Анализ финансового состояния Сбербанка 2015 2017

Показатели в пресс-релизе рассчитаны по внутренней методике ПАО Сбербанк.

Обращаем внимание, что в 2019 году изменились правила российского бухгалтерского учета в рамках сближения с МСФО, в том числе перехода на стандарт МСФО 9.

Ключевые факты сентября:

• Банк заработал чистую прибыль в размере 72,1 млрд руб.
• Чистый процентный доход увеличился на 1,5% по сравнению с сентябрем 2018 года.
• Корпоративным и розничным клиентам предоставлен максимальный в текущем году объем кредитов – 1,15 трлн руб. и 310 млрд руб. соответственно.
• Розничный кредитный портфель вырос на 1,7%, корпоративный – на 0,7% без учета валютной переоценки.
• Средства юридических лиц без учета валютной переоценки увеличились на 1,3%, средства физических лиц увеличились на 0,5%.

Заместитель Председателя Правления Сбербанка А.В. Морозов:

«По итогам 9 месяцев рентабельность капитала составила 22,0%. Это стало возможным в силу активизации динамики бизнеса как на активной, так и на пассивной стороне, которая сопровождалась ростом процентного и комиссионного дохода. Наблюдаемые тренды полностью соответствуют нашим ожиданиям».

Комментарии по итогам 9 месяцев 2019 года:

Чистый процентный доход составил 929,2 млрд руб. На его динамику относительно аналогичного периода прошлого года продолжает влиять рост стоимости клиентских пассивов в конце 2018 – начале 2019 года. При этом месячная динамика чистого процентного дохода положительна за счет постепенного снижения стоимости привлеченных средств: рост на 1,5% к сентябрю прошлого года и на 2,6% к августу 2019 года.

Рост комиссионного дохода ускорился и составил 13,7%. Главный драйвер роста – транзакционный бизнес. Чистый комиссионный доход за 9 месяцев составил 334,5 млрд руб. На темп роста продолжает влиять график признания расходов по программе лояльности – с 2019 года в рамках сближения учета по РПБУ и МСФО данные расходы банк признает равномерно, и к концу года влияние этого эффекта будет нивелировано.

Операционные расходы выросли на 8,6%. На темп роста расходов относительно 9 месяцев прошлого года повлияло ежегодное повышение зарплат сотрудников в июле текущего года, повышение ставки НДС с 1 января 2019 года и перевод сотрудников дочерней компании АО «Сбербанк-Технологии» в ПАО Сбербанк во второй половине прошлого года. Отношение расходов к доходам за 9 месяцев составило 31,3%.

В сентябре банк создал резервы по кредитам в размере 13,4 млрд руб. При этом в результате укрепления рубля и переоценки резервов по валютным кредитам совокупный доход от восстановления резервов составил 3,3 млрд руб. с учетом переоценки кредитов, оцениваемых по справедливой стоимости.

Всего с начала года расходы на резервы с учетом переоценки кредитов, оцениваемых по справедливой стоимости, составили 88,9 млрд руб. Более низкие расходы в 2019 году связаны с разнонаправленной динамикой валютных курсов в сопоставимых периодах и с завершением в июне текущего года реструктуризации задолженности компании Агрокор. На 1 октября объем сформированных резервов превышает просроченную задолженность в 2,8 раза.

Отрицательное значение чистого дохода от валютной переоценки и торговых операций в сентябре полностью обусловлено переводом ряда кредитов с оценки по амортизированной стоимости на оценку по справедливой стоимости, а также укреплением курса рубля, без влияния на финансовый результат банка.

Прибыль до уплаты налога на прибыль по сравнению с 9 месяцами 2018 года выросла на 10,8% до 834,0 млрд руб. Чистая прибыль увеличилась на 8,6% до 665,4 млрд руб.

Активы в сентябре увеличились на 0,4%. На динамику балансовых статей в сентябре повлияло укрепление рубля. Рост активов без учета валютной переоценки составил 1,2%.

В сентябре банк продолжил наращивать объемы выдаваемых кредитов. За месяц корпоративным клиентам выдан максимальный в текущем году объем кредитов – 1,15 трлн руб., за 9 месяцев выдано 7,8 трлн руб. Рост портфеля в сентябре без учета валютной переоценки составил 0,7% или 96 млрд руб.

Частным клиентам в сентябре выдано кредитов более чем на 310 млрд руб. – также максимальный месячный объем в текущем году. Объем выданных с начала года розничных кредитов составил 2,4 трлн руб. За сентябрь портфель розничных кредитов увеличился на 1,7% и составил 7,0 трлн руб., что составляет долю более 35% всех кредитов клиентам.

Объем просроченной задолженности клиентов в сентябре сократился на 3,2 млрд руб. за счет задолженности юридических лиц. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле улучшился на 0,03 п.п. до 2,21%.

Портфель ценных бумаг в сентябре сократился на 6,4% за счет погашения облигаций Банка России и на 1 октября составил 3,2 трлн руб.

Средства юридических и физических лиц без учета валютной переоценки в сентябре увеличились на 1,3% и 0,5% соответственно. По итогам 9 месяцев 2019 года совокупный объем клиентских средств составил 20,2 трлн руб.

В сентябре банк осуществил выпуск двухлетних биржевых облигаций в объеме 25 млрд руб.

В сентябре базовый и основной капитал увеличились на 15 млрд руб. за счет сокращения вычетов по требованиям с отсрочкой платежа. Общий капитал вырос на 54 млрд руб. в основном за счет заработанной чистой прибыли, при этом его рост замедлился за счет досоздания пруденциального резерва.

Активы, взвешенные с учетом риска, увеличились за сентябрь на 177 млрд руб. в основном за счет роста розничного кредитного портфеля.

* оперативные данные

СОЦИАЛЬНО-ГУМАНИТАРНЫЕ НАУКИ

УДК :657.6

Н. А. Дубинина, Э. Ф. Агабалаева АНАЛИЗ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является одной из ведущих кредитных организаций в Российской Федерации. Это достигается благодаря умелым управленческим решениям, эффективной системе менеджмента. «Сбербанк России» является универсальным коммерческим банком, предоставляющим своим клиентам более 100 разнообразных услуг: услуги, связанные с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, дилинговые, посреднические, операции с фондовыми ценностями и др. Все основные финансовые показатели, характеризующие деятельность ПАО «Сбербанк России» за отчетный год, демонстрируют устойчивый рост. Проведенный анализ позволяет сделать вывод о том, что финансовое состояние ПАО «Сбербанк России» можно охарактеризовать как устойчивое, а позиции, занимаемые на рынке банковских услуг, как лидирующие.

Ключевые слова: банки, банковская деятельность, финансовые активы, финансовая устойчивость, ликвидность.

Введение

В условиях мирового финансового кризиса многие компании теряют лидирующие позиции, занимаемые ими на протяжении ряда лет. Особенно актуально это для организаций финансового сектора, претерпевающих в настоящее время значительные изменения, связанные с ростом просроченной дебиторской задолженности, снижением финансовой активности населения, ужесточением политики Центрального банка. В этой связи особенно важным представляется анализ результатов деятельности тех банков, которые уверенно «держатся на плаву». Одним из них является ПАО «Сбербанк России».

Главная цель деятельности любого коммерческого банка состоит в извлечении максимальной прибыли при условии стабильности положения банка и продолжительности его деятельности на рынке в будущем .

Конечный финансовый результат деятельности коммерческого банка — прибыль или убыток, его размер отражает итог всех видов деятельности кредитной организации, всех проводимых активных и пассивных операций .

В повышении размера извлекаемой прибыли заинтересованы как сама банковская организация, так и государство, собственники банка, клиенты, контрагенты, сотрудники банка. В связи с этим все заинтересованные стороны проводят анализ финансовой устойчивости банка, характеризующей способность кредитной организации к безубыточной деятельности при своевременном выполнении всех взятых на себя обязательств .

Организационная характеристика ПАО «Сбербанк России»

Публичное акционерное общество (ПАО) «Сбербанк России» является одним из ведущих банков не только России, но и Европы, демонстрируя на протяжении многих лет уверенный рост всех финансовых показателей.

По организационной структуре ПАО «Сбербанк России» является акционерным коммерческим банком, который учрежден Центральным банком России как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован 20 июня 1991 г. Его капитал был сформирован за счет уставного капитала, вместе с тем банк имеет резервный, специальные и другие фонды.

Благодаря своим ведущим позициям в банковской системе и исходя из решаемых им задач, ПАО «Сбербанк России» является учредителем ряда других компаний. Кроме того, ПАО «Сбербанк России» — член Московской межбанковской валютной биржи, Московской и Санкт-Петербургской фондовых бирж, Международного института сберегательных банков (Швейцария), ряда обществ и ассоциаций .

«Сбербанк России» является универсальным коммерческим банком, предоставляющим своим клиентам более 100 разнообразных услуг, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, оказанием дилинговых услуг, операций с фондовыми ценностями, посреднических и пр.

Организационная структура ПАО «Сбербанк России» представлена на рис.

Организационная структура ПАО «Сбербанк России»

«Сбербанк России» имеет широкую сеть филиалов, в которую входят 16 территориальных отделений, более 19 тыс. офисов по всей России, а также дочерние банки, открытые за рубежом.

Оценка основных финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк России»

Таблица 1

Основные финансовые результаты ПАО «Сбербанк России» в 2015-2016 гг.

———^^^^ Год Финансовый показатель, млн руб. —— 2015 2016 Изменение, %

Активы 13 581 754 16 275 097 19,8

Прибыль до налогообложения 474 709 502 789 5,9

Прибыль после налогообложения 346 175 377 649 9,1

Капитал 1 679 091 1 978 748 18,4

Анализ показателей бухгалтерского баланса ПАО «Сбербанк России» представлен в табл. 2. Размер активов ПАО «Сбербанк России» на 1 января 2017 г., по данным бухгалтерского баланса, составил 16 275 097 230 тыс. руб. (прирост по сравнению с 2015 г. на 19,83 %), размер пассивов — 14 339 896 094 тыс. руб. (прирост по сравнению с 2015 г. — 17,18 %).

/ввм 1812-9498. ВЕСТНИК АГТУ. 2017. № 2 (64)

Таблица 2

Анализ показателей бухгалтерского баланса ПАО «Сбербанк России»

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

№ Статья Данные на 2016 г., тыс. руб. Данные на 2015 г., тыс. руб. Темп прироста, % Абсолютное изменение, тыс. руб.

I АКТИВЫ

1 Денежные средства 717 319 916 725 051 773 -1,07 -7 731 857

2 Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 408 802 599 381 207 927 7,24 27 594 672

2.1 Обязательные резервы 112 129 198 122 373 578 -8,37 -10 244 380

3 Средства в кредитных организациях 94 301 261 81 464 392 15,76 12 836 869

4 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 144 662 649 101 883 985 41,99 42 778 664

5 Чистая ссудная задолженность 11 978 006 945 9 772 750 284 22,57 2 205 256 661

6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 1 744 228 260 1 541 630 850 13,14 202 597 410

6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 310 871 192 281 233 360 10,54 29 637 832

7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 403 987 608 361 861 978 11,64 42 125 630

8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 468 069 623 438 028 479 6,86 30 041 144

9 Прочие активы 315 718 369 177 874 551 77,49 137 843 818

10 Всего активов 16 275 097 230 13 581 754 219 19,83 2 693 343 011

II ПАССИВЫ

1 Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ 1 967 035 549 1 367 973 939 43,79 599 061 610

2 Средства кредитных организаций 630 459 333 605 450 003 4,13 25 009 330

3 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 11 128 035 158 9 462 176 277 17,61 1 665 858 881

4 Выпущенные долговые обязательства 404 518 757 331 891 304 21,88 72 627 453

5 Прочие обязательства 144 796 061 115 477 162 25,39 29 318 899

6 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 31 000 692 21 323 838 45,38 9 676 854

7 Всего обязательств 14 339 896 094 11 930 258 071 20,20 2 409 638 023

III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

1 Средства акционеров (участников) 67 760 844 67 760 844 0,00 0

2 Эмиссионный доход 228 054 226 228 054 226 0,00 0

3 Резервный фонд 3 527 429 3 527 429 0,00 0

4 Переоценка ценных бумаг -7 888 290 26 396 638 -129,88 -34 284 928

5 Переоценка основных средств 82 570 859 84 217 444 -1,96 -1 646 585

6 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 1 183 526 718 895 365 048 32,18 288 161 670

7 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 377 649 350 346 174 519 9,09 31 474 831

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

8 Всего источников собственных средств 1 935 201 136 1 651 496148 17,18 283 704 988

Несмотря на финансово-экономический кризис, ПАО «Сбербанк России» удается сохранять лидирующие позиции по всем направлениям банковской деятельности. В табл. 3 приводятся крупнейшие игроки рынка кредитования частных клиентов по состоянию на 31.12.2016 г.

Таблица 3

Крупнейшие игроки рынка кредитования частных клиентов по состоянию на 31.12.2016г.*

Рейтинг Банк Портфель, млрд руб. Доля рынка, %

1 «Сбербанк России» 4 069,4 36,2

2 «ВТБ24» 1 514,3 13,5

3 «Газпромбанк» 290,0 2,6

4 «Россельхозбанк» 269,4 2,4

5 «Банк Москвы» 261,6 2,3

Продолжение табл. 3

Рейтинг Банк Портфель, млрд руб. Доля рынка, %

6 «Альфа-Банк» 254,5 2,3

7 «Хоум Кредит» 216,3 1,9

8 «Росбанк» 196,1 1,7

9 «Райффайзенбанк» 181,5 1,6

10 «Русский Стандарт» 175,5 1,6

* Составлено по .

Публичным акционерным обществом «Сбербанк России» была опубликована консолидированная финансовая отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности за 2016 г., содержащая отчет компании ООО «Эрнст энд Янг», которой была проведена независимая аудиторская проверка деятельности ПАО «Сбербанк России» :

— величина чистой прибыли ПАО «Сбербанк России» была равна 222,9 млрд руб. (10,36 руб. на одну обыкновенную акцию);

— рентабельность капитала банка составила 10,2 % ;

— достаточность капитала росла на протяжении всего года, коэффициент достаточности основного капитала увеличился на 30 базисных пунктов (до 8,9 %), одновременно с этим коэффициент достаточности общего капитала вырос до 12,6 %, при этом увеличение составило 50 базисных пунктов;

— общий кредитный портфель банка до вычета резерва под обесценение увеличился на 7,0 % в 2016 г., его главными составляющими секторами стали ипотечное кредитование и коммерческие кредиты юридическим лицам, которые выросли на 12,5 и 14,9 % соответственно;

— отношение портфеля кредитов к средствам клиентов составило 91,9 % на фоне улучшения ситуации с ликвидностью .

Обзор основных финансовых показателей ПАО «Сбербанк России» приведен в табл. 4.

Таблица 4

Обзор основных финансовых показателей деятельности ПАО «Сбербанк России»

——Период Показатель ‘ -—-—^^^ IV кв. 2016 г. III кв. 2016 г. IV кв. 2015 г. IV кв. 16/ III кв.16 г., % IV кв. 16/ IVкв. 15 г., % 2016 г. 2015 г. 2016 г./ 2015 г., %

Чистый процентный доход, млрд руб. 297,2 263,4 274,6 12,8 8,2 988,0 1 019,7 (3,1)

Чистый комиссионный доход, млрд руб. 95,6 81,9 80,2 16,7 19,2 319,0 259,2 23,1

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Прочие доходы, млрд руб. 25,8 22,2 (-3,8) 16,2 — 122,8 21,8 463,3

Доходы, всего, млрд руб. 418,6 367,5 351,0 13,9 19,3 1 429,8 1 300,7 9,9

Операционные расходы, млрд руб. (191,7) (145,4) (177,0) 31,8 8,3 (623,4) (565,1) 10,3

Чистая прибыль, млрд руб. 72,6 65,1 49,0 11,5 48,2 222,9 290,3 (23,2)

Прибыль на обыкновенную акцию, руб. 3,40 3,04 2,32 11,8 46,6 10,36 13,45 (23,0)

Совокупный доход за период, млрд руб. 133,7 80,0 6,5 67,1 206 365,8 214,6 70,5

Балансовая стоимость на акцию, руб. 110,0 103,9 93,6 5,9 17,5 110,0 93,6 17,5

Return on equity, % 12,6 11,8 9,7 0,8 2,9 10,2 14,8 (4,6)

Return on assets, % 1,1 1,1 0,9 — 0,2 0,9 1,4 (0,5)

Net interest margin, % 4,9 4,7 5,4 0,2 (0,5) 4,4 5,6 (1,2)

Cost of risk, % 2,3 2,8 2,4 (0,5) (0,1) 2,5 2,3 0,2

Cost-to-income ratio, % 45,8 39,6 50,4 6,2 (4,6) 43,6 43,4 0,2.

Чистый процентный доход ПАО «Сбербанк России» за IV квартал 2016 г. равнялся 297,2 млрд руб., прирост составил 8,2 % по сравнению с аналогичным периодом 2015 г. Чистый комиссионный доход за IV квартал 2016 г. был равен 95,6 млрд руб., увеличение — 19,2 % в сравнении с IV кварталом 2015 г. Доля доходов от расчетно-кассового обслуживания клиентов (87,0 млрд

ISSN 1812-9498. ВЕСТНИК АГТУ. 2017. M 2 (64)

руб.) в структуре комиссионных доходов в IV квартале была равна 75,7 %. Чистые расходы на создание резерва под обесценение портфеля кредитов за IV квартал равнялись 112,7 млрд руб. против 106 млрд руб. в аналогичном периоде 2015 г., что соответствует величине кредитного риска в размере 230 базисных пунктов против 240 базисных пунктов в 2015 г. .

Заключение

Таким образом, международные рейтинги ПАО «Сбербанк России» отражают авторитет банка в мировом банковском сообществе как одного из наиболее динамично и разносторонне развивающихся российских банков. Это достигается благодаря эффективно действующей системе менеджмента банка, принятию грамотных управленческих решений, использованию инновационных и традиционных управленческих инструментов. Проведенный анализ позволяет сделать вывод о том, что финансовое состояние ПАО «Сбербанк России» можно охарактеризовать как устойчивое, а позиции, занимаемые им на рынке банковских услуг, как лидирующие.

СПИСОК ЛИТЕРА ТУРЫ

1. Бланк И. А. Управление финансовыми ресурсами. М.: Омега-Л; Эльга, 2011. 768 с.

2. Деньги, кредит, банки: учебн. / под ред. Г. Н. Белоглазовой. М.: Юрайт, 2014. 620 с.

3. Роуз П. С. Банковский менеджмент: пер. с англ. со 2-го изд. М.: «Дело Лтд», 2015. 768 с.

4. Сбербанк России. URL: http://www.sberbank.ru/(дата обращения: 23.03.2017).

5. Frank Research Group. URL: http://www.frankrg.com/index.php?new_div_id=145 (дата обращения: 24.03.2017).

6. AnalyticResearchGroup (ARG). URL: www.analyticgroup.ru (дата обращения: 25.03.2017).

7. Центральный Банк Российской Федерации. URL: www.cbr.ru/ (дата обращения: 25.03.2017).

8. РосБизнесКонсалтинг (РБК). URL: http://www.rbc.ru/ (дата обращения: 24.03.2017).

Статья поступила в редакцию 07.04.2017

ИНФОРМАЦИЯ ОБ АВТОРАХ

Дубинина Наталья Александровна — Россия, 414056, Астрахань; Астраханский государственный технический университет; канд. экон. наук, доцент; профессор кафедры производственного менеджмента; dubinina-nat@rambler.ru.

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Агабалаева Эсмира Физулиевна — Россия, 414056, Астрахань; Астраханский государственный технический университет; магистрант кафедры производственного менеджмента; dream_1351@bk.ru.

N. A. Dubinina, E. F. Agabalaeva ANALYSIS OF PERFORMANCE RESULTS OF PJSC «SBERBANK OF RUSSIA»

Key words: banks, banking, financial assets, financial stability, liquidity.

COUÈAnbHO-ryMAHÈTAPHblE HAÓKH

1. Blank I. A. Upravlenie finansovymi resursami . Moscow, Omega-L; El’ga Publ., 2011. 768 p.

2. Den’gi, kredit, banki: uchebnik . Pod redaktsiei G. N. Beloglazovoi. Moscow, Iurait Publ., 2014. 620 p.

3. Rouz P. S. Bankovskii menedzhment . Perevod s angliiskogo so 2-go izd. Moscow, «Delo Ltd» Publ., 2015. 768 p.

4. Sberbank Rossii . Available at: http://www.sberbank.ru/ (accessed: 23.03.2017).

5. Frank Research Group. Available at: http://www.frankrg.com/index.php?new_div_id=145 (accessed: 24.03.2017).

6. AnalyticResearchGroup (ARG). Available at: www.analyticgroup.ru (accessed: 25.03.2017).

8. RosBiznesKonsalting (RBK) . Available at: http://www.rbc.ru/ (accessed: 24.03.2017).

Форма заказа
Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
или

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Общая характеристика ПАО «Сбербанк России»

Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в совокупном банковском капитале находится на уровне 26%. По данным журнала The Banker, в 2013 г. Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира. Основанный в 1841 г. Сбербанк России в настоящее время – это современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Учредителем и основным акционером ПАО «Сбербанк России» является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими 50% акций Банка владеют российские и международные инвесторы. Услугами Сбербанка пользуются более 110 млн. физических лиц и около 1 млн. предприятий в 20 странах мира. Банк располагает самой обширной филиальной сетью в России: более 19 тысяч отделений и внутренних структурных подразделений. Зарубежная сеть Банка состоит из дочерних банков, филиалов и представительств в Великобритании, США, СНГ, Центральной и Восточной Европе, Турции и других странах.

Миссия ПАО «Сбербанк России» сформулирована следующим образом: «Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты. Мы строим одну из лучших в мире финансовых компаний, успех которой основан на профессионализме и ощущении гармонии и счастья ее сотрудников». Основной целью банка является извлечение прибыли и повышение благосостояния его акционеров.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Сбербанк России»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Сбербанк России»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Сбербанк России»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Сбербанк России»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Сбербанк России»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Сбербанк России»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Сбербанк России»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Сбербанк России» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Сбербанк России»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Сбербанк России»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Сбербанк России»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Сбербанк России»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Сбербанк России»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Сбербанк России» по модели Дюпон

Выводы

• Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2017-2019 гг. банк выполнял.
• По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Сбербанк России» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
• По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Сбербанк России» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2017-2019 гг. состояние капитала банка улучшилось.
• По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Сбербанк России» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
• По критерию доходности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Сбербанк России» следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2017-2019 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Отчетность ПАО «Сбербанк России»

Показатели в пресс-релизе рассчитаны по внутренней методике ПАО Сбербанк.

Обращаем внимание, что в 2019 году изменились правила российского бухгалтерского учета в рамках сближения с МСФО, в том числе перехода на стандарт МСФО 9. Данные на 1 января 2019 года учитывают события после отчетной даты, данные на 1 января 2020 года не учитывают события после отчетной даты.

Ключевые факты декабря:

• Банк заработал чистую прибыль в размере 55,9 млрд руб.
• Впервые клиентам за месяц выдано кредитов более чем на 2,5 трлн руб. Исторический максимум достигнут и в выдаче розничных кредитов – более 340 млрд руб., и в выдаче корпоративных кредитов – 2,2 трлн руб.
• В декабре закрыта сделка секьюритизации ипотечных кредитов на 24 млрд руб.

Ключевые факты 2019 года:

• За год банк заработал 870,1 млрд руб. чистой прибыли без учета событий после отчетной даты.
• Совокупный объем выданных за год кредитов клиентам составил 16,3 трлн руб.
• Портфель кредитов физическим лицам вырос за год на 17,4%.
• Рост средств клиентов без учета валютной переоценки за год составил 4,4%.

Заместитель Председателя Правления Сбербанка А.В. Морозов:

«Чистая прибыль Сбербанка за 2019 год без учета событий после отчетной даты составила 870,1 млрд рублей. Банк показал уверенный рост кредитного портфеля в реальном выражении на 6,8%. Средства физических лиц выросли на 6,6%, при этом их стоимость заметно снизилась. Это оказало существенную поддержку росту чистого процентного дохода как в 4 квартале, так и за год в целом. Рентабельность капитала ПАО Сбербанк по итогам 2019 года составила более 20%, что дает основания уверенно смотреть на выполнение целей Стратегии 2020».

Комментарии по итогам 2019 года:

Чистый процентный доход вырос на 0,6% и составил 1,26 трлн руб. Во второй половине года стоимость пассивов начала снижаться в результате принимаемых банком мер и трендов на рынке. В результате чистый процентный доход в декабре 2019 года на 4,0% превысил уровень декабря 2018 года.

Чистый комиссионный доход вырос по итогам года на 9,9% до 469,5 млрд руб. Основным драйвером роста был транзакционный бизнес. На динамику чистого комиссионного дохода за отчетный период оказывал влияние график уплаты комиссий платежным системам и расходов по программе лояльности, которые банк начал признавать равномерно.

Операционные расходы выросли на 7,5%. На темп роста расходов повлияли перевод сотрудников дочерней компании АО «Сбербанк-Технологии» в ПАО Сбербанк во второй половине 2018 года, повышение ставки НДС с 1 января 2019 года и ежегодное повышение зарплат сотрудников в июле 2019 года. Отношение расходов к доходам по итогам года составило 33,9%.

Расходы на резервы с учетом переоценки кредитов, оцениваемых по справедливой стоимости, и обесценения активов при первоначальном признании, в декабре составили 4,8 млрд руб. Низкий объем расходов за месяц обусловлен существенным укреплением рубля. За 2019 год расходы составили 122,8 млрд руб., что в 2,3 раза ниже предыдущего года из-за разнонаправленной динамики курсов валют, а также завершения в июне 2019 года реструктуризации задолженности компании Агрокор. На 1 января 2020 года объем сформированных резервов превышает просроченную задолженность в 2,9 раза.

Прибыль до уплаты налога на прибыль выросла на 11,9% и составила 1 088,6 млрд руб. Чистая прибыль без учета событий после отчетной даты увеличилась на 11,2% до 870,1 млрд руб.

Активы в декабре сократились на 0,5% и составили 27,7 трлн руб. На динамику активов в декабре и в целом по году оказало влияние укрепление рубля. Рост активов без учета валютной переоценки в декабре составил 0,1%, в целом за год 5,3%.

Корпоративным клиентам в декабре выдано 2,2 трлн руб. – рекордный месячный объем. Всего за 2019 год выдано 13,0 трлн руб. Рост портфеля в декабре без учета валютной переоценки составил 1,9% или 243 млрд руб.

В декабре выдан также рекордный объем розничных кредитов – более 340 млрд руб. В целом за 2019 год выдано около 3,4 трлн руб. Кредитный портфель за месяц вырос на 0,6% или на 40 млрд руб. В декабре банк закрыл сделку секьюритизации ипотечных кредитов на 24 млрд руб. Сделка позволила оптимизировать управление капиталом и увеличить резервы ликвидности. Без учета этой сделки прирост розничного портфеля в декабре составил 0,9%.

Объем просроченной задолженности клиентов в декабре сократился на 3,1 млрд руб. за счет задолженности юридических лиц. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле снизился с 2,21% до 2,18%.

Портфель ценных бумаг в декабре сократился на 1,2% или на 41 млрд руб. главным образом за счет погашения облигаций федерального займа.

В декабре средства физических лиц увеличились без учета валютной переоценки на 4,7% или на 609 млрд руб., что более чем в два раза превысило сезонный отток средств юридических лиц. Совокупный объем клиентских средств за год увеличился без учета валютной переоценки на 4,4%: средства физических лиц выросли на 6,6%, средства юридических лиц – на 0,3%.

В декабре базовый и основной капиталы существенно не изменились. В их расчет не включена чистая прибыль, заработанная в период с апреля по декабрь 2019 года, что будет сделано после проведения годового аудита. Общий капитал в декабре увеличился на 56 млрд руб. или на 1,2%. Главный фактор роста – заработанная прибыль.

Активы, взвешенные с учетом риска, увеличились в декабре на 502 млрд руб. главным образом за счет роста кредитного портфеля клиентов.

* оперативные данные

Показатели ПАО Сбербанк за 2019 год (РПБУ, неконсолидированные данные без учета событий после отчетной даты)