Документы для социального вычета

Подтверждающие документы

Перечень документов законодательством РФ не установлен.

Для подтверждения права на рассматриваемый налоговый вычет можно представить:

  • платежные документы: квитанции к приходным ордерам, платежные поручения, выписки с банковского счета и т.п.;

  • договоры (соглашения) на пожертвование, на оказание благотворительной помощи и т.п. Кроме того, в качестве приложения к договору должен быть акт приема-передачи пожертвования;

  • документы, подтверждающие статус организации-получателя и цель перечисления пожертвования (например, копия учредительных документов, копия бюджетной сметы, копия лицензии, при отсутствии которой невозможно осуществление той или иной деятельности);

  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ по окончании налогового периода, в котором были произведены расходы на благотворительность. Справку следует получить у налогового агента (агентов), от которого были получены доходы, облагаемые по ставке 13%.

>Социальный вычет на обучение

Социальный налоговый вычет на обучение позволяет вернуть деньги, потраченные на собственное образование, учебу детей (либо подопечных), братьев и сестер.

Условия для получения социального вычета на обучение

Существует ряд условий для получения данного вида налогового возмещения.

Самым главным условием является обязательная уплата НДФЛ.

Кроме этого, условиями предоставления вычета на обучение являются (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  • обучение проводится в образовательных учреждениях;

  • у образовательного учреждения имеется соответствующая лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения;

  • наличие у налогоплательщика документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. При этом все платежные документы за обучение должны быть оформлены на лицо, которое впоследствии будет получать налоговый вычет.

Отметим, что за свое собственное обучение можно получить вычет при любой форме обучения, а чтобы вернуть деньги за обучение детей, братьев, сестер и подопечных они должны находиться только на очной форме обучения.

В противном случае, деньги возместить не получится.

Важным моментом также является то, что для получения социального вычета за обучение ребенка (подопечного, брата, сестры), его возраст не должен превышать 24 года.

Получение социального вычета по НДФЛ в налоговой инспекции

Для получения социального вычета по НДФЛ в налоговой инспекции, надо подавать документы по окончании года, в котором были произведены расходы.

Список необходимых документов для получения социального налогового вычета через ИФНС будет таким:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;

  • справка с места работы по форме 2-НДФЛ;

  • заявление на социальный вычет;

  • платежные документы с медицинским либо образовательным учреждением, которые подтверждают произведенные расходы;

  • договор с соответствующим учреждением.

Кроме этого, в случае получения социального налогового вычета на лечение обязательно наличие справки об оплате медицинских услуг.

Если планируется получить налоговое возмещение за кого-то из родных (дети, супруги, родители), то следует приложить к остальным документам копию свидетельства о рождении либо копию свидетельства о браке.

При этом в справке по форме 2-НДФЛ в зависимости от вида социального вычета (вычета на обычное лечение, на дорогостоящее лечение, на обучение ребенка и т.д.) в справке проставляется соответствующий код социального налогового вычета.

Например, код 203 указывается при получении социального вычета за обучение ребенка.

После того, как собран пакет документов, надо сдать собранные документы в ИФНС и дождаться решения налогового инспектора.

При этом в заявлении на получение вычета необходимо указать банковские реквизиты.

Таким образом, чтобы получить социальный вычет через работодателя необходимо:

  1. написать в ИФНС заявление для получения уведомления, подтверждающего право на вычет;

  2. примерно через месяц забрать уведомление на социальный налоговый вычет;

  3. написать заявление работодателю на получение социального вычета (приложить к нему уведомление).

Вычет из суммы, затраченной на лечение

Ряд характерных положений:

  • Вычет может предоставляться по расходам не только заявителя, но и его близких родственников, несовершеннолетних детей
  • Учитываются также затраты на медицинские препараты и услуги медицинских учреждений, указанные в законодательно утвержденном перечне
  • Учитываются уплаченные страховые взносы

Необходимые документы:

  • Налоговая декларация по форме №3;
  • Справка НДФЛ по форме №2;
  • Копии документов, которые могли бы подтвердить родство с лицом, оплатившим лечение (если возместить затраты нужно не вам). Это может быть свидетельство о бракосочетании, о рождении ребенка (если таковой имеется), свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если он производил оплату лечения своих родителей;
  • Если проходила оплата медицинских услуг – необходим соответствующий договор, оригинал справки, подтверждающей оплату услуг, справка с перечнем медикаментов, приобретаемых пациентом за свой счет (если таковые имелись) и платежные документы, подтверждающие сами расходы (чеки, квитанции и т.п.).

Вычет из суммы, затраченной на благотворительность

В случае, если вы переводите определенное количество средств на помощь тем, кто в ней нуждается, и при этом желаете покрыть часть расходов – вам понадобятся следующие документы:

  • Заявление в письменной форме;
  • Копия первых страниц паспорта;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка по форме 2-НДФЛ;
  • Копия ИНН;
  • Копии документов, подтверждающие перевод денежных средств на благотворительность (чеки, квитанции, договоры).

Стоит учесть, что вам положена компенсация в размере 13% от суммы, потраченной на благотворительность, но она не может превышать четверти от вашего дохода за год.

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
НА ОБУЧЕНИЕ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
  • Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия1
  • Документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) — копия1
  • Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого2 (например, свидетельство о рождении) – копия1
  • Документ, подтверждающий опеку или попечительство3 — копия1
  • Документ, подтверждающий очную форму обучения4 (например, справка учебного заведения) – копия1
  • Заявление на возврат НДФЛ5 (см. образец)

1 налоговый орган вправе запросить оригиналы
2 представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры)
3 представляется в случае оплаты обучения подопечных
4 представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры) если в договоре на обучение не прописана очная форма обучения
5 представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
НА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
  • Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия1
  • Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации2 – оригинал
  • Рецептурный бланк3 со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» – оригинал
  • Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ) — копия1
  • Документ, подтверждающий степень родства4 (например, свидетельство о рождении) – копия1
  • Документ, подтверждающий заключение брака5 (например, свидетельство о браке) – копия1
  • Заявление на возврат НДФЛ6 (см. образец)

1 налоговый орган вправе запросить оригиналы
2 выдается медицинским учреждением; форма Справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256
3 выдается лечащим врачом; представляется в случае приобретения медикаментов
4 представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для родителей и детей
5 представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга
6 представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

Социальный налоговый вычет на благотворительность
Вычет на расходы на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни
Социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии

Для того, чтобы оформить налоговый вычет Вам понадобятся собрать некоторые документы и информацию и подать их в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации (прописки).

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

При подаче документов в налоговый орган при себе необходимо иметь паспорт, а также в некоторых случаях может понадобиться свидетельство ИНН.

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА БЛАГОТВОРИТЕЛЬНОСТЬ

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Заявление на возврат НДФЛ (в случае если по итогам декларации у Вас есть налог к возврату);
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ;
  • Копии платежных документов (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.), подтверждающие расходы на благотворительность;
  • Копии договоров (соглашений) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.

ВЫЧЕТ НА РАСХОДЫ НА НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ, ДОБРОВОЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ И ДОБРОВОЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Заявление на возврат НДФЛ (в случае если по итогам декларации у Вас есть налог к возврату);
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ;
  • Копия договора (страхового полиса) с негосударственным фондом (страховой компанией);
  • Копии платёжных документов, подтверждающих Ваши фактические расходы на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

Копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил пенсионные (страховые) взносы.

  • свидетельство о браке, если Вы оплатили взносы за супруга (супругу);
  • свидетельство о рождении (документы об усыновлении) налогоплательщика, если Вы оплатили взносы за своих родителей (усыновителей);
  • свидетельство о рождении ребёнка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), а также справка об установлении ребёнку инвалидности, если Вы оплатили взносы за своего ребёнка-инвалида (в том числе усыновлённого или находящегося под опекой (попечительством)).

СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ ПО РАСХОДАМ НА НАКОПИТЕЛЬНУЮ ЧАСТЬ ТРУДОВОЙ ПЕНСИИ

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Заявление на возврат НДФЛ (в случае если по итогам декларации у Вас есть налог к возврату);
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ;
  • Справка от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика;
  • Копии платёжных документов, подтверждающих Ваши фактические расходы на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

Документы для социального вычета

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *