Блокировки по счету налоговая

На днях в этих наших интернетах всплыл скриншот с сообщением якобы от одного из банков. Клиента предупреждали о блокировке расчетного счета. То есть налоговая уже приняла решение, но банк его еще не получил. И вот он заранее говорит клиенту, как бы намекая: друг, скоро ты не сможешь пользоваться деньгами, есть время себя обезопасить.

Мы не знаем, правда ли так делает упомянутый в сообщении банк. Но эту новость подхватили в интернете, а предприниматели в нее поверили. Сегодня «Коммерсант» разобрался как СМИ, а мы разберемся как официальный блог банка: законно ли предупреждать клиентов о блокировке и как заранее узнать о решении налоговой.

Содержание

О каких блокировках речь?

Налоговая может заблокировать расчетный счет предпринимателя или фирмы. Это не те блокировки, когда компанию заносят в так называемый черный список. Закон 115-ФЗ здесь ни при чем, и банк на эти решения вообще никак не влияет: он обязан их исполнять.

Екатерина Мирошкина экономист

Причины и нюансы блокировки подробно описаны в ст. 76 НК:

  1. У вас долг по налогам и взносам. Налоговая ждала, пока вы заплатите сами. Потом прислала вам требование. Потом подождала еще, а недоимка так и не погашена.
  2. Вы не сдали в срок декларацию или отчетность. Через 10 дней налоговая может заблокировать вам счет. Вы не сможете им полноценно пользоваться, пока не отчитаетесь.
  3. Налоговая провела проверку и начислила штраф. Если у вас нет имущества, которое может стать обеспечением для исполнения решения, есть основания для блокировки. Иногда счет блокируют сразу после проверки.

Пример с недоимкой по налогу. У вас лежит в банке 100 тысяч рублей — это деньги на аренду, зарплату или просто ваш личный остаток как ИП. Вы начислили, но не заплатили налог, допустим 10 тысяч рублей. Налоговая пришлет в банк решение, по которому вы сможете проводить платежки на 90 тысяч рублей, а на оставшиеся 10 тысяч не сможете. Причем иногда приходит решение о приостановлении операций, а требования о списании денег еще нет. В итоге у вас и деньги не списывают, и остатком на счете нормально пользоваться нельзя.

Пример с отчетностью. Вы должны были сдать отчет, но забыли или не захотели. Налоговая сразу это отслеживает, просит предоставить отчет, ждет еще несколько дней, а потом блокирует счет. И не разблокирует его, пока вы не предоставите отчет. Остановлены будут все расходные операции. Деньги от клиентов приходить будут, а снимать или перечислять их поставщикам вы не сможете. На некоторые нужды их все-таки разрешат использовать, но это не всегда удобно.

Кого это касается?

Эта история с блокировками касается только бизнеса — компаний и ИП. На физических лиц статья 76 НК не распространяется.

Налоговая может списать недоимку с расчетного счета ИП или ООО без суда. А со счета физлиц — нет. Придется обращаться в суд, но это можно сделать в упрощенном порядке, так что бюджет свое получит.

Как узнать о блокировке счета в банке?

Решение о приостановлении операций налоговая пришлет в банк и вам. Скорее всего, вы получите его позже. Но если у вас заботливый банк, он сразу сообщит вам в смс, в личном кабинете и мобильном приложении, что к нему пришло решение из налоговой.

В любом случае сообщить о блокировке по решению налоговой банк сможет, только когда сам получит решение. Исполнить его он обязан сразу. То есть вы узнаете от банка о фактическом приостановлении операций и причине блокировки, а не о планах налоговой.

Еще решение может прийти вам через систему для отправки отчетности, но это зависит от настройки. И это все равно не поможет вам разблокировать счет без исполнения требований налоговой.

Банк может предупредить до блокировки? Это же забота о клиентах.

Честный и законопослушный банк не может так сделать. А если какой-то банк так сделает, это ничего не говорит о его заботе — скорее, это подвох и повод создать клиенту серьезные проблемы. И может быть, даже всем клиентам.

Блокировка — это одна из крайних мер со стороны налоговой. К ней прибегают, когда напоминания о недоимке и требования ее погасить не сработали. И когда срок отчета наступил, а налогоплательщик его не предоставил. Налоговой больше ничего не остается, как заблокировать счет. Обычно после этого налоги сразу платятся, а отчеты сдаются. Иногда блокировка — это единственный способ общения с налогоплательщиком, если письма по почте он не получает, на звонки не отвечает, а лично не приходит.

Если банк предупреждает клиента о предстоящей блокировке, фактически он так помогает уйти от ответственности перед государством. Причины и обстоятельства приостановления операций по счету бывают разные, а иногда ошибается и налоговая. Но банк не имеет права в это лезть и разбираться, кто виноват.

Что может сделать заботливый банк — так это быстро сообщить о приостановлении операций, описать причину и помочь клиенту решить проблему.

Некоторые банки все-таки предупреждают?

У нас нет подтверждения этой информации. Есть только пост в мессенджере, из которого нельзя определить достоверность сообщения. Возможно, это ложная новость или повод привлечь внимание. «Коммерсант» пишет, что банк свою причастность к этому сообщению не подтвердил.

Даже если это правда, ничего хорошего в таком сервисе нет. Одному клиенту такое предупреждение поможет, а другого подведет.

Откуда банк вообще может заранее узнать о блокировке счета?

Заранее узнать о решении налоговой по поводу приостановления операций может кто угодно: банк, сам налогоплательщик, конкурент, партнер или просто любопытный человек. На сайте налоговой есть сервис для информирования банков. Там даже логиниться не нужно — вводите ИНН фирмы или ИП и БИК банка и узнаете о приостановлениях по счету.

Таким будет результат, если есть решения о приостановлении расходных операций

Если решений о приостановлении нет, система так и напишет

Все банки проверяют наличие решений через этот сервис еще до того, как открыть счет. И потом тоже им пользуются. Так могут делать и налогоплательщики.

Иногда в системе информация уже есть, а само решение в банк еще не поступило. Получается разрыв между наличием информации о решении и обязанностью его исполнить. Если налогоплательщик сам узнает о приостановлении и успеет подстраховаться, это не нарушение, а пробел в законодательстве и порядке обмена информацией. Но банк в этом помогать не должен.

Но ведь можно не исполнять решение налоговой. Заботливый банк разрешит провести срочный платеж?

Нет, не разрешит. Дело не в заботе, а в ответственности перед законом и клиентами. Исполнять решение налоговой обязательно. Нет ни одной причины, чтобы банк смог разрешить клиенту провести платеж, если налоговая приостановила расходные операции и излишка денег нет. Налоги заплатить можно, перечислить зарплату тоже, а снять наличные или оплатить товар нельзя.

А открыть второй счет в банке получится?

По закону нельзя открывать счета, если у клиента есть приостановление от налоговой. Если один счет заблокировали, второй открыть не получится ни в этом банке, ни в другом.

Нельзя будет открыть новую корпоративную карту и перевести на нее деньги, потому что это тоже счет.

Как разблокировать расчетный счет?

Сначала нужно вовремя об этом узнать. Желательно получить информацию не перед проведением важной платежки в пятницу вечером и не в последний день месяца, когда нужно закрывать квартал. Банк должен сообщить об этом, как только получил такое решение и приостановил операции.

Как только вы узнали о приостановлении, нужно разобраться, в чем дело. В этом тоже поможет банк. Как минимум вы узнаете, что делать дальше. Выполните требования налоговой. Если дело в задолженности — оплатите.

Если не сдали отчет — предоставьте. Счет разблокируют в течение нескольких дней. Иногда это можно законно ускорить: все зависит от вашей заинтересованности, причины и суммы блокировки.

Блокировка счета налоговой: как проверить на сайте ИФНС

Когда могут ограничить доступ к счетам

Приостановка операций по банковским счетам – это один из методов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов. Причины для блокировки расчетного счета налоговой инспекцией могут быть следующие:

Причина приостановки движения денежных средств Основание В какой момент будет осуществлена Как разблокировать
Не сдана налоговая декларация, расчет по страховым взносам, форма 6-НДФЛ пп.1 п.3, п.3.2 ст.76 НК РФ Через 10 дней после окончания срока представления Представить недостающую отчетность
Не организован электронный документооборот пп.1.1 п.3 ст.76 НК РФ Через 10 дней с момента появления обязанности подавать отчетность в электронной форме Заключить договор со спецоператором ЭДО, передать инспекции сообщение о подключении
Не направлена электронная квитанция о приеме по ТКС требования о представлении документов или пояснений, уведомления о вызове пп.2 п.3 ст.76 НК РФ Через 10 дней со дня истечения срока представления квитанции о приеме Направить квитанцию, исполнить требование или уведомление
Неисполнение требования ИФНС об уплате налога, взноса, пени или штрафа п.2 ст.76 НК РФ Сразу после истечения срока уплаты, указанного в требовании Уплатить задолженность по налогам и сборам
По запрету на продажу (залог) имущества при сомнениях налоговых органов в том, что решение по проверке будет исполнено пп.2 п.10 ст.101 НК РФ После вынесения решения о наложении запрета на отчуждение имущества лица, привлеченного к ответственности Это обеспечительная мера, снимается только после исполнения решения по проверке

Можно проверить блокировки по счетам на сайте налоговой

Варианты блокировки остатка денег

На практике ФНС применяет два варианта, которые часто путают. Приостановка движения денежных средств предусматривает остановку всех платежей компании независимо от их очередности. Действует она до тех пор, пока не будет устранено нарушение. Заблокированы могут быть как все денежные средства, так и определенная сумма, указанная в решении. Проверка счета на блокировку в налоговой возможна по этому основанию.

Кроме приостановки операций, ФНС имеет право выставить поручение о безакцептном списании задолженности по налогам. И если денежных средств недостаточно, то платежи, например, контрагентам не будут проводиться до тех пор, пока не поступят денежные средства, достаточные для оплаты поручения налоговой инспекции. Связано это с тем, что такие платежи относятся к одной очередности (пятой).

Тем не менее выставление инкассового поручения не блокирует безусловно движение денежных средств в банке. Компания сможет перечислять, например, заработную плату или алименты. То есть платежи более ранней очередности.

Как только поручение о взыскании задолженности по налогам и сборам будет погашено полностью, счет освободят. Компания сможет распоряжаться своими денежными средствами.

Как сведения о замораживании счета доводят до налогоплательщика

Копия решения о приостановке операций движения денежных средств направляется налогоплательщику, как правило, почтой (п.4 ст.76 НК РФ). Банку решение передается в электронном виде. То есть банк обычно блокирует денежные средства до того, как организация или ИП получит копию решения.

Таким образом, плательщики узнают о событии в первую очередь от банка. Эти сведения размещаются в системе клиент-банк. Или же банковский клиент узнает об этом, когда платежные поручения не принимаются к исполнению. Если компания предполагает неладное, самостоятельно проверить блокировку счетов в ФНС можно на официальном сайте ФНС.

Как пользоваться сайтом налоговой

Информация о блокировке счета на сайте налоговой размещается на специальном сервисе «;Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов».

Рассмотрим пошагово, как проверить онлайн блокировку расчетного счета налоговой инспекцией. На главной странице выбираем раздел «Запрос о действующих решениях о приостановлении». Заполняем ИНН организации или ИП и указываем БИК банка налогоплательщика.

После поиска система выдаст результат запроса. А в случае имеющихся блокировок, проставит перечень решений о приостановлении с указанием даты вынесения, а также кода ИФНС, его вынесшей. Сведения о блокировке счета на сайте налоговой выглядят следующим образом:

Наиболее действенный результат при воздействии на налогоплательщиков оказывает приостановка всех банковских операций на их счетах. Такие полномочия имеют служащие фискальной службы.

Основная цель этих действий – запрещение банковским учреждениям открывать новые счета для организаций и физлиц, к которым применены санкции. С целью упорядочивания сведений о заблокированных налоговой службой счетах была разработана система информирования банков о приостановлении операций.

Почему налоговая блокирует счета

Статьей 76 НК Российской Федерации определены причины по которым фискальная служба может приостановить операции на банковских счетах юридических и физических лиц. Это:

  • не предоставленная в установленное время декларация. Счет могут арестовать через 10 дней прошедших после пропущенного срока сдачи документа;
  • нет ответа на запрос налоговой службы. Как правило, в таких требованиях указан срок к которому следует дать ответ. В случае его отсутствия, налоговая может, по прошествии 10 дней, блокировать счет;
  • не уплачен налог. Осуществить оплату следует в течение 10 дней. В противном случае счета могут быть заблокированы;
  • не предоставлен расчет НДФЛ работников организации. Счета блокируется спустя 10 дней после окончания срока подачи отчетности.

Где и как проверить информацию о блокировке счета

С целью осуществления контроля за состоянием банковских счетов юридических и физических лиц на сайте ФНС РФ используется система «БанкИнформ» (система информирования банков о состоянии обработки электронных документов). С ее помощью есть возможность получить сведения о:

  • состоянии обработки электронных документов банком;
  • наличии решения по блокированию счетов;
  • участии банка в электронном обмене документами;
  • объединенных архивных базах из налоговой службы в ТУ и банковские учреждения;
  • исходящих из ФНС РФ электронных документах.

Воспользоваться системой для проверки информации могут все граждане России совершенно бесплатно.

Порядок получения информации в системе

Для того чтобы узнать заблокирован ли счет следует поступать в соответствии с инструкцией:

  • посетить официальный веб-ресурс фискальной службы (service.nalog.ru/bi.do — сайт ИФНС);
  • найти сервис «система информирования банков о состоянии обработки электронных документов»;
  • выбрать вкладку «запрос действующих решений о приостановлении»;
  • заполнить информацию об интересующем лице. Потребуются данные ИНН плательщика налогов и БИК кредитного учреждения в котором обслуживается его счет;
  • подтвердить автоматический запрос, что информация нужна человеку, а не роботу;
  • кликнуть на клавишу «отправить запрос».

Вслед за этим система «БанкИнформ» выдаст сообщение в котором будет указано вследствие чего была применена блокировка счета. Воспользовавшись этой информацией налогоплательщик имеет возможность проверить насколько такое решение соответствует законодательству. В сообщении находятся все сведения необходимые для понимания причин таких действий налоговой службы. Особое внимание нужно направить на:

  • дату, установленную в ответе. Имеет огромное значение с какого времени были заблокированы счета. Также важен период в течении которого длится просрочка в предоставлении документации, уплаты налога и т.п.;
  • существование задолженности и ее величина;
  • наличие подписей представителей налоговой.

В случае отсутствия этой информации в сообщении или если сведения не достоверные, то решение о блокировании счетов есть возможность оспорить. Это можно сделать как в самой налоговой, так и в судебном порядке.

Порядок снятия блокировки со счета

Заблокированные банковские счета создают для налогоплательщика довольно большие неудобства. Это связано с тем, что такое положение дел затрудняет расчеты с контрагентами. Вследствие этого он является наиболее заинтересованным в максимально быстром снятии ареста со счетов, чтобы иметь возможность продолжать работу в привычном режиме. Для разблокирования счетов плательщику налогов необходимо:

  • произвести оплату возникшей задолженности по налогам, из-за которой был заблокирован счет;
  • передать запрашиваемые налоговой документы;
  • исполнить требования ИФНС;
  • подать сведения о работниках по НДФЛ.

Исполнив требования, которые предъявляет фискальная служба, налогоплательщику следует созвониться с отделом камеральных проверок налоговой. Во время разговора необходимо проинформировать их об выполнении поставленных условий. Как правило, отправлять письменную просьбу разблокировать счет нет надобности. Но по желанию налогоплательщика, для надежности, можно это сделать. После выполнения указанных операций расчетный счет разблокируют по прошествии суток.

На период нахождения счета под арестом оказывает влияние время в течении которого налогоплательщиком будут выполнены требования налоговой службы. Арест со счета будет снят на следующий день после выполнения допущенных нарушений.

Возможно возникновение ситуаций, когда сотрудниками фискальной службы проводится неправомерное блокирование счетов. При таком развитии событий есть возможность вынудить налоговую службу согласиться с тем, что их постановление было неправомерным. Добившись такого решения можно получить начисление процентов от денежных средств заблокированных на счету. Возможные причины, когда фискальную службу можно разоблачить в неправомерных действиях и получить денежное возмещение:

  • счет был заблокирован по истечении срока на принятие такого решения;
  • налоговой с опозданием отправлено уведомление в банк для разблокирования счета;
  • не в установленный период времени было принято решение о снятии ареста.

Хотя система «БанкИнформ» была создана прежде всего для банков, все компании РФ имеют возможность воспользоваться ею, чтобы не пострадать из-за бесчестных партнеров.

Имея информацию об ИНН налогоплательщика можно узнать всю информацию о блокировании счета, включая даты и номера решений.

Блокировка расчетного счета налоговой в 2019-2020 гг.

Чем опасна блокировка счета

Что делать, если налоговая тянет с разблокировкой счета

Чем опасна блокировка счета

Очень многие компании хотя бы раз за время своей деятельности сталкиваются с такой серьезнейшей и неприятной проблемой, как блокировка счета, осуществляемая налоговиками. На время блокировки вся работа фирмы приостанавливается: невозможно ни осуществлять многие хозяйственные операции, ни рассчитываться с партнерами, покупателями, клиентами, благодаря чему компания может понести существенные убытки.

Естественно, таких проблем никому не хочется. В этой связи возникают закономерные вопросы: «Всегда ли правы налоговики, блокируя счет предприятия?», «Как оперативно разблокировать счет?», «Можно ли осуществлять во время блокировки счета какие-либо платежи?». Ниже мы представляем ответы на вопросы по данной теме, а также актуальную и познавательную подборку материалов рубрики «Блокировка счета», которые помогут вам быстро и компетентно разрешить ваши проблемы, связанные с блокированием счета фирмы налоговым органом, если с таковыми вы столкнетесь в своей работе.

Причины блокировки расчетного счета налоговой инспекцией

Очень важно знать причины, по которым налоговая может заблокировать счет — такая информация поможет вам не допускать соответствующих нарушений, а также правильно квалифицировать вашу конкретную ситуацию и распознать случаи, когда блокировка проводится незаконно.

Существует достаточно много причин, приводящих к приостановке расходных операций по расчетному счету фирмы — одни из них связаны непосредственно с неуплатой налогов или штрафных санкций, другие — с какими-либо другими, «неденежными» нарушениями, допущенными со стороны налогоплательщика. Причем и те и другие имеют массу нюансов и тонкостей.

Узнать, когда налоговики могут заблокировать ваш счет, можно из статьи «Арест расчетного счета налоговой: основания и как снять?».

Налоговая заблокировала счет — что делать?

Разобравшись с причинами, по которым возможна блокировка счета, далее следует понять, какие же действия нужно предпринять, чтобы как можно быстрее возобновить движение по счету. А вот здесь существует четкий алгоритм, которого необходимо придерживаться тем налогоплательщикам, чей счет «обездвижен».

Если ваш счет уже правомерно заблокирован, то снять блокировку вам поможет наш материал «Налоговая заблокировала счет – что делать?».

Какие платежи возможны в случае блокировки счета

В соответствии п. 1 ст. 76 НК РФ в случае приостановления налоговиками операций по счету банк обязан блокировать все расходные платежи по нему. Однако в предусмотренных законом случаях это правило дополняется исключениями. Причем здесь имеет значение:

  • основание, по которому была применена блокировка,
  • является она полной или частичной,
  • какие именно платежи необходимо совершить налогоплательщику.

Таким образом, блокировка счета, действительно, означает прекращение расходных операций по вашему счету. Однако в некоторых случаях платежи все-таки возможны, причем в строгой очередности.

Подробнее см. в материалах:

  • «Счет заблокирован. Что спишут раньше — зарплату или налоги?»;
  • «Возможны ли выплаты по судебному решению, если счет заблокирован за несдачу декларации?»;
  • «Какие платежи возможны в случае блокировки счета».

Незаконная блокировка счета

К сожалению, ситуации, когда налоговиками применяется незаконная блокировка счета фирмы, далеко не редкость. И, как правило, тому причина — вариативность толкования норм Налогового кодекса РФ, выражающаяся в различии подходов к ним со стороны инспекторов и налогоплательщиков.

Если блокировка счета однозначно неправомерна, оспорить ее, как правило, несложно. Другое дело, если вопрос спорный и неоднозначный — тогда без судебных тяжб не обойтись.

Помните также, что в случае признания блокировки вашего счета незаконной вам налоговая обязана будет выплатить неустойку. Для того чтобы узнать, как она рассчитывается и понять, законно ли вам заблокировали счет, почитайте этот материал.

Новшества в блокировке счетов в 2017–2018 годах

Несмотря на переход администрирования страховых взносов к налоговикам, блокировка счетов за несдачу расчета по страховым взносам в 2017 году не практиковалась, хотя в перспективе это возможно. См. подробности по ссылкам:

  • «За непредставленный расчет по взносам будут блокировать счета»;
  • «Минфин запрещает налоговикам блокировать счета за расчеты по взносам».

С 01.06.2018 станет возможным приостановление налоговиками операций по счетам, открытым в драгоценных металлах (закон о внесении изменений в НК РФ от 27.11.2017 № 343-ФЗ).

Блокировка какого счета невозможна, узнайте из этой публикации.

Что делать, если налоговая тянет с разблокировкой счета

Несмотря на то, что разблокировка счета при устранении нарушений, ее повлекших, должна производиться оперативно, на деле данная процедура может занять неделю и даже больше. Для усложнения жизни налогоплательщикам у налоговиков существует немало средств.

В некоторых случаях компании могут столкнуться с незаконными требованиями со стороны инспекторов:

  • Они могут потребовать прохождения налогоплательщиком якобы обязательных процедур для разблокирования счета.
  • Иногда выдвигается требование о проведении камеральной проверки.
  • Нередки ситуации, когда от налогоплательщика требуется прохождение множества различных кабинетов с так называемым «бегунком» — обходным листом, который все должностные лица, указанные в нем, должны будут завизировать.
  • Может быть поставлено условие по переходу исключительно на электронную отчетность в случаях, когда она не является обязательной.

Вы не хотите попасть в подобную ситуацию? Следите за материалами нашей рубрики «Блокировка счета». Самая актуальная информация, компетентные разъяснения экспертов помогут вам быть законодательно подкованными и отстоять интересы вашей компании в сложной ситуации

Банк заблокировал счет по поручению ФНС. Что делать?

С ограничениями по расчётному счёту по инициативе налоговой сталкиваются даже добросовестные компании: от ошибок не застрахован никто. В каких случаях налоговая блокирует счёт и как их снять ограничения? Расскажем обо всём подробно. В конце статьи — памятка, которая поможет снизить риск блокировок.

Причины блокировки по инициативе ФНС

ФНС не может заблокировать счёт в банке самостоятельно, поэтому действует через банк. Если системы мониторинга ФНС видят, что есть основания для блокировки, в банк направляется решение о приостановление операций. В зависимости от причины замораживаются все деньги на счетах или определенная сумма.

Причины ограничений расчётному счёту по инициативе ФНС

Основание

Что блокируется

В какие сроки

Компания не отреагировала на требование об уплате налога, пеней или штрафа (п. 1 ст. 76 НК РФ)

Налоговая блокирует сумму налога к уплате. Если счетов несколько — замораживает эту сумму на каждом счёте. Затем с одного из счетов эта сумма списывается

Решение о взыскании принимается после того, как истёк срок, прописанный в требовании, но не позднее двух месяцев после этого срока

Компания не сдала отчетность (п. 3 ст. 76 НК РФ)

Налоговая проверяет, в каких банках у компании есть расчетные счета, и ограничивает операции по всем

Счет могут заблокировать через 10 дней после того, как истёк срок сдачи декларации

Компания совершила налоговое правонарушение (пп. 2 п. 10 ст. 101 НК РФ)

Блокируется разница между недоимкой и суммой отчуждаемого (передаваемого залог) имущества

Блокировка происходит после передачи имущества в залог

Компания не отправила в ответ на требование ФНС квитанцию о приеме. Распространяется на плательщиков НДС: им требования приходят в электронном виде, и они обязаны подтверждать их получение

Налоговая проверяет, в каких банках у компании есть расчётные счета, и блокирует их все

Отправить квитанцию о приеме нужно в течение 6 рабочих дней (п. 5.1 ст. 23 НК РФ). Затем по истечении еще 10 дней налоговая может заблокировать счет (пп. 2 п. 3 ст. 76 НК РФ)

Пример. В ОАО «Дым отечества» уволился бухгалтер. Пока искали нового, пропустили уплату налога на прибыль и требование об уплате. Заплатить нужно было 15 600 рублей. Налоговая заморозила у «Дыма отечества» эту сумму на всех треёх счетах, а через несколько дней списала с одного из счетов.

Как узнать, есть ли ограничение по расчётному счёту

Скорее всего, если счёт блокирует налоговая, это не станет для вас полной неожиданностью.

  • Решению о взыскании налога предшествует требование об уплате. Если отчитываетесь через интернет, оно придет в электронном виде, если нет, то по почте.

  • Если вы совершили налоговое правонарушение и инспекция вами занялась, вы будете в курсе, что вас ждёт.

  • С отчетностью и квитанциями сложнее, но, опять же, если вы отчитываетесь через интернет, система напомнит вам о сроках сдачи деклараций и подскажет, если вы вовремя не прореагировали на требование.

  • И по какому бы поводу ни случилась блокировка, вы получите от ФНС решение о приостановлении операций по счетам, и сомнений не останется.

  • Наконец, о блокировке может сообщить сам банк — в интернет-банке или через sms. Так бывает:)

Если вы отчитываетесь на бумаге, у вас что-то не так со счётом и вы хотите исключить блокировку ФНС, проверьте ограничения по расчётному счёту на сайте ФНС.

Выберите «Запрос о действующих решениях о приостановлении», ведите свой ИНН и БИК банка, и сервис покажет, есть ли по вам действующие решения о блокировке. Если у вас счета в нескольких банках, проверьте ограничение по расчётному счёту в каждом.

Если у компании есть заблокированный ФНС счёт в этом банке, по каждой блокировке будет информация о дате и налоговом органе, который вынес решение:

Проверить блокировку расчетного счета налоговой инспекцией онлайн можно и через сервисы, которые объединюсь данные из разных источников, например Контур.Фокус. Найдите по названию или ИНН нужную организацию. Если по ней есть решения о приостановлении операций, на странице компании появится такое сообщение:

Если кликнуть «Проверить текущее состояние», появится возможность скачать файл с электронной подписью ФНС. Он выглядит так же, как и при проверке блокировки расчетного счета на сайте налоговой.

Причем там можно получить информацию не только по себе, но и по любой другой компании, даже если вы не знаете ее банковские реквизиты: БИК не нужен. Подключаться для этого к Контур.Фокусу не обязательно: если у вас есть необходимость проверить блокировку счетов у конкретных компаний, запросите демодоступ на сутки. Это бесплатно.

Что можно делать с деньгами, если счет заблокировала ФНС

Если проверка блокировки расчётного счёта показала, что ваши операции ограничила именно налоговая, это значит, что открыть счёт в другом банке и перевести деньги вы не сможете. В этом главное отличие от блокировки ФНС от блокировки по 115-ФЗ.

Если у компании есть счета, заблокированные налоговой, и банк открывает ей новый расчётный счет, ему грозит штраф 20 тыс. руб. (п. 1 ст. 132 НК РФ), должностные лица тоже будут оштрафованы (п. 2 ст. 15.7 КоАП РФ). Хотя штрафы небольшие, банки не идут на такие нарушения.

Вместе с тем ограничение по счёту не распространяется на платежи, у которых, согласно ГК РФ, более высокий приоритет, чем уплата налогов (п. 2 ст. 855 ГК РФ), это:

  1. Исполнительные листы о возмещении вреда здоровью и алиментам;

  2. Исполнительные документы по зарплате и выходным пособиям;

  3. Перечисление зарплаты работникам по трудовым договорам, налогов и взносов по поручениям налоговой, ПФР и ФСС.

Приоритет зарплаты сохраняется и в том случае, если счёт заблокирован за нарушение сроков сдачи отчетности (Письмо Минфина РФ от 01.08.2014 № 03-02-07/1/38070).

Пример. Директор турфирмы «Гроза в начале мая» уехал в отпуск и пропустил требование ФНС. Счёт заблокировали. Пока разобрался, в чём дело, и отправил квитанцию, прошло два дня. Покупку новой мебели в офис пришлось отложить. А вот с зарплатой работникам проблем не возникло.

Что делать, чтобы счёт разблокировали

С блокировками ФНС всё просто: для снятия ограничений по счёту достаточно уплатить налог, отправить декларацию или принять требование (либо сразу ответить на него, представив нужные документы или пояснения, — и то и другое является основанием для разблокировки). Не позднее следующего дня ФНС направит в банк решение о снятии блокировки.

Чтобы ускорить процедуру, можно, например, отнести в налоговую копию платежки об уплате налога. Тогда ИФНС может снять ограничения на расчётном счёте в тот же день.

А вот передавать копии платежек и квитанций о приёме в банк не стоит. Дело в том, что банк блокирует и разблокирует операции по счетам на основании электронных сообщений от ФНС (п. 4 ст. 76 НК РФ). Даже если сотрудник банка видит, что вы всё заплатили, снять блокировку он не сможет.

Как уберечься от блокировки ФНС: памятка

Контролируйте уплату налогов

Прежде всего, не забывайте налоги платить. А если исправно платите, проверяйте, пришли ли деньги по назначению — периодически запрашивайте в налоговой справку о состоянии расчётов. Вот как она выглядит (это первая страница):

Недоимка отображается со знаком «—». Если недоимка обнаружится, запросите выписку операций по расчёту с бюджетом: она поможет разобраться, в какой момент налог ушел «не туда». Вот как выглядит выписка:

Запрашивать справки и выписки из налоговой можно онлайн — через систему интернет-отчётности. Если проверять правильность зачисления налогов регулярно, ограничения по расчетному счёту вам не грозят: вы обнаружите недоимку раньше, чем ФНС направит требование об уплате и направит решение о взыскании.

Настройте календарь отчетности

Сделать это можно в сервисе для сдачи отчётности, онлайн-бухгалтерии или хоть в Аутлуке. Разберитесь, когда какие отчеты вам нужно сдавать, и поставьте себе напоминалки (КЭП: не на последний день).

Если отчитываетесь на бумаге — проверяйте почту

Если ИП не является плательщиком НДС и отчитывается на бумаге, его не могут наказать за то, что он не принял требование налоговой. Зато у него есть все шансы пропустить требование об уплате налога и довести дело до принудительного взыскания. Особенно рискуют предприниматели, которые живут не по адресу регистрации ИП. Если это вы — попросите родных сообщать вам обо всех письмах инспекции. А лучше начинайте отчитываться через интернет.

Если отчитываетесь через интернет — следите за требованиями

Системы отчетности, как правило, бьют тревогу, если вам пришло требование, 6 дней на исходе, а вы не отправили квитанцию. Не игнорируйте эти сигналы. А еще лучше — настройте уведомления о новых требованиях на электронную почту или через sms.

В системе интернет-отчётности требование приходит в адрес того пользователя, который последний раз отправлял отчетность (не 2-НДФЛ). Если вы работаете в многопользовательском режиме, отметьте, кто будет получателем требований. Риск столкнуться с блокировкой расчётного счёта в этом случае сильно меньше. При условии, конечно, что ответственный за требования подпишется на уведомления или будет каждый день заходить в систему и проверять, есть ли сообщения от налоговой.

Проверяйте ограничения по расчётному счёту на сайте ФНС

Подписаться на уведомления с сайта ФНС нельзя. Но проверить блокировку расчетного счета налоговой – минутное дело. Если делать это регулярно, блокировка не застанет вас врасплох.

Система информирования банков

admin 31.12.2019

Возможности системы

Чтобы получишь всю интересующую информацию, в соответствующем разделе на сайте ФНС необходимо заполнить форму, указав ИНН клиента и БИК банка, в котором обслуживается контрагент.

Используя сервис, сотрудники компаний или банков могут узнать актуальную информацию.

В частности:

  • Состояние обработки файлов, направленных банком.
  • Участвует ли банк в электронном обмене документов.
  • Актуальную информацию о санкциях и штрафах в отношении резидента.

Использование сервиса не подразумевает никаких дополнительных расходов или скрытых платежей и доступно для всех граждан России.

Чтобы получить доступ к системе «Банкинформ», необходимо с главной страницы сайта ФНС РФ перейти в раздел «О ФНС России», где открыть вкладку о взаимодействии с другими госучреждениями, выбрать ЦБ РФ и запустить сервис.

«Банкинформ» позволяет также получить сведения о состоянии обработки файлов в соответствии с Постановлением 311-П.

Несмотря на то, что данная система была разработана, в первую очередь, для сотрудников банковских учреждений, российские компании также могут использовать ее, чтобы не стать жертвами фирм-однодневок или недобросовестных партнеров. Зная индивидуальный счет налогоплательщика (ИНН), можно получить точные данные обо всех блокировках, в том числе номера приказов и даты принятия решений.

Система информирования банков позволяет обеспечить соблюдение финансово-кредитными учреждениями требований фискальных органов об ограничении платежных операций налогоплательщиками, счета которых подверглись временной «заморозке». Если субъект хозяйствования нарушил нормы налогового законодательства, ФНС вправе инициировать процедуру приостановления расходных операций по банковским счетам нарушителя.

Система информирования банков о приостановлении операций по счетам налогоплательщиков

В ст. 76 НК РФ указано, что при наличии непогашенных задолженностей перед бюджетом счета налогоплательщика могут быть заблокированы. Проведение расходных операций приостанавливается, исключение может быть сделано только в отношении платежей, которые по очередности являются первостепенными в сравнении с налогами и прочими сборами. Принятое фискальной структурой решение должно быть направлено в банковское учреждение в электронном виде (день в день или на следующие сутки после принятия такого решения).

Электронная система информирования банков функционирует в соответствии с нормами Положения ЦБ РФ от 06.11.2014 г. № 440-П. Документом регламентируется порядок взаимодействия контролирующих органов с финансово-кредитными организациями. Форматы электронных сообщений, отправляемых банками в ФНС, описаны в Положении от 07.09.2007 г. № 311-П.

Система информирования банков о приостановлении счетов нужна для того, чтобы финансовое учреждение обладало актуальной информацией о возможности или невозможности открытия счета новому клиенту. Например, налогоплательщик обслуживался в одном банке, а ФНС заблокировала его банковский счет, тогда недобросовестный субъект хозяйствования может попытаться открыть новый расчетный счет, но уже в другом учреждении. В этом случае в условиях отсутствия информации о применении налоговых санкций к новому клиенту банковская организация может осуществить неправомерное действие, открыв счет такому налогоплательщику. Система информирования банков о состоянии счетов потенциальных клиентов позволяет своевременно получать информацию о наличии претензий к налогоплательщику со стороны контролирующих госструктур.

Система информирования банков (311-П, 440-П) функционирует в бесплатном режиме. Она открыта для всех участников расчетов в сфере предпринимательской деятельности. Сервис разработан ФНС и представлен на официальном ]]>сайте налоговой инспекции]]>. С его помощью любое лицо (компания, ИП) может самостоятельно проверить, не попало ли оно под блокировку. Ресурс может быть полезен всем субъектам хозяйствования – достаточно отметить тип требуемой информации (вид запроса), ввести дополнительные параметры и отправить запрос. Например:

  • Если нужны сведения о наличии или отсутствии актуальных требований налоговиков по «заморозке» средств на счетах налогоплательщика, необходимо использовать запрос по отражению действующих решений о приостановлении. В этом случае система информирования банков о приостановлении потребует ввести ИНН, под которым зарегистрирована компания или ИП-налогоплательщик, и БИК банка.

  • Если направляется запрос с целью отслеживания состояния обработки банковских файлов, не надо вводить регистрационные реквизиты ни банка, ни налогоплательщика, достаточно указать полное наименование искомого файла (или архива).

Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов и фактах блокировки счетов налогоплательщиков может быть полезна всем субъектам предпринимательства при оценке надежности новых контрагентов. К примеру, на этапе согласования формата сотрудничества и заключения договора можно по регистрационным данным поставщика или покупателя проверить, имеются ли у субъекта хозяйствования проблемы с фискальными органами – если у контрагента есть непогашенные долги перед бюджетом, может высветиться информация о блокировке его счета с указанием даты «заморозки» расходных операций.

Система информирования банков о состоянии электронных документов и счетов налогоплательщиков действует по правилам, оговоренным в Приказе ФНС от 20.03.2015 г. № ММВ-7-8/117@ (ред. от 09.10.2017). В правовом акте указано, что актуализация сведений, которые отражает система информирования банков о состоянии обработки документов и о приостановлении операций по счетам, производится ежедневно.

Читайте также: Письмо в налоговую о разблокировке счета: образец

Наиболее действенный результат при воздействии на налогоплательщиков оказывает приостановка всех банковских операций на их счетах. Такие полномочия имеют служащие фискальной службы.

Основная цель этих действий – запрещение банковским учреждениям открывать новые счета для организаций и физлиц, к которым применены санкции. С целью упорядочивания сведений о заблокированных налоговой службой счетах была разработана система информирования банков о приостановлении операций.

Зачем проверять расчетный счет контрагента

По информации «Деловой России», почти 500 тысячам предпринимателей в России заблокировали расчетные счета. Основная причина — обналичивание и нецелевые траты денег. Попавшим в черный список бизнесменам будет очень сложно открыть новый расчетный счет.

По словам руководителя «Интернет-Розыск», частыми блокировками пользуются мошенники. После перевода денег, неблагонадежные контрагенты с криками заявляют о блокировке расчетного счета и просят «подождать». Как правило — вечность.

Но как проверить слова партнера, может его действительно заблокировали? Давайте разберем несколько популярных способов.

Сайт ФНС

На официальном сайте Федеральной Налоговой Службы работают сервисы, которые помогают проверить честность контрагента. Например — «Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов» или «Прозрачный бизнес».

Но для проверки расчетного счета нужен банкинформ:

  1. Заходим на официальный сайт ФНС.
  2. Выбираем «О ФНС России».
  3. Находим пункт «Взаимодействие с кредитными организациями».
  4. Кликаем на «Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов».

Появится окно с выбором подпунктам, нам нужен «Запрос о действующих решениях о приостановлении». Дальше:

  1. Вписываем ИНН и БИК компании или ИП.
  2. Вводим код с картинки.

Когда не знаете БИК банка — вводите цифры «123456789» или «000000000». Тогда сайт проверит информацию по блокировке счета во всех банках.

Если все впорядке, в результате запроса покажет такой текст: «Действующие решения о приостановлении по указанному налогоплательщику ОТСУТСТВУЮТ».

Когда по счету операции заблокированы, отобразит этот текст: «Действующие решения о приостановке по указанному налогоплательщику ИМЕЮТСЯ».

Когда физическое лицо открывает расчетный счет, банк проверяет благонадежность через сервис ФНС. Тоже самое могут делать налогоплательщики, конкуренты, партнеры или любые другие лица.

Вестник государственных регистраций

В «Вестнике» можно посмотреть публикации о банкротстве, отмене доверенности и существующих фактах компании:

  1. Заходим на официальный сайт.
  2. Листаем вниз до «Поиск публикаций».
  3. Выбираем «Сведения о банкротстве».
  4. Вбиваем ИНН, ОГРН или полное наименование фирмы.
  5. Ищем.

Нас перекидывает на сайт kartoteka.ru, на котором показана основная информации о компании. Смотрим на «Сообщения о банкротстве», «Сообщения о ликвидации и реорганизации» и «Залоги движимого имущества».

Федеральная служба судебных приставов

ФССП — хранилище всех долгов компаний, физических лиц и предпринимателей. Любой желающий может найти информацию по интересующей компании, и вот как это сделать:

  1. Заходим на официальный сайт федеральной службы судебных приставов.
  2. В графе «Узнайте о своих долгах» вбиваем ИНН или наименование компании или предпринимателя.
  3. Указываем регион, если не знаете — выбирайте «Все регионы».
  4. Нажимаем «Найти».

Сайт найдет в своей базе данных информацию о задолженности бизнеса и покажет вам. Если её нет — выдаст такое окно:

Если компания кому-то должна, покажет список задолженностей. Как пример мы взяли ПАО «Сбербанк».

Налоговая

Здесь все не так просто. В налоговый орган обращается только компания, которой контрагент что-то должен. Но перед подачей заявления, надо обратиться в суд и получить исполнительный лист. Уже с ним обращаться в налоговую по соответствующему заявлению. Ответ придет в течении 7 дней после подачи документа.

Банк

Когда предприниматель или физическое лицо заводит расчетный счет, банк обязуется не раскрывать информацию по р/с третьим лицам. Но есть исключения, аналогичное с налоговой.

Например контрагент задолжал денег и не отдает их. Вы идете в суд, получаете исполнительный лист. Его передаете в банк вместе с заявлением. После этого кредитная организация показывает данные расчетного счета.

Уведомление о блокировке счета

По данным «Клерк», банк «Точка» сообщил корпоративному клиенту о скорой блокировке расчетного счета. Это незаконно, налоговая борется против таких случаев. За превентивное оповещение, банк может получить штраф.

Например, налоговая приняла решение о блокировке счета предпринимателя. Реальное ограничение счета происходит через сутки — это временной лаг системы. Клиент может использовать баг и погасить задолженность вовремя. Тогда счет не закроют.

За что могут заблокировать расчетный счет

Фискальный орган может заблокировать расчет счет ИП или фирмы по причинам, указанным в НК РФ, статье 76:

  1. Задолженность по налогам и взносам. Налоговая ждала-ждала, пока предприниматель или ИП заплатит налоги и взносы. Потом отправила требования. Но на него никто не ответила. Тогда она заблокировала счета.
  2. Декларация или отчетность не подана в срок. Если вы их не сдали за 10 дней, налоговая вправе заблокировать р/с. Разблокирует после сдачи отчетности.
  3. Штраф после налоговой проверки.

Например на счету в банке 200 тыс. ₽. Эти деньги должны пойти на зарплату, налоги, аренду и так далее. ИП забыл или не захотел заплатить налоги в 20 тыс. ₽. Поэтому фискальный орган направил в банк решение о приостановлении операций или блокировке суммы налога на расчетном счету.

В первом случае предприниматель не может пользоваться счетом, а во втором только суммой удержания — 20 тыс. ₽ из 200 тыс. ₽.

Можно ли открыть расчетный счет в другом банке

Представим, что все банки — девушки-сплетницы. Когда одна рассказывает другой, что Димка изменяет Маринке с Анькой, об этом через несколько минут узнают все. Так и с банками, один сообщает другим: «Так, у этого человека расчетный счет заблокирован, дел с ним не имейте, а то получите штраф».

Это регламентирует статья 132 НК РФ «Нарушение банком порядка открытия счета». Законом запрещено открывать счет, если клиент на плохом счету в налоговой. За такие выходки банк заплатит 20 тыс. ₽.

Как разблокировать расчетный счет

Как только банк сообщил: «Алло, у вас заблокирован расчетный счет, сделайте уже что-нибудь», пора брать ситуацию под собственный контроль:

  1. Узнайте по каким причинам банк заблокировал счет.
  2. Сдавайте отчеты, платите налоги или выполняйте другие требования налоговой.
  3. Ждите решения налоговой и снятие блокировки с р/с.

Как правило, счет «освобождают» через несколько дней. Процесс всегда можно законно ускорить обращением в фискальный орган.

Блокировки по счету налоговая

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *