Деофшоризация российской экономики

Деофшоризация в России

Россия благодарит Запад за национализацию элит. Видео от PolitRussia.

В 2013—2014 гг. активизировался процесс возвращения в российскую юрисдикцию капиталов и экономических активов из-за рубежа — по большей части из так называемых офшоров, то есть малых независимых государств (чаще всего островных) или заморских территорий Великобритании и других западных стран. Зарегистрированные в офшорной юрисдикции российские компании экономили на уплате налогов, реально при этом ведя бизнес в России или в основном в России, а российский бюджет, соответственно, данные налоги недополучал.

Также в офшорах и в зарубежных банках хранятся многие российские по происхождению капиталы. Помимо недостаточно патриотично настроенной части российского крупного бизнеса, бенефициарами офшорной схемы, таким образом, являются транснациональные (то есть, западные) банки, а также, в незначительной степени, сами государства-офшоры.

Деофшоризация и возвращение капиталов в первой половине 2010-х гг. были инициированы не только властями России, но и властями ряда других стран, например Германии. Причины деофшоризации связаны с необходимостью финансовой поддержки домашней экономики в условиях мирового экономического кризиса, а также с нарастающими в мире тенденциями амероскептицизма, дедолларизации и отказа от внешнеэкономического либерализма.

Деофшоризация российских компаний и капиталов получила мощный толчок благодаря кипрскому кризису 2013 года, когда власти Евросоюза и немецкое правительство Ангелы Меркель в качестве условия получения финансовой помощи попытались принудить правительство Кипра к фактической экспроприации части банковских вкладов путём введения на них крупного единовременного налога. При этом 30 % (20 млрд долларов) в кипрских банках принадлежали российским вкладчикам.

С 2013 года власти России неоднократно обращались к российскому бизнесу, говоря о необходимости вернуть активы и капиталы в российскую юрисдикцию. Был принят ряд законов и постановлений, стимулирующих этот процесс — в частности, зарегистрированные в офшорах компании не смогут получать госзаказы и господдержку. Уже в 2013 году российский бизнес начал выходить из офшоров. Процесс резко ускорился в 2014 году на фоне украинского кризиса и антироссийских санкций — под санкции попали многие российские компании и бизнесмены, и недружественное поведение Запада заставило их серьёзно задуматься о сохранности своих размещённых за рубежом капиталов.

В ноябре 2014 года в России был принят и подписан закон о деофшоризации, обязывающий физических и юридических лиц сообщать в налоговые органы об участии в капитале иностранных компаний, а также создающий механизм налогообложения прибыли офшорных компаний.

Офшоры: что это?

Офшор — государство либо территория, предоставляющая эксклюзивные финансовые услуги для физических и юридических лиц-нерезидентов (то есть иностранцев). Для своих клиентов такие юрисдикции предоставляют преимущества, таких как:

  • минимальное налогообложение либо полное отсутствие налогов,
  • анонимность и непрозрачность, то есть активы не только зарегистрированы на подставных лиц, но и юрисдикция не идёт ни на какое сотрудничество с другими государствами даже в рамках официального следствия,
  • правовую защиту, неприкосновенность активов, затруднение каких-либо юридических процессов со стороны страны-происхождения.

И всё легально!

Кто от этого получает прибыль (кроме, разумеется, клиента)? Думаете, правительство каких-то там Каймановых островов? Частично, конечно, да, но основной бенефициар этого — какой-нибудь транснациональный банк. На втором месте страна, выстроившая финансовую систему вокруг необеспеченной валюты.

А страдает при этом то государство, где клиент живёт и работает, в первую очередь от налоговых недоимок. Если же так вышло, что офшором пользуется ключевая персона или из офшорного ООО управляются стратегические основные фонды — транснациональный банк начинает диктовать условия: делай то-то и то-то, иначе заморозим счёт. Именно это, по слухам, было с Януковичем.

Как работает офшорная схема

Пример классической схемы. Все совпадения случайны. Есть юридическое лицо «Петька и братишки», оно владеет заводом «ПаРашен» в африканской стране Майданистан. Завод производит некачественные конфеты, условная себестоимость партии продукта — 10 туземных гривников. Рыночная цена при экспорте в Великопакистанию — 100 туземных гривников. Но бедный глупый хозяин завода этого якобы не знает, и продаёт конфеты конторе «Петрус Шоколаднус ЛЛЦ» на Кипр (или другой офшор) по цене 15 туземных гривников. Итого прибыль конторы в Майданистане 15−10=5 туземных гривников. Налог в 20 % с такой прибыли составит 1 гривник.

Кипрская контора в свою очередь продаёт конфеты конечному потребителю в Великопакистан по рыночной цене. 100−15=85 гривенников составила прибыль кипрской конторы, с которой может быть будет уплачено до 5 % прибыли, то есть сэкономлено 15 % честно заработанного бабла. Но есть ещё и сопутствующий бонус — деньги из офшора можно отправить практически в любую точку мира и никто не будет задавать вопросы.

Пример второй. Чиновник, нахапавший добра, через фирму-однодневку слил деньги на Кипр под видом импорта партии комбайнов, оттуда купил хату на Лондонщине и благополучно туда уехал до того, как подымется пыль.

Также практикуются всякого рода платежи за авторские права, лицензии, консультации и подобное от юрлиц в нормальной стране своим же юрлицам в офшорах.

Хроника деофшоризации и возвращения капиталов

2011

  • 23 декабря 2011. Путин (тогда Председатель Правительства РФ) заявил о проблеме злоупотребления офшорами: «Кто хочет хранить где-то за рубежом — пожалуйста. Закон это не запрещает, но вывод через подставные фирмы финансовых ресурсов из отраслевого оборота недопустим». Основная проблема, по словам Путина, это то, что «за офшором не видно конечного бенефициара».

2012

  • 12 декабря 2012. В Послании Федеральному Собранию Путин заявил: «Нам нужна целая система мер по деофшоризации нашей экономики. И поручаю правительству внести соответствующие комплексные предложения по этому вопросу».

2013

  • Февраль 2013 года. Путин поручил до сентября 2013 года Правительству России подготовить все необходимые меры по деофшоризации российской экономики.
  • 16 марта 2013 года. Пик финансового кризиса на Кипре. Власти Евросоюза и немецкое правительство Ангелы Меркель в качестве условия получения финансовой помощи попытались принудить правительство Кипра к фактической экспроприации части банковских вкладов путём введения на них крупного единовременного налога. При этом 30 % (20 млрд долларов) в кипрских банках принадлежали российским вкладчикам.

2014

  • 30 апреля 2014. Сбербанк сворачивает обслуживание офшоров — подконтрольная Сбербанку компания Rocket Bermuda Limited разослала письма клиентам с просьбой закрыть счета, обслуживаемые компанией на Бермудских островах.
  • 22 мая 2014. Российский миллиардер Геннадий Тимченко до конца 2014 года переведёт все свои активы в Россию. Тимченко с состоянием более 15 млрд долларов — основной акционер Volga Group — группа объединяет активы в банке «Россия», «Новатэке», «Трансойле», «Сибуре» и т. д.
  • 23 июня 2014. Путин внёс в Госдуму проект закона о запрете иностранных счетов для чиновников.
  • 11 ноября 2014. Центробанк РФ сообщает, что объёмы вывода капитала из России по сомнительным основаниям за 9 месяцев этого года не превышают 8 млрд долларов, что почти в три раза меньше по сравнению с 23 млрд долларов за тот же период прошлого года.
  • 18 ноября 2014. Госдума РФ приняла «жёсткий» закон о деофшоризации бизнеса — контролируемые иностранные компании будут платить налоги в бюджет РФ.
  • 25 ноября 2014. Путин подписал закон о деофшоризации, обязывающий физических и юридических лиц сообщать в налоговые органы об участии в капитале иностранных компаний. Также этот документ вносит поправки в Налоговый кодекс, которые создают механизм налогообложения прибыли офшорных компаний.
  • 12 декабря 2014. Госдума запретила иметь зарубежные счета всем, кто связан с безопасностью России.
  • 19 декабря 2014. Российский миллиардер Алишер Усманов перевёл ключевые активы в Россию.

2015

  • 20 января 2015. Россия ратифицировала Совместную Конвенцию Совета Европы и ОЭСР о взаимной административной помощи по налоговым делам. Важно, что к Конвенции присоединился целый ряд офшорных юрисдикций, с которыми мы ранее не имели возможности обмениваться налоговой информацией ввиду отсутствия двусторонних налоговых соглашений.
  • 23 марта 2015. Центробанк РФ сообщил, что в результате принятых мер по регулированию отечественной банковской системы отток капитала, связанный с сомнительными операциями, за год сократился с $26,5 млрд до $9 млрд.
  • 20 апреля 2015. Росфинмониторинг ввёл банковские санкции против 41 страны — банки обязаны сообщать о всех операциях клиентов, которые являются резидентами стран, принявших антироссийские санкции, поддерживающих терроризм и не борющихся с коррупцией.
  • 5 мая 2015. The Times пишет, что за последние 15 месяцев Великобритания потеряла 356 млрд долларов инвестиционных капиталов — одной из основных причин является активный вывод российского капитала. «Российские деньги начали покидать Британию в прошлом году, после того, как украинский кризис повлёк за собой санкции. К декабрю ситуация ухудшилась, когда президент Путин велел олигархам вернуть средства на Родину», — говорится в статье.
  • 8 июня 2015. Путин подписал закон об амнистии возвращённых из офшоров капиталов, по которым совершены правонарушения до 1 января 2015. По словам Путина, «Россия должна перевернуть, закрыть офшорную страницу в своей истории».
  • 13 июля 2015. Путин подписал закон о запрете госзакупок в офшорах. Закон, представляющий собой поправки в Налоговый кодекс, вводит понятие «контролируемая иностранная компания».
  • 23 октября 2015. Госдума приняла закон о лишении депутатов мандатов, а сенаторов и муниципальных чиновников — своих полномочий — за непредоставление декларации о доходах. Также закон предписывает информировать государство о наличии конфликта интересов и ликвидировать счета за рубежом в течение 3 месяцев после вступления закона в силу. Под муниципальными чиновниками в данном законе имеются в виду главы администраций муниципальных образований и сити-менеджеры.

4 ноября Владимир Путин подписал данный закон.

  • 27 октября 2015. Федеральная налоговая служба (ФНС) опубликовала предварительный перечень стран, на которые распространяется правило выплаты налога контролируемыми иностранными компаниями — в список попали 119 стран, большинство из которых не считаются традиционными офшорами (ранее в список входило только 40 офшоров). В том числе в списке оказались Великобритания, Швейцария, Австрия.
  • 3 ноября 2015. Задержан Александр Григорьев, организатор преступного сообщества, которое вывело из России и обналичило около 50 миллиардов долларов. Полиция назвала Григорьева лидером крупнейшей в России банды, занимавшейся незаконным выводом средств. Он был совладельцем ряда обанкротившихся кредитных организаций..
  • 11 ноября 2015. По данным Банка России чистый вывоз капитала из РФ за период январь-октябрь 2015 года сократился вдвое по сравнению с аналогичным периодом в 2014 году. По состоянию на декабрь картина та же: незаконный вывоз капитала сократился вдвое. В октябре-декабре правоохранительные пресекли деятельность ряда лиц и преступных групп, пытавшихся незаконно вывезти многие миллиарды рублей.
  • 29 декабря 2015. Владимир Путин продлил амнистию капиталов на полгода, до 30 июня 2016 года.

2016

  • 18 января 2016. По оценке Центробанка РФ, чистый отток капитала из страны в 2015 году упал до $56,9 млрд, что в 2,7 раза меньше, чем в 2014 году ($153 млрд).
  • 29 декабря 2016. Президент России Владимир Путин подписал закон, запрещающий владеть иностранными активами депутатам, чиновникам и сотрудникам силовых ведомств, в том числе через третьих лиц или доверительное управление.

2017

  • 20 апреля 2017 года. В Кишинёве обвиняемого в выводе из России в офшоры 20 миллиардов долларов молдавского бизнесмена Вячеслава Платона приговорили к 18 годам тюремного заключения.
  • 21 декабря 2017. Путин поручил определить параметры облигаций федерального займа (ОФЗ) в валюте для возвращения капиталов на российскую территорию и обеспечить их выпуск в 2018 году.

2018

  • 13 января 2018. Компания «Газпром бурение» завершила деофшоризацию.
  • 1 мая 2018. Британский парламент проголосовал за принятие закона, требующего раскрыть имена хранящих деньги в офшорных зонах на Британских Виргинских и Каймановых островах. Закон может быть направлен в первую очередь против «русских олигархов», как ранее пообещали представители британских властей.
  • 3 мая 2018. Владимир Путин подписал пакет законов о создании офшорных зон на острове Русский в Приморском крае и острове Октябрьский в Калининградской области. Правительство рассматривает создание офшоров как меру поддержки подпавших под санкции российских бизнесменов.
  • 23 сентября 2018. Американское новостное агентство Bloomberg подтвердило, что санкции США вынуждают российских предпринимателей поспешно переводить свои активы в российские банки.
  • Власти Великобритании приступили к заморозке активов проживающих в стране иностранцев, неспособных объяснить происхождение своего богатства. Предположительно, это коснётся многих российских бизнесменов, вывезших свои капиталы в британскую юрисдикцию.

2019

  • 9 июля 2019. Российский производитель алюминия и электроэнергии En+ Group перерегистрировался из Джерси на территорию России, что является одним из пунктов плана вывода компании из списка санкций США.

Где зарегистрированы российские компании

На 2015 года большинство компаний из рейтинга РБК 500 имели не офшорную, а российскую регистрацию: в России зарегистрированы 239 компаний из 500 — 47,8 %. Однако в это число входят 87 государственных компаний, обязанных регистрироваться в России. Таким образом, в России зарегистрированы лишь 152 частные компании, тогда как за рубежом — 183, и ещё 38 компаний зарегистрированы в иностранных юрисдикциях через «компании-оболочки» (Yandex N.V., United Company Rusal и т. д.). Также в рейтинге участвует иностранная компания VimpelCom, а ещё 40 компаний не раскрыли свою юрисдикцию.

Совокупная выручка зарегистрированных в России компаний в 2014 году составила 32,47 трлн руб., тогда как совокупная выручка российских компаний, зарегистрированных в прочих юрисдикциях, — 23,57 трлн руб. Однако 3/4 выручки зарегистрированных в России компаний приходится на государственные компании — 24,5 трлн руб.

На первом месте среди мест зарубежной регистрации российских компаний находится Кипр, который с большим отрывом опережает в этом отношении ближайших конкурентов — Нидерланды и Британские Виргинские острова. Выручка зарегистрированных на Кипре российских компаний составила в 2014 году 9,056 трлн руб.

Компании, вернувшиеся или возвращающиеся в российскую юрисдикцию

Крупнейшие компании, вернувшиеся в российскую юрисдикцию:

  1. Компания USM Holdings Ltd российского миллиардера Алишера Усманова завершила 19 декабря 2014 года процедуру перевода контрольных пакетов акций «Металлоинвеста» и «Мегафона» в зарегистрированные на территории России ООО. Теперь МегаФон и «Металлоинвест» будут платить отчисления в бюджет России.
  2. «Русал» (крупнейший в мире производитель алюминия) объявил о начале переноса финансовых и хозяйственных операций на территорию России. Головная компания «Русала» была зарегистрирована на острове Джерси.
  3. КАМАЗ. Акционеры Камского завода объявили о переводе ценных бумаг под российскую юрисдикцию. В настоящее время различные юридические лица контролируют 98,34 % уставного капитала КАМАЗа — госкорпорация «Ростех» (49,9 %), компания Avtoinvest Limited (20,81 %), Daimler AG (11 %), KAMAZ International Management Co. (4,25 %), Европейский банк реконструкции и развития (4 %) и Decodelement Services Limited (2,73 %).
  4. «РусГидро» ликвидирует свои кипрские компании Balp Limited и Boges, ликвидация должна завершиться в 2014 году.

Возвращение капиталов

Наряду с выводом компаний из офшоров российские власти также предпринимают усилия по стимулированию возвращения в Россию капиталов из зарубежных стран вообще.

Начиная с конца января 2015 года британские банки потребовали от обеспеченных русских, проживающих в Великобритании, предоставить полный отчёт по происхождению лежащих на счетах денег. По мнению Росфинмониторинга, Британия таким образом саботирует возврат российских капиталов.

Россия по итогам 2016 года вошла в пятерку стран — главных инвесторов в офшоры, однако при этом вырос приток инвестиций из офшоров в Россию в связи с возвращением капиталов.

21 декабря 2017 года Президент России Владимир Путин поручил определить параметры облигаций федерального займа (ОФЗ) в валюте для возвращения капиталов на российскую территорию и обеспечить их выпуск в 2018 году. Об этом глава государства заявил на встрече с представителями бизнеса.

Мифы об офшорах

Пишущие про офшоры регулярно применяют грязные трюки, позволяющие им предъявлять публике астрономические цифры «выведенных из страны» денег. Допустим, например, у нас есть завод стоимостью в миллиард долларов. Завод оформлен на офшор — то ли из-за желания сэкономить на налогах, то ли из-за несовершенства нашего акционерного права, которое пока что ещё развито весьма слабо.

Типичный исследователь офшоров пишет в этом случае: «в офшоры выведен миллиард долларов». Однако завод остаётся в России, и олигарх Пупкин, которому принадлежит завод, тоже остаётся в России. Самый максимум, который может сэкономить господин Пупкин — это 13% налога с дивидендов, которые, в свою очередь, вряд ли превышают 9% от стоимости завода, то есть 10 млн долларов. То есть, реально за рубеж ушло 10 млн долларов (или меньше), а исследователи пишут про миллиард.

См. также

  • Дедолларизация
  • Обеление экономики России

Ссылки

  • «Люди, обокравшие мир. Правда и вымысел о современных оффшорных зонах». Книга британского автора кенийского происхождения Н. Шэксона — рекомендуется для людей, не до конца понимающих, что такое офшоры, как они работают и какой от них вред.
  • Деофшоризация — статья в Википедии

Примечания

  1. 1,0 1,1 1,2 Торжество киприотизма: Где зарегистрированы 500 крупнейших компаний страны

Экономософия
Производство Ресурсоёмкость • Мифы об экономической неэффективности территории России • Нефтяная игла • Импортозамещение • Продовольственная безопасность России
Торговля Российский экспорт • Экспорт углеводородов из России
Валюта и резервы Российский рубль • Центральный банк России • Золотой запас России • Вложения России в облигации США
Цены, курсы, ставки Цены на нефть • Цены на бензин • Курс доллара к рублю • Курс евро к рублю • Ставки по депозитам физлиц • Инфляция в РФ • Политика отрицательных процентных ставок (ПОПС)
Налоги Налоги в России • Детенизация экономики России • Деофшоризация в России • Прогрессивная шкала НДФЛ
Зарплаты и доходы Уровень жизни в России • Социальное неравенство в России • Зарплаты и доходы в России • МРОТ • Пенсии в России
Кредиты и долги Потребительские кредиты • Списание долгов Россией
Инвестиции Перспективные направления в России • Библиотека инвестора
Разное Размышления о ведении бизнеса в России • Миф:В России ничего не строится • Человеческий капитал в России
Россия
Государство Госдума • Правительство • Правоохранительные органы • Судебная система • Избирательная система • Центробанк (золотой запас • СПФС • «Мир» • Мир Pay • Система быстрых платежей • НСПК) • СПЧ • Список государственных сайтов России
Вооружённые силы Армия (модернизация ВС) • Вооружения • (пехотное оружие • военная техника • бронетехника • танк Т-14) • Военно-морской флот • Военные округа
Символика Герб России • Флаг России • Девиз России • Гимн России • Георгиевская лента • Национальные символы России
История Правители России • Миф о вековой отсталости России • Изменения границ (территориальные споры) • Будущее России
Экономика Крупные проекты • Промышленность • Сельское хозяйство (темпы роста) • Электроэнергетика • Туризм • Жильё (благоустройство жилищного фонда) • Продовольственная безопасность • Импортозамещение • Российская продукция • Компании-лидеры
Финансы Российский рубль (курс доллара • курс евро) • ВВП России (регионы РФ по ВРП • регионы РФ по ВРП (ППС) на человека) • Бюджет (финансирование науки) • ФНБ • Внешний долг • Экспорт (экспорт углеводородов) • Цены на нефть • Цены на бензин • Ставки по депозитам • Инфляция • Зарплаты и доходы (МРОТ • дефицит денежного дохода) • Пенсии • Уровень жизни • Прожиточный минимум • Численность бедных • Уровень безработицы • Налоги • Деофшоризация • Детенизация • Производительность труда
Транспорт Автомобилизация • Трансполярная магистраль • Северный морской путь • Морские порты (доступ к океану) • Аэропорты • SSJ 100
Технологии Изобретения • Хайтек-продукция (новые разработки) • Оборонка • Авиапром • Космос • Атом (атомная энергетика) • Судостроение • Автопром • Двигателестроение • IT-сектор (микропроцессоры • смартфоны) • Робототехника • Нефтепром
Медицина Медицина • Фармацевтика • Вакцинация
Демография Численность населения (трудоспособное население • инвалиды • численность мужчин и женщин • городское и сельское население) • Браки и разводы • Продолжительность жизни • Рождаемость • Смертность (материнская • младенческая) • Эмиграция • Социальная политика (материнский капитал) • Человеческий капитал
Достижения Сферы лидерства России • Россия занимает первое место в мире • Рекорды России (история) • Царь-вещи • Российский спорт
Культура Музыка и песни о России • Стихи о России • Стихи о войне • Цитаты о России • Русский язык (пословицы и поговорки) • Русский характер • Лучшие современные фильмы о России • Будущее России в фантастике • Достижения российской культуры (современные достижения • новые храмы • восстановленные памятники • утраченные памятники) • Культурная политика
Регионы и города Регионы РФ (геостратегические регионы) • Города (центры экономического роста • города-герои • города воинской славы • исторические поселения) • Федеральные округа • Экономические районы • Макрорегионы • Российская Арктика • Символы регионов

Деофшоризация – термин, который включает в себя два действия: борьбу с офшорами с помощью ужесточенного контроля над операциями в офшорных зонах и развитие экономики, которое приведет к упрощению условий ведения бизнеса.

Офшорные компании: правовой статус

Офшорная (вне границ) схема изначально была запущена и активно используется для упрощения ведения бизнеса. Так предприниматель для регистрации своей фирмы выбирал страну, в которой более благоприятные условия, в том числе и меньшие налоги.

Такая схема не новая для человечества. Еще в античности финикийские купцы, выбирали для торговли города, в которых власти устанавливали минимальные пошлины. Поиск способов сэкономит является естественным для человека. В наше время первыми «пользователями» офшорной зоны стали американцы в 50-е годы ХХ века.

Основная цель, ради которой предприниматели уходят в офшор, – оптимизировать налогообложение. Среди других преимуществ:

  • упрощенная схема регистрации компании;
  • находясь под юрисдикцией другой страны, компания имеет большую юридическую и информационную защиту;
  • упрощенный выход на международный рынок.

Законное использование офшоров не является нелегальной деятельностью. Единственное условие – своевременная и полная уплата налогов. При этом место регистрации компании не имеет значения.

Законное использование офшоров Незаконное использование офшоров
Улучшение структуры функционирования и владения группой с иностранным капиталом. Уклонение от уплаты налогов.
Создание предприятий вследствие совместной работы с иностранными партнерами. Легализация средств, полученных вследствие преступной деятельности.
Организация благотворительной деятельности. Ведение деятельности от лица иностранного гражданина для нарушения прав других лиц и совершения мошеннических действий.
Разработка инструментов наследования и защиты имущества. Аккумулирование безналоговых доходов вне Российской Федерации.

Суть деофшоризации

Деофшоризация возникла в качестве ответной реакции на злоупотребление офшорами предприятиями. Цель подобной меры – сделать более прозрачной систему ведения бизнеса, в том числе, в открытом доступе должна быть информация о собственниках предприятий. В рамках системы законодательных инициатив, к примеру, в России повысили налоги, различными способами усложнили отмывание криминальных денег. Антиофшорная политика в 2000-ых годах значительно усложнила модель использования офшоров.

Борьба с офшорами: мировая практика

Мировой финансовый кризис 2008 года привел, кроме всего прочего, к усилению борьбы с офшорами. Поскольку, по мнению аналитиков, финансовые схемы, связанные с регистрацией компании в других странах, а не непосредственно по месту проживания, стали одной из основных причин падения всемирной экономики.

Второй сильный всплеск протестов относительно противостоянию офшорам был отмечен в мировом сообществе в 2013 году. Именно в то время организовали новый пул G5 с одной стороны с США, а с другой с Великобританией, Германией, Италией, Испанией и Францией. Страны заключили договор относительно автоматического обмена налоговой информацией. Со временем к ним примкнули Бермудские острова, Монтсеррат и другие.

Политика деофшоризации развернула масштабные кампании внутри государств относительно:

  • определения реальных владельцев компаний;
  • выяснения, кто обогащается за счет предприятий в офшоре;
  • установления информации об уплате или неуплате офшорными компаниями налогов.

Многие государства присоединились к Конвенции Совета Европы и Организации экономического сотрудничества и развития, заключив договоренность о взаимной административной помощи по налоговым делам. Таким образом, без составления официальных запросов, автоматически, происходит обмен информацией и проведение одновременных налоговых проверок в нескольких странах. Присутствующие на встрече G8 говорили о том, чтобы совместными усилиями положить конец корпоративной конфиденциальности.

Лидеры «Группы двадцати» отметили, что планируется организовать продуманный процесс отслеживания выполнения повестки по налоговым вопросам. По результатам встречи G20 были созданы новые стандарты автоматического обмена информацией и написан План относительно действий по перемещению прибыли через офшоры и размыванию налогооблагаемой базы.

Закон о деофшоризации или же первый антиофшорный, как его именуют в России, – это закон «О налогообложении прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций». Таким образом, пред всеми российскими налогоплательщиками поставили обязательное условие – до 1 апреля 2015 года раскрыть свое косвенное или прямое участие в ведении бизнеса иностранными компаниями. Обязательство не распространялось только на граждан, которые руководят офшорными компаниями через траст.

В 2016 году в Пекине Россия подписала Декларацию о многостороннем и автоматическом обмене информацией о финансовых счетах. При этом РФ должна выполнить два требования, по указаниям Организации экономического сотрудничества и развития:

1) введение национального законодательства и подзаконных актов – обеспечит автоматический обмен информацией;

2) абсолютная конфиденциальность относительно передаваемой информации.

В 2017 году Президентом РФ был подписан закон о международном автоматическом обмене информацией, он стал один из этапов деофшоризации российской экономики. По данным на конец 2017-го финансовая информация из РФ передается 56-и странам, а получает государство сведения из 73-х.

Юристы, экономисты и чиновники Российской Федерации разделились на два лагеря:

  • Первые считают единственно правильным путем избавления от незаконных схем ведения бизнеса в иностранных государствах – это полное «истребление» офшорных компаний, путем внесения поправок в законодательную базу;
  • Вторые же придерживаются мнения, что прежде чем вернуть все компании в РФ, необходимо улучшить условия ведения бизнеса в своей стране.

Есть ряд причин, которые толкают российских бизнесменов уходить в офшор, среди них:

  • несовершенное законодательство;
  • неблагоприятный инвестиционный климат;
  • неразвитый фондовый рынок и др.

Решить эти проблемы непросто, тем более в короткий срок, но изменения в законодательной базе, уменьшение налогов могут вернуть капитал компаний на территорию родной страны. Теоретически устранить причины можно, соблюдая законные права и свободы граждан, реализовывая принципы правового государства, искоренив коррупцию и т. д.

Деофшоризация бизнеса

Обмен данными между налоговыми администрациями стран привел к снижению количества российских компаний в офшорной зоне. В связи с тем, что владельцы крупных компаний отказались от прежних схем с использованием собственников из иностранных юрисдикций, выручка, как и активы, уменьшились.

Но не только деофшоризация приводит к тому, что компании выводят деньги извне, а и повышение прозрачности ведения бизнеса в странах офшорной зоны.

Также интересно:

  • Авторы
  • Файлы
  • Литература

Слепокурова Т.В. 1 Запорожцева Л.А. 1 1 Воронежский государственный аграрный университет 445 KB Послание Президента РФ Владимира Путина Федеральному Собранию от 12.12.2013г. // . – Режим доступа: http://www.consultant.ru Квашнина И.А. Россия в трансграничном перемещении капитала: институциональные аспекты / И.А. Квашнина // Российский внешнеэкономический вестник – 2013 — №1 – С.76-86. Кунцман М.В. Офшорные зоны и экономическая безопасность государства / М.В. Кунцман // Наука в центральной России – 2013 – Т.10 – С.55-58. Татулов К.Г. Офшоры в международном движении капитала / К.Г. Татулов // Вестник МГИМО Университета – 2013 — №1 – С.125-130. Хейфец Б.А. Деофшоризация российской экономики: возможности и пределы / Б.А. Хейфец — М.: Институт экономики РАН, 2013. – 156 с.

В настоящее время во всех развитых странах мира остро стоит вопрос деофшоризации экономики. Это реальная проблема государственного уровня, для решения которой необходимы манипуляции законодательного характера, в том числе и в Российской Федерации.

Офшорные зоны, как экономическое явление, начали формироваться в 30-х гг. XX века. Первыми стали Панама, Люксенбург, Нидерландские Антильские острова. Дальнейшее и более широкое распространение данное явление получило после Второй мировой войны. В результате распада колониальной системы образовавшиеся независимые государства нуждались в притоке иностранного капитала в экономику. Офшоризация стала для них необходимостью, а они, в свою очередь, — привлекательностью инвесторов, стремящихся минимизировать налоговые выплаты с доходов.

Сейчас офшор – это финансовый центр, привлекающий иностранный капитал путем предоставления специальных налоговых и других льгот иностранным компаниям, зарегистрированным в стране расположения центра. Используют офшорные зоны для ведения бизнеса или конкретных его операций бизнес-гиганты на законных основаниях. Известно, что в момент образования льготных зон на их долю приходилось лишь 5% от оборота мирового капитала. Сегодня же 60-70% от мирового капитала, проходя через «дыры» в законодательстве, прямиком устремляется на счета владельцев офшорных компаний. Другими словами, офшоры – это мировой тренд. Крупнейшие компании всех стран мира (Google, Apple, Amazon, Microsoft) пользуются их услугами.

Что побуждает таких гигантов бизнеса пользоваться столь обтекаемыми методами? Все зависит от целей: это может быть желание снизить налоговую базу, также многие компании стремятся не раскрывать конечного бенефициара, т.е. скрывают истинного собственника активов, не стоит забывать и о возможности вывода капиталов за границу, которые также имеют место быть.

Если рассматривать данный вопрос через российскую призму действительности, то мы видим расхождение в причинах использования офшорных зон у российских компаний и зарубежных. Иностранные собственники в первую очередь стремятся смягчить налогообложение, а наши соотечественники выводят в офшоры активы и прибыль, что подтверждается опросом 140 собственников и бизнес руководителей, проведенным в рамках конференции «East+West=Invest» 30 мая 2013 года. К вниманию респондентов был представлен следующий вопрос: «Каковы причины использования офшорных зон российскими компаниями?». По данным опроса чаще всего опрашиваемые выбирали ответ «защита собственности», это обусловлено тем, что за последнее время участились случаи экономических преступлений, связанных с рейдерством. Второй причиной по популярности оказалась возможность конфиденциально владеть бизнесом, и только на третьем месте респонденты склонялись к версии оптимизации налогов.

Если говорить вообще о движении активов в России, то начиная с 2006 года наша страна взяла вектор на либерализацию в сфере трансграничного перемещения капитала, что должно было привести к увеличению притока инвестиций в экономику, а также уменьшению оттока активов через обходные пути. В результате достигнуты: рост неустойчивых инвестиций, появление сомнительных фондов, снижение курса рубля, что привело к снижению конкурентоспособности российского производителя. На фоне кризисного периода приток капитала сменился его оттоком (см. таблицу 1) , что мы видим и в последующие годы, хотя экономические условия улучшились.

Таблица 1

Чистый ввоз/вывоз капитала частным сектором (млрд. долл. США)*

*(-) – вывоз капитала; (+) – ввоз капитала

В своем послании Федеральному собранию 12.12.2012 года Президент РФ объявил курс на деофшоризацию экономики, что актуально и своевременно. «По оценке экспертов в прошлом году через оффшоры или полуофшоры прошли российские товары общей стоимостью 111 миллиардов долларов – это 5 часть всего нашего экспорта. Половина из 50 миллиардов долларов российских инвестиций в другие страны также пришлась на оффшоры. За этими цифрами – выводы капиталов, которые должны работать в России, прямые потери бюджета страны» — заявил В.В. Путин. Таким образом, Россия оказалась в мировом тренде.

Саммит G-8 , который прошел в Северной Ирландии 17-18 июня 2013 года, на 2/3 был посвящен офшорам: на повестку дня подняли вопросы налогов, прозрачности и торговли. К подписанию двусторонних соглашений об обмене конфиденциальной информацией со странами, именуемыми оффшорными зонами, призывал премьер-министр Великобритании.

Подобный документ уже существует и прият он был несколько лет назад в США – это закон «О налогооблажении иностранных счетов», в полной мере он вступил в силу 1 января 2013 года. Суть данного документа сводится к возможности передачи банковской информации налоговым службам штатов для дальнейшего взимания налогов с граждан США не зависимо от того, где совершаются сделки. Многие страны уже присоединились к соглашению о передачи сведений в штаты, в том числе и Швейцария, которая славится на весь мир своей конфиденциальность в вопросах банковской тайны. Что же стоит предпринять нам в свою очередь для возврата капитала в страну?

В.В. Путина предлагает следующие направление решения проблемы: облагать налогом доходы компаний, прошедших процедуру регистрации в офшорной юрисдикции, но принадлежащих российскому лицу, по правилам российского законодательства. Также Президент считает возможным ужесточение критериев выбора компаний для государственных контрактов или контрактов с государственным участием, а точнее одним из критериев станет то, где претендент на тендер зарегистрирован (предпочтение будет отдаваться российским собственникам). Помимо государственных заказов таким компаниям не будет доступа к государственной поддержке: кредитам ВЭБа и госгарантиям, отмечает Президент.

На что заметна реакция бизнеса, так, например, «РусГидро» планирует перевести все кипрские офшоры под российскую юрисдикцию к концу 2014 года, РУСАЛ, крупнейший в мире производитель алюминия, в соответствии с поручением Президента России разработал план поэтапного переноса финансовых и хозяйственных операций на территорию России. Соответствующие заявления сделали и представители других компаний — КамАЗ, «Металлоинвест».

На наш взгляд, важно на законных основаниях ввести обязательную процедуру оповещения органами таможни о вывозе капитала, а также облагать налогом кредиты и займы от иностранных источников.

Таким образом, с целью осуществления деофшоризации экономик страны, на наш взгляд, необходимо решить три основные проблемы: это совершенствование законодательства, пересмотр налоговой политики и укрепление института собственности, что позволит гарантировать сохранность капитала. Но даже решение поставленных задач не гарантирует полную капитуляцию офшор. Это лишь усложнит их работу и сделает существующие схемы вывода капитала более прозрачными и менее выгодными.

В этой связи, в настоящее время Минфин России тщательно готовит законодательные инициативы по деофшоризации российской экономики и надеется, что в первом полугодии 2014 года соответствующие инициативы будут внесены в Госдуму. При этом глава Минфина, А. Силуанов, оценивает эффект от реализации разрабатываемого комплекса мер по деофшоризации экономики в десятки миллиардов рублей.

Библиографическая ссылка

Слепокурова Т.В., Запорожцева Л.А. ДЕОФШОРИЗАЦИЯ РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКИ: НЕОБХОДИМОСТЬ И ПРОБЛЕМЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ // Современные наукоемкие технологии. – 2014. – № 7-3. – С. 75-76;
URL: http://top-technologies.ru/ru/article/view?id=34527 (дата обращения: 11.02.2020). Предлагаем вашему вниманию журналы, издающиеся в издательстве «Академия Естествознания» (Высокий импакт-фактор РИНЦ, тематика журналов охватывает все научные направления) «Современные проблемы науки и образования» список ВАК ИФ РИНЦ = 0.791 «Фундаментальные исследования» список ВАК ИФ РИНЦ = 1.074 «Современные наукоемкие технологии» список ВАК ИФ РИНЦ = 0.909 «Успехи современного естествознания» список ВАК ИФ РИНЦ = 0.736 «Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований» ИФ РИНЦ = 0.570 «Международный журнал экспериментального образования» ИФ РИНЦ = 0.431 «Научное Обозрение. Биологические Науки» ИФ РИНЦ = 0.303 «Научное Обозрение. Медицинские Науки» ИФ РИНЦ = 0.380 «Научное Обозрение. Экономические Науки» ИФ РИНЦ = 0.600 «Научное Обозрение. Педагогические Науки» ИФ РИНЦ = 0.308 «European journal of natural history» ИФ РИНЦ = 1.369 Издание научной и учебно-методической литературы ISBN РИНЦ DOI

Деофшоризация российской экономики

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *