 886 руб.

Почему страховые компании уменьшают выплаты

Рынок ОСАГО по заявлению представителей РСА считается для страховщиков убыточным. В начале 2017 г. СК получили за проданные полисы 14 млрд. руб., а по страховым случаям в том же году им пришлось платить 14,3 млрд. Появилась идея внедрения ОСАГО с франшизой. При этом страхователь соглашается на то, что часть убытков в возможном ДТП ему возмещаться не будет.

Зато страхование ему обойдется дешевле. Пока руководители РСА работают над проектами, страховые компании находят способы уменьшать выплаты по ОСАГО — даже в рамках единой методики расчета. Вот основные способы снижения выплат:

  • В акте осмотра не фиксируются скрытые повреждения.
  • Не все ремонтные работы отмечаются экспертом СК в документации.
  • Не учитывается УТС для автомобилей моложе 5 лет.
  • Завышается износ автомобиля (дата начала эксплуатации берется на момент выпуска авто, а не на момент покупки его).
  • Неверно определяется код детали, подлежащей замене.

Как видно, основой для занижения выплат служат неверные данные в акте экспертизы. На этот документ водитель должен обратить особое внимание , если стремится получить от страховщика справедливую компенсацию.

Что делать, если страховщик занизил выплаты по ОСАГО

Заниженная сумма компенсации по ОСАГО не должна быть для страхователя неожиданностью. Для дальнейших действий документы собираются заранее.

  • Во-первых, необходимо иметь копию первичного осмотра авто экспертом СК.
  • Если были возможны скрытые повреждения, надо сразу же настоять на проведении независимой экспертизы. По закону её организует страховщик, у него следует взять копию акта второй экспертизы.
  • На основании этих документов производится самостоятельный расчет ремонта и сравнение результатов с той суммой, которую насчитала компания.
  • Полезно взять консультацию у автоюриста. Он даст компетентный совет, стоит ли оформлять судебный иск по взысканию недоплаченной компенсации.
  • Только после перевода выплаты страховщиком клиент имеет право пригласить своего эксперта для независимого осмотра ТС – до этого времени автомобиль лучше не подвергать ремонту.
  • Если ущерб на основе акта независимой экспертизы отличается от компенсации страховщика больше, чем на 10%, нужно направить ему досудебную претензию с требованием доплатить недостающую сумму.
  • Следующий шаг – судебный иск. Физические лица от своего имени оформляют судебные документы. Претензию компании и исковое заявление от имени юридического лица пишет его законный представитель.

Выигрыш в суде обернется для страхователя не только полной компенсацией ущерба. В качестве штрафа страховщик заплатит еще половину той суммы, которую недосчитал вначале.

Расчет страховых выплат

Министерство образования и науки Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

Новосибирский государственный технический университет

Расчетно-графическая работа по предмету: “Страховое дело”

Вариант № 14

Выполнил: Сивков Леонид Владимирович

Факультет: МТФ

Группа: МЭ-401

Преподаватель: к.ф-.м.н., доцент, аудитор Крепкий Владимир Михайлович

Новосибирск — 2008г.

Задача № 1 (Медицинское страхование)

Задача № 2 (Имущественное страхование)

Задача № 3 (Финансовый результат)

Задача № 4 (Страхование от несчастного случая)

Задача № 5 (Страховые резервы)

Задача № 6 (Страхование транспортных средств)

Задача № 7 (Перестрахование)

Задача № 8 (Страхование жизни)

Задача № 9 (Финансово — статические показатели страхового бизнеса)

Список литературы

Задача № 1 (Медицинское страхование)

Медицинское страхование гарантирует получение медицинской помощи, объем и характер которой определяется условиями договора. Основание для возникновения страхового обязательства по выплате страхового обеспечения служат факты обращения застрахованного лица за медицинской помощью в лечебные учреждения.

Обязательное медицинское страхование в России является всеобщим для населения. Основная цель ОМС состоит в сборе сохранения страховых взносов и предоставлении за счет этих взносов, собранных в федеральном и территориальных внебюджетных фондах, медицинской помощи всем категориям граждан на законодательно установленных условиях и в гарантированных размерах. Минимальные стандарты и размеры медицинской помощи в ОМС устанавливается Федеральной программой ОМС.

Страхователями в ОМС, уплачивающими страховые взносы на обеспечение всех граждан медицинским страхованием выступают работодатели (для работающих граждан) и местные органы исполнительной власти (для неработающего населения), а зарегистрированными — все население.

Исходные данные:

Определить объем средств, передаваемых филиалом №1 территориального фонда ОМС страховой организации на оплату медицинских услуг застрахованным за апрель месяц в 2008 году на основе данных: Кин=1,3; Кпз=0,9

Численность застрахованных в медицинском учреждении — 13514 человек, в т.ч:

­ дети от 0-2 лет — 1100 чел

­ дети от 3-15 лет — 900 чел

­ трудоспособное население -9514 чел

­ старше трудоспособного возраста — 2000 чел

Сумма средств, собранных за предыдущий месяц — 2850 млн. руб.

Сумма расходов за оказание медицинской помощи за март — 560 млн. руб.

Численность населения территории — 120000 чел.

Решение:

Объем средств, ежегодно передаваемых территориальным фондом страховой медицинской организации на оплату медицинских услуг застрахованным, определяется числом застрахованных в данной организации и среднедушевым нормативом финансирования (Нф), рассчитываемым в порядке, установленным Федеральным фондом ОМС и согласованным с Минздравом РФ и Минфином РФ.

1) Среднедушевой норматив финансирования НФ определяется как частное от деления суммы средств, собранных фондом за месяц, за минусом отчислений для восполнения нормированного страхового запаса (его максимальная величина — удвоенный расход на оказанием медицинской помощи за предыдущий месяц) и расходов за ведение дел на численность населения территории. При наличии у фонда дополнительных средств Нф умножается на коэффициент индексации (Кин), согласованный фондом с органами исполнительной власти, ассоциациями страховых медицинских организаций и профессиональными медицинскими ассоциациями.

Нф = (Сумма средств за месяц — удвоенный расход за оказание медицинской помощи за предыдущий месяц) / Численность населения территории.

Нф = (2850 — 2 * 560) / 120000 = 14,4167 тыс. руб.

2) Дифференцированный среднедушевой норматив (Нфд) для филиалов фонда, используемый в целях выравнивания средств ОМС в пределах территории, рассчитывается как произведение Кин*Нф*Кпз, где Кпз- коэф. предыдущих затрат, определяемый в относительных единицах на основе финансовых отчетов об исполнении бюджетов здравоохранения, закрепленных за филиалом за последние 3 года.

Нфд = 1,3 * 14,4167 * 0,9 = 16,8675 тыс. руб.

3) Дифференцированный среднедушевой норматив (Нсд) для финансирования страховых медицинских организаций рассчитывается как произведение Нфд * Кпв, где Кпв — средний коэффициент половозрастных затрат для застрахованного организацией контингента, определяемый на основе коэф. затрат для каждой из половозрастных групп относительно эталонной (обычно застрахованные в возрасте 20-25 лет) и доли каждой из половозрастных групп в составе застрахованного контингента.

Кпв = (Кпiв1 * Чз1 + Кпiв2 * Чз2 + … + Кпiвi * Чзi) / Чзо , где:

Кпвi — коэф. половозрастных затрат, характеризующие в относительных величинах ожидаемых затрат на оказание медицинской помощи в рамках территориальной программы ОМС в данной половозрастной группе;

Чзi — численность граждан, застрахованных страховщиком в соответствующих половозрастных группах;

Чзо — общая численность граждан, застрахованных данным страховщиком.

Кпв = 49514 * 16,6% / 13514 = 0,6082

Нзд = 14,4167 * 0,6082 = 8,7684 тыс. руб.

Задача № 2 (Имущественное страхование)

Страховая компания «Белон-Н» заключила договор страхования имущества, принадлежащего Чиркунову Ю.В. на 14.06.2008. Договор заключен на основе правил страхования.

Место жительство страхователя: г. Искитим, ул. Вокзальная, д.5, кв.2

Имущество находится по этому же адресу.

Договор возобновляемый, срок его действия с 15.06.2008 по 14.06.2009

Предыдущие полисы: №201450, №210400.

Объект страхования:

1) Квартира — износ 10%, стоимость 1550014 руб., страховая сумма 1480014 руб., тарифная ставка 2,1 руб. За непрерывное страхование предусмотрена скидка к страховому тарифу — 10%. Вариант страхования — 1.

2) Мебель на сумму 150000 руб., тарифная ставка — 0,9 %.

3) Аудио-видеоаппаратура на сумму 95000 руб., тарифная ставка — 1,6%.

А) Определить страховой платеж.

При страховании домашнего имущества в страховой случай входит затопление помещения вследствии проникновения воды из соседних помещений, похищение имущества и его уничтожение или повреждение, связанное с похищением или попыткой похищения.

1) (1480014 / 100) * 2,1 — 10% = 31080,29 — 3108,029 = 27972,261 руб. (страховой тариф за квартиру)

2) 150000 * 0,9% = 1350 руб. (страховой тариф за мебель)

3) 95000 * 1,6% = 1520 руб.

4) 27972,261 + 1350 + 1520 = 30842,261 руб. (страховой платеж)

Б) Используя данные задания, начислить зарплату агенту Сидоровой за июнь, тарифная ставка агенту — 11%. Кроме того, в течение месяца было заключено: 3 договора по добровольному страхованию автомобилей на сумму 800000 руб., тарифная ставка — 24%, в т.ч. агенту, и два договора по добровольному мед. страхованию на общую сумму 60000 руб., тарифная ставка- 14%, в т.ч. агенту-7%.

1) 800000 * 24% = 192000 руб. (тарифная ставка по страхованию автомобилей)

2) 60000 * 14% = 8400 руб. (тарифная ставка по добровольному мед. страхованию)

3) 30842 * 11% + (192000 + 8400) * 7% = 3393 + 14028 = 17421 руб. (зарплата агента Сидоровой)

В) Рассчитайте сумму отпускных Сидоровой. Сидорова уходит в отпуск с 1 июля на 28 календарных дней.

Заработная плата:

За апрель: 11200 руб.

За май: 12500 руб.

За июнь: 17421 руб.

Итого: 41121 руб.

Расчет отпускных = ((41121 / 3) / 29,4) * 28 = 13054 руб.

Г) Можно ли расторгнуть договор в одностороннем порядке

Договор по страхованию имущества может быть расторгнут в одностороннем порядке при смерти страхователя или по другим объективным причинах.

Задача № 3 (Финансовый результат)

Для страховой компании, как и для любой другой предпринимательской структуры, желательно извлекать прибыль из своей деятельности. Прибылью (финансовым результатом) в соответствии со ст. 247 НК РФ является полученный доход, уменьшенный на величину расходов, определяемых согласно главе 25 НК РФ.

К доходам страховой организации относятся: страховые премии (взносы) по договорам страхования и перестрахования; вознаграждения по договорам перестрахования; вознаграждения от страховщиков по договорам страхования и т.д.

К расходам относятся суммы отчислений в страховые резервы, формируемые на основании законодательства о страховании; страховые выплаты по договорам страхования и перестрахования; суммы страховых премий (взносов) по рискам, переданным в перестраховании; вознаграждение за оказание услуг страхового агента и т.д.

Финансовый результат представляет собой итог всей финансово-хозяйственной деятельности предприятия в денежном выражении.

В страховании финансовый результат (прибыль, убыток) традиционно распределяется на основе сопоставления доходов и расходов за определенный период.

Исходные данные:

Страховая компания “Сибирь” имела следующий пакет страховых услуг в 2008 году:

123 договора страхования имущества на сумму 4450014 руб.

890 договоров страхования жизни и здоровья граждан на сумму 94014 руб.

40 договоров страхования ответственности на сумму 750000 руб.

Расходы на ведение дел составили в 2008 году по видам страхования:

­ по страхованию имущества — 25200 рублей

­ по страхованию жизни и здоровья — 65000 рублей

­ по страхованию ответственности — 2000 рублей

­ Произведено выплат по договорам с расчетного счета:

­ страхование имущества — 65600 рублей

­ страхование жизни и здоровья — 7500000 рублей

­ страхование ответственности — 40 000 рублей

­ Средний размер страхового тарифа составил:

­ по страхованию имущества — 5% от страховой суммы

­ по страхованию жизни и здоровья 8 руб.10 коп. со 100 руб. страховой суммы

­ по страхованию ответственности — 10% от страховой суммы

А) Определить финансовый результат по каждому виду страхования и в целом по страховой организации за 2008 год.

1) 4450014 * 5% = 222500,7 руб. (страховой тариф по страхованию имущества)

2) (94014 / 100) * 8,10 = 7615,13 руб. (страховой тариф по страхованию жизни и здоровья)

3) 750000 * 10% = 75000 руб. (страхование ответственности)

4) 222500,7 — 65600 = 156900,7 руб. (финансовый результат по страхованию имущества)

5) 7615,13 — 7500 = 115,13 руб. (финансовый результат по страхованию жизни и здоровья)

6) 75000 — 40000 = 35000 руб. (финансовый результат по страхованию ответственности)

В целом, финансовый результат по страховой организации равен 156900,7 + 35000 + 115,13 = 192015,83 руб.

Б) Рассчитать налог на прибыль по страховой компании “Сибирь” за 2008 год.

Налог на прибыль = 192015,83 * 24% = 46083,8 руб.

В) Отразить на счетах бухгалтерского учета страховой компании

Дебет 76 «Расчет с разными дебиторами и кредиторами» Кредит счета 51 «Расчетные счета закрываются — 113100

Дебет 90 «Выручка» Кредит 76 «Расчеты с разными кредиторами и дебиторами» — 305121

Г) На основании данных задания произвести анализ прибыли от страховой деятельности в целом и по видам страхования, используя дополнительные данные:

Вид прибыли

Прошлый период

(2007 г.)

тыс.руб.

Отчетный период (2008 г.)

Изменения

По страхованию имущества

40,3

156,9

116,6

По страхованию жизни и здоровья

128,0

0,115

-127,885

По страхованию ответственности

21,0

35

14

Итого

189,3

192,015

2,71

Задача № 4 (Страхование от несчастного случая)

Страховая компания планирует заключить 9000 договоров страхования граждан от несчастных случаев. Вероятность наступления страхового случая 0,03. Средняя страховая сумма 18000 руб. Среднее страховое возмещение при наступлении страхового случая 7214 руб. Средний разброс возможных страховых возмещений 2000 рублей. Возможные страховые возмещения не должны превышать собранных страховых премий с вероятностью 0,95. Доля нагрузки в структуре тарифа 25%. Рассчитать страховой тариф

1) Вероятность наступления страхового случая = 9000 * 0,03 = 270 (несчастных случаев)

2) Страховая сумма = 270 * 18000 = 4860000 рублей

3) 4860000 * 0,95 = 4617000 рублей (возможные страховые возмещения)

4) 7214 рублей (среднее страховое возмещение)

5) 4617000 / 270 = 17100 рублей

6) (17100 — 2000) — 17100 * 25% = 10825 рублей (страховой тариф)

Задача № 5 (Страховые резервы)

Согласно ст.26 Закона о страховании для обеспечения резервных обязательств по страхованию, перестрахованию страховщики в порядке установленным нормативным правовым актом органом страхового надзора формируют страховые резервы. Средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых выплат. Страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы РФ. Страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора .

Исходные данные:

Рассчитать резерв незаработанной премии по состоянию на 1 октября 2008 года методом “pro rata temporis”, представив расчет в таблицу, если все договоры относятся к имущественному страхованию

Договор страхования

Базовая страховая премия

Срок действия договора, дней

Число дней с момента вступления договора в силу на отчетную дату

Число дней, по которым не истекла ответственность страховщика на отчетную дату, в днях

Незаработанная премия

1

2

3

4

5

6

A

40 014

365

272

91

40014/ 365 * 91 = 9976,09

В

16 014

365

241

124

16014/ 365*124 = 5440,37

Г

26 314

306

199

107

26314 / 306*107 = 9201,3

Д

15 014

91

29

62

15014/ 91 * 62 = 10064,33

Е

47 914

183

110

73

47914/183* 73 = 19113,23

Ж

87 014

184

141

43

87014/184* 43 = 20334,79

З

52 214

242

25

217

52214/242* 217 = 46819,9

Задача № 6 (Страхование транспортных средств)

Под транспортным страхованием понимается совокупность видов страхования от опасных рисков, возникающих на различных путях перевозки — морским, речным, воздушным транспортом.

Объектами страхования могут выступать как сами средства транспорта, так и перевозимые ими грузы. Страхование грузов- один из наиболее распространенных видов страхования. Страхователями могут выступать любые юридические и физические лица, являющиеся грузоотправителями или грузополучателями.

Исходные данные:

1. Смирнов Игорь Петрович застраховал автомобиль № кузова 123850, № двигателя 540218, государственный номер …, год выпуска — 2003, № техпаспорта — 58, стр.№ 41256 действительной стоимостью 150 000 рублей на сумму 120 014 рублей. Кроме того, вместе с автомобилем застрахована магнитола “PIONER” стоимостью 5014 руб. на сумму 3500 руб. Тарифная ставка на основные риски (повреждение, угон) — 7%. Договор заключен 8 июня 2006 года, 18 августа того же года произошло столкновение с автомобилем ВАЗ-2110 в результате дождя (скользкий асфальт), Виновное лицо — водитель ВАЗ 2110, Петренко С.А.

В результате столкновения автомобилю нанесен ущерб — помята левая дверь передней части машины, разбито стекло в левой двери задней части машины и лобовое стекло. Предварительная сумма ущерба 15000 рублей.

Задание:

Оформить договор страхования

ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ ТРАНСПОРНОГО СРЕДСТВА

г. Новосибирск «8» июня 2006 г.

Страховой компании ООО «Стиф» в лице директора Петрова Ивана Ивановича (далее — Страховщики), с одной стороны, и Смирнов Игорь Петрович (в дальнейшем именуемый «Страхователь»), с другой стороны (в дальнейшем именуемые «Стороны») заключили настоящий договор о нижеследующем.

1.Предмет договора

1.1 Предметом настоящего договора является страхование транспортного средства Автомобиль, кузов №123850, двигатель №540218, государственный №55655, транспорт №58. Стоимостью 155014рублей 00 копеек, в том числе магнитола «PIONER» стоимостью 5014 рублей 00 копеек.

1.2 При страховании в соответствии с настоящим договором Страховщики принимают на себя расходы по возмещению ущерба, причиненного транспортному средству Страхователя в результате следующих событий:

а) пожара (случайного возникновения и распространения огня по предмету, внутри предмета или предмета на предмет), удара молнии, взрыва газа;

б) обвала, оползня, бури, вихря, урагана, града, ливня, паводка;

в) падение летательных объектов или их обломков и иных предметов;

г) взрыва котлов, топливохранилищ и топливопроводов, машин, аппаратов;

д) аварий водопроводных, отопительных и канализационных систем;

е) столкновений, наезда, удара, падения, опрокидывания;

ж) необычных для данной местности выхода подпочвенных вод, оседания и просадки грунта;

з) проникновение воды из соседних (чужих) помещений;

и) непреднамеренного боя стекол;

к) кражи со взломом;

л) порчи в результате злоумышленных действий третьих лиц.

1.3 Обязательства Страховщика по вышеперечисленным рискам наступают в случаях, когда ущерб носит случайный, непреднамеренный и необычный для данной местности характер, страховой случай, повлекший причинение ущерба, имел место в пределах согласованной территории.

1.4 Выплата страхового возмещения производится на основании оценки ущерба, произведенной Страховщиком, а в случае разногласии оценку производит независимый эксперт.

1.5 Страховое возмещение по настоящему договору не выплачивается, если убытки прямо или косвенно возникли в результате:

­ любого рода военных действий, гражданских войн и их последствий с использованием орудий войны;

­ взрывов бомб и иных противоправных действий третьих лиц- народных волнений и забастовок;

­ конфискации, реквизиции, ареста, уничтожения или повреждения имущества по распоряжению военных или гражданских властей;

­ радиации, радиоактивного заражения или ядерного взрыва;

­ -умысла или грубой неосторожности Страхователя, лица, в пользу которого заключен договор страхования имущества, или их представителей;

­ дефектов в имуществе, которые были известны Страхователю до заключения договора, повреждений, непосредственно вызванных постоянным воздействием эксплуатационных факторов (кавитации, износа, коррозии, окисления, брожения, гниения, самовозгорания), а также естественных свойств предмета, снижения стоимости в результате не использования или действия обычных погодных условий;

­ повреждений, которые существовали в момент начала страхования и о которых было известно или должно было быть известно Страхователю или его представителям.

2. Общие определения

Под ущербом, причиненным имуществу Страхователя, следует понимать физическую гибель или повреждение застрахованного транспортного средства принадлежащего Страхователю.

3.Права и обязанности Сторон

3.1 Страховщик обязуется:

3.1.1 В 5-дневный срок после

3.1.2 Выплатить страховое возмещение в течении 5 суток после подписания акта о страховом возмещении ущерба.

3.2 Страхователь обязан:

а) установленные и общепринятые правила и нормы безопасности содержания и эксплуатации транспортного средства, обеспечивать его сохранность;

б) при повреждении или утрате транспортного средства в результате страхового события:

— незамедлительно с момента, когда, он получил известие о страховом событии (в срок не позднее 48 часов), сообщить об этом Страховщику, направив ему письменное заявление о страховом случае;

— принимать все возможные меры к предотвращению и уменьшению ущерба, списанию имущества;

— сообщить в соответствующие органы, исходя из их компетенции (милицию, органы госпожнадзора, аварийные службы и т.д.), о наступлении страховых событий;

— сообщить Страховщику о начале действий компетентных органов по факту наступления ущерба (расследование, вызов в суд и т.д.);

— сохранять пострадавшее транспортное средство (если это не противоречит интересам безопасности или уменьшению ущерба) до осмотра его представителем Страховщика в том виде, в котором он оказался после страхового события;

— дать возможность представителю Страховщика беспрепятственного осмотра и обследования поврежденного транспортного средства, выяснения причин, размеров убытка и иных обстоятельств наступления страхового события;

— сообщить всю необходимую Страховщику информацию (если требуется — в письменном виде) и документы, необходимые для обстоятельств наступления страхового события и размера убытка;

— передать Страховщику все имеющиеся у него материалы и сообщить все известные ему сведения для предъявления регрессного требования к ответственному за ущерб лицу.

Невыполнение Страхователем обязательств, предусмотренных в п.3.1, является основанием для отказа Страховщика выплачивать страховое возмещение.

4. Дополнительные условия договора

Ответственность Страховщика по настоящему договору наступает после единовременного перечисления страхового взноса (1 части), уплаты наличными в кассу.

Возмещение выплачивается Страховщиком за вычетом обусловленной в договоре страхования суммы или процента (франшизы). Если одним страховым случаем, вызвано несколько убытков, то франшиза, выраженная в абсолютной сумме, вычитается только один раз. Размер страхового возмещения устанавливается после вычета франшизы и сумм, полученных в возмещении данного убытка с третьих лиц, а в случае двойного страхования — так же и с применением положений п.4.4 настоящего договора.

Сумма возмещения по всем убыткам, вызванным одним и тем же страховым событием, включая расходы по предотвращению или сокращению убытка, не может превысит страховой суммы, предусмотренной в договоре страхования.

Если в момент наступления страхового случая ответственность, покрытая настоящим договором, была застрохованна в других страховых организациях, возмещение, причитающиеся со Страховщика, выплачивается лишь в том проценте, в котором оно относится к сумме обязательств Страховщиков по всем полисам.

5. Страховые суммы

По настоящему договору установлена страховая сумма 123514 рубля (сто двадцать пять тысяч сто два рубля 00 копеек), в том числе:

Автомобиль — 120014 рублей; Магнитола — 3500 рублей.

6. Размер платежей и порядок расчетов

Страховая премия (взнос) по настоящему договору определяется в размере 123514 рубля.

Страховая премия (взнос) подлежит перечислению на р/с Страховщика

Страховое возмещение подлежит перечислению на р/с Страхователя в рублях

7. Срок действия договора

Настоящий договор заключен на срок 36 месяцев с 08.06.2008 год по 08.06.2011 год.

8. Порядок разрешения споров

Споры по договору страхования между Страховщиком и Страхователем разрешаются в соответствии с действующем законодательством.

9. Прочие условия и оговорки

Настоящий договор совершен на трех листах, в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу.

10. Юридические адреса и банковские реквизиты сторон

Страхователь:

Наименование: Страховая компания ООО «Стиф»

Расчетный счет: 865849863458824736

Адрес: г. Новосибирск, ул. Мира, дом 62

Страховщики:

Смирнов Игорь Петрович

Адрес: г. Искитим, ул. Ленина, 5, кв. 2

Тел.: 6-26-45

Тел.: 335-36-89

Подписи сторон:

______________ ______________

(подпись) (подпись)

______________ ______________

(дата) (дата)

Акт

г. Новосибирск «18» августа 2006 г.

В результате происшедшего столкновения на пересечении ул. Немировича Данченко и ул. Ватутина в 9 часов 06 минут автомобилю нанесен ущерб автомобилем ВАЗ-2110

Водитель автомобиля ВАЗ-2110 Петренко С.А., нарушил пункт 10.1 ПДД, согласно, которому: «скорость должна обеспечивать водителю возможность постоянного контроля за движением транспортного средства»

В результате столкновения автомобилю нанесен ущерб:

1) Помят передний бампер — на сумму 7500 рублей

2) Помято левое переднее крыло — на сумму 4500 рублей

3) Деформирован капот — на сумму 6125 рублей

4) Разбито лобовое стекло — на сумму 4500 рублей

5) Повреждены щетки лобового стекла — на сумму 250 рублей

Итого сумма ущерба составляет — 22875 рублей (двадцать две тысячи восемьсот семьдесят пять рублей 00 копеек)

Акт составлен в присутствии:

Представитель ДПС: Сергеев Д.М__________________

Представитель страховой компании: Иванов А.В.__________________

Пострадавший: Смирнов И.П._________________

Виновное лицо: Петренко С.А._________________

Задача № 7 (Перестрахование)

Страховая организация заключила договор эксцедента убытка со следующими условиями: ответственность перестраховщика 75014 д.е. сверх ответственности перестрахователя в 25 000 д.е.

В результате страховых случаев убытки составили: 42001, 80000, 130000, 280000, 360 000 д.е.

Определить долю перестраховщика в оплаченных убытках.

Эксцедент — это часть страховой суммы, которая превышает собственное удержание.

Перестрахование при нем цедент удерживает на свою ответственность лишь определенную, соответствующую его финансовым возможностям, долю от каждого возможного страхового случая, которое называется удержанием. Все, что превышает лимит собственного удержания, передается в перестрахование.

Условия передачи рисков в перестрахование принципиально отличаются от страхования, поскольку риски приобретены цедентом, и он может распоряжаться ими по собственному устранению, то передача рисков происходит за вознаграждение. Это вознаграждение называется оригиналом или перестраховой комиссии, которая удерживается цедентом. Перестрахование доли страховой премии по этим рискам, кроме того, как правило, по благополучным, перспективным рискам цедент требует от цессионера участия в их будующей прибыли (тантьема).

Эксцедент = страховая сумма-собственное удержание

Эксцедент = (80000 — 75014) + (130000 — 75014) + (280000 — 75014) + (360000 — 75014) = 549944 д.е.

Задача № 8 (Страхование жизни)

Страхование жизни имеет целью обеспечения людей в случае смерти застрахованного

Мужчины — страхователи в возрасте 50 лет, родившиеся 31 декабря, заключили 31 декабря со страховщиком страховой договор на дожитие сроком на 1 год со страховой суммой 1000014 руб. В случае смерти страхователя в период действия договора страхования сумма не выплачивается, а выгодоприобретатель получает рисковую премию. При дожитии страхователя до 31 декабря следующего года выгодоприобретателю выплачивается страховая сумма. Найти нетто- премию (использовать таблицы смертности), если: 1) застраховалось 1600 человек; 2) застраховалось 400 человек.

1) 70354 / 1600 * 1000014 = 43971,87 рублей

2) 70354/ 400 * 1000014 = 175887,46 рублей

Задача № 9 (Финансово-статические показатели страхового бизнеса)

Имеются следующие данные из отчета о прибылях и убытках страховой организации за год (д.е.)

1

Страховые премии (взносы) — всего

Из них передано перестраховщикам

1412014

1254000

2

Снижение резерва незаработанной премии

20501

3

Оплаченные убытки — всего

Из них доля перестраховщиков

16414

610

4

Снижение резерва убытков

1250

5

Отчисления в резерв предупредительных мероприятий

12514

6

Расходы по ведению страховых операций

4630

Определить: результат от операций страхования иного, чем страхование жизни; рентабельность страховых операций; уровень выплат.

Доход = 1412014 + 20501 + 1250 = 1433765 д.е.

Расход = 1254000 + 16414 + 12514 + 4630 = 1287558 д.е.

Результат = 1433765 — 1287558 = 146223 д.е.

Рентабельность страховых операций Рентабельность страховых операций = Прибыль от страховых операций / сумма страховых взносов * 100 = 146223 / 1412014 * 100 = 10,36

(%)Уровень выплат Уровень страховых выплат = Сумма страховых выплат / сумму страховых взносов (премий) * 100 = 16414 / 1412014 * 100 = 1,16 (%)

Список литературы

1. Архипов А.П., Гомеля В.Б. Основы страхового дела. М.: Маркет ДС, 2002.

2. Никулина Н.Н., Березина С.В. Страхование. М.: Юнити, 2007.

3. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования. Учебник. М.: Финансы и статистика. 1998.

4. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности. М.: Финансы и статистика, 2004

5. Юрченко Л.А.Финансовый менеджмент страховщика. М.: Юнити,2001.

Ежемесячные страховые выплаты

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *