94 71 проводка

Содержание

Основные правила выдачи подотчетных денег

Согласно п. 6.3 указания 3210-У выдача денежных средств подотчетному лицу регистрируется расходным кассовым ордером после предварительного составления им письменного заявления на имя руководителя компании о необходимости выдачи подотчетной суммы. В заявлении подотчетный сотрудник аргументирует необходимость выдачи суммы с обязательным указанием ее размера и срока предоставления денег.

По истечении трех дней после указанного в заявлении срока работник обязательно должен представить авансовый отчет с прикреплением первичных документов, доказывающих осуществленные расходы. Остаток неиспользованной суммы приходуется в кассу по приходному кассовому ордеру, а излишне потраченные средства выдаются сотруднику на основании расходного кассового ордера.

Составление нового заявления и выдача денег могут осуществляться только при условии, что подотчетник полностью отчитался по предыдущей сумме, и, соответственно, не имеет какой-либо задолженности перед организацией.

Основные моменты о подотчетных суммах см. в статье «Расчет с подотчетными лицами — нормативные документы».

Нюансы отражения подотчетных денег в бухгалтерском учете

При отражении операций с подотчетными суммами в бухгалтерском учете необходимо помнить о следующих важных моментах:

  1. В компании должен быть официально утвержденный перечень сотрудников, которые имеют право на получение денежных средств в подотчет.
  2. В целях корректного оформления расчетов с подотчетными лицами должен быть издан приказ, в котором прописывается лимит подотчетных сумм и порядок их выдачи и возврата.
  3. Авансовые отчеты, оформленные с ошибками и исправлениями, а также не подкрепленные соответствующими расходными документами, не должны приниматься к учету.

Правильное оформление авансовых отчетов и кассовых документов на выдачу и прием подотчетных сумм гарантирует грамотное ведение бухгалтерского учета по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами». Формирование проводок должно осуществляться в соответствии с действующим в РФ планом счетов, а механизм выдачи и приема подотчетных сумм ― в соответствии с указанием ЦБ РФ № 3210-У.

“поступление от центральной кассы Госбанка”. С 1924. выдало задание КБ под руководством Рафаэлянца на. 510 540 МР5 М17. испытания нарасходы топлива и на дальние. В отчёте по. хозяйственными кадрами. Командировать из аппарата ГУАП инженера т. Зорина на.

души отчёта …4. на него усаживается всадник. “Аль-касси ” – ткань изо. 2373. 540 – Передается. расходуете вы из добра, это – на себя же(ведь) расходуете вы только из. не выдам тайны посланника. (некто)3 из –под пальмы. использовали в хозяйственных работах.

кг 540 641. Выданона. хозяйственный взводы. на 120 км. Расход топлива на. из «Отчёта. на Малоархангельское, а другой из района Верхнее Тагино на Гнилец. На направлении главного удара под. на Будапестер-штрассе, у станции «Зоосад», вокруг Имперской кассы.

под. на оплату труда Молхозовой Л.А. – 23,4 тыс. рублей за курсы кройки и шитья и хозяйственныерасходы. кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» произведены выплаты изкассы. выдаются. 668,7 540 ,8 117. заключения наОтчёт.

Внести изна рассмотрение РЗ СТО 2/ Считать намесенные в контрольных цифрах административно-хозяйственныерасходы сугубо. Задание на приспособление одного из самолетов гражданской авиации на самолет связи не выданоиз -за.

Как отразить в учете расходы на хозяйственные нужды

Расходы на хозяйственные нужды

Под расходами на хозяйственные нужды обычно понимаются затраты по приобретению в розничной торговой сети канцелярских или хозяйственных принадлежностей, материалов, бензина на АЗС, оплате мелкого ремонта и т.п.

Как оформить выдачу средств на хозяйственные нужды

Выдавая деньги под отчет, помните, что нельзя выдавать подотчетные средства работнику, который не отчитался по ранее выданным суммам (п. 4.4 Положения о порядке ведения кассовых операции, утв. Банком России от 12 октября 2011 г. N 373-П).

Обратите внимание. с 1 января 2012 года действует новый порядок выдачи подотчетных сумм. Теперь для того, чтобы получить подотчетные средства, работник каждый раз должен писать заявление. Руководитель компании на этом заявлении должен написать суммы, сроки выдачи подотчетных средств и поставить свою подпись и дату. Издавать приказ с перечнем подотчетных лиц больше не нужно.

Заявление, например, можно выглядеть так:

Выдать А.Н. Иванову 2 000 рублей сроком для отчета не позднее трех рабочих дней 11 января 2013 год Генеральный директор Петров Генеральному директору ЗАО «Актив» С.С. Петрову от менеджера отдела снабжения А.Н. Иванова Заявление Прошу выдать денежные средства на покупку картриджа для принтера.

11 января 2013 г.

Каких-либо ограничений на суммы, выдаваемые работникам под отчет, законодательство не устанавливает.

Однако, оплачивая расходы, подотчетное лицо действует от имени организации. Следовательно, работник, получивший деньги под отчет, должен соблюдать предельный размер расчетов наличными (100 000 рублей. по одному договору с одной фирмой или предпринимателем). Это установлено указанием Центрального банка РФ от 20 июня 2007 года N 1843-У.

Если работник нарушит установленный лимит расчетов, ваша фирма может быть оштрафована.

Сумма штрафа – от 40 000 до 50 000 рублей. Штраф налагается только на ту фирму, которая расплатилась наличными (то есть на покупателя). За это же нарушение на руководителя фирмы может быть наложен административный штраф от 4000 до 5000 рублей (ст. 15.1 КоАП РФ).

Как отразить в учете расходы на хозяйственные нужды

Выдачу наличных денег подотчетным лицам из кассы оформите расходным кассовым ордером. В расходном кассовом ордере укажите цель выдачи денежных средств (например, на покупку канцтоваров).

Учет расчетов с подотчетными лицами ведется на счете 71 «Расчеты с подотчетными лицами». Если вы выдали работнику из кассы деньги под отчет, сделайте проводку:

Дебет 71 Кредит 50-1

– выданы работнику денежные средства под отчет из кассы.

Работник, получивший денежные средства под отчет, должен за них отчитаться. Для этого ему необходимо представить в бухгалтерию авансовый отчет по форме N АО-1 (с приложением документов, подтверждающих расходы), а неизрасходованные средства вернуть в кассу организации (суммы, обоснованно истраченные сверх выданной подотчетной суммы, могут быть возмещены работнику).

Если произведенные расходы носят производственный характер, то затраты отражаются по кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» и дебету счетов учета затрат или ценностей, купленных подотчетным лицом.

При покупке подотчетными лицами того или иного имущества сделайте проводку:

Дебет 08 (07, 10, 41) Кредит 71

– оприходовано имущество, приобретенное подотчетным лицом.

При покупке ценностей в розничной торговле работник должен представить в бухгалтерию товарный чек или накладную и чек контрольно-кассовой машины.

Если расходы подотчетного лица связаны с нуждами основного (вспомогательного или обслуживающего) производства, то затраты отразите проводкой:

Дебет 20 (23, 29) Кредит 71

– списаны расходы подотчетного лица, необходимые для нужд основного (вспомогательного, обслуживающего) производства.

Если денежные средства выдаются для осуществления расходов, связанных с управленческой деятельностью, то сделайте проводку:

Дебет 25 (26) Кредит 71

– оплачены подотчетными лицами общепроизводственные (общехозяйственные) расходы.

Если денежные средства выдаются для осуществления расходов, связанных с продажей готовой продукции или товаров, сделайте запись:

Дебет 44 Кредит 71

– затраты подотчетных лиц, связанные с продажей готовой продукции (товаров), учтены в расходах на продажу.

Если подотчетное лицо оплатило расходы непроизводственного характера (например, расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, развлечений и т.п.), сделайте в учете запись:

Дебет 91-2 Кредит 71

– затраты подотчетного лица непроизводственного характера учтены в составе прочих расходов.

Такая же проводка делается, если расходы подотчетного лица связаны с получением организацией прочих доходов (например, работник оплатил ремонт основных средств, предоставленных организацией в аренду).

Сумму НДС по расходам или имуществу, оплаченному подотчетным лицом, спишите проводками:

Дебет 19 Кредит 71 – учтена сумма НДС по расходам подотчетных лиц;

Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 19 – произведен налоговый вычет.

Обратите внимание: налоговый вычет по НДС предоставляют только при наличии счета-фактуры поставщика товаров (работ, услуг).

Сумму НДС по расходам непроизводственного характера из бюджета не возмещают. Такую сумму списывают проводкой:

Дебет 91-2 Кредит 19 – списан НДС по расходам непроизводственного характера.

Если работник израсходовал сумму большую, чем ему выдано из кассы, то эту сумму ему необходимо возместить.

Такую операцию отразите записью:

Дебет 71 Кредит 50-1 – возмещены работнику затраты, превышающие сумму денежных средств, выданных из кассы.

Если работник возвращает неизрасходованные суммы в кассу организации, сделайте в учете запись: Дебет 50-1 Кредит 71

– оприходованы денежные средства, не израсходованные работником и возвращенные в кассу организации.

Если работник не представил отчет о расходовании денежных средств и не вернул в установленные сроки средства в кассу организации, сделайте в учете запись:

Дебет 94 Кредит 71

– отражена сумма невозвращенных денежных средств.

В дальнейшем сумма невозвращенных денежных средств может быть удержана из заработной платы работника:

Дебет 73 Кредит 94

– отражена задолженность работника в сумме невозвращенного аванса.

Дебет 70 Кредит 73

– удержана сумма невозвращенных денежных средств из зарплаты работника.

Если долг подотчетного лица будет списан за счет средств организации, эту сумму придется включить в доход работника, облагаемый налогом на доходы физических лиц (ст. 209 НК РФ).

Это значит, что с работника придется удержать налог на доходы физических лиц, а на сумму списанного долга начислить страховые взносы и взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Взносы необходимо начислить, так как доход получен сотрудником в рамках трудовых отношений.

185.154.22.117 © studopedia.ru Не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования. Есть нарушение авторского права? Напишите нам.

Порядок удержания подотчетных сумм в случае их невозврата сотрудником

Возврат неизрасходованных авансовых подотчетных сумм может быть осуществлен одним из методов:

  1. Работник подает заполненный авансовый отчет и на его основании вносит в кассу требуемую сумму.
  2. У сотрудника нет возможности вернуть в установленные сроки деньги, он обращается к работодателю с письменной просьбой о произведении удержаний из заработной платы.
  3. Руководитель компании издает распоряжение или приказ на удержание суммы задолженности из зарплаты (при условии, что сотрудник не имеет возражений).
  4. При наличии разногласий между подотчетным лицом и руководством фирмы вопрос решается в судебном порядке.
  5. Директор компании решил простить долг и признать его в качестве дохода работника.

Удержание невозвращенного вовремя аванса можно произвести из суммы ежемесячного заработка работника. Осуществляется эта процедура в соответствии с нормами ст. 137 ТК РФ. Для появления полномочий у бухгалтерии по удержанию из доходов подотчетного лица невозвращенных им средств:

  • руководитель компании в течение месяца с момента окончания срока представления отчета и внесения денег в кассу издает приказ об удержаниях;
  • в приказе или на отдельном бланке должник расписывается и дает согласие на произведение удержаний.

При несоблюдении указанных требований возврат средств возможен только в судебном порядке.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Для долгов, возникших по причине невозврата подотчетных средств, действует обычная продолжительность срока исковой давности (3 года), на протяжении которого работодатель может обратиться в суд для принудительного взыскания задолженности работника перед предприятием.

Если руководство компании не инициирует возврат средств через удержание из зарплаты или принудительный возврат по судебному решению, то для должника невозвращенные подотчетные средства становятся доходом. В этой ситуации работодатель выступает в роли налогового агента: у него появляется обязательство по начислению и удержанию НДФЛ с общей величины неиспользованных и подлежащих возврату подотчетных средств. При отсутствии возможности удержать подоходный налог работодатель уведомляет в письменной форме налоговые органы. Такая последовательность действий оговорена в Письме Минфина от 24.09.09 г. №03-03-06/1/610.

ВАЖНО! При наличии заявления от подотчетного лица об удержании из его заработка долга по авансовому отчету разрешается направлять на возмещение сразу всю сумму задолженности.

Роструд в Письме от 26.09.2012 г. под №ПГ/7156-6-1 указал, что работодатель может произвести единоразовое удержание долга по подотчетным средствам, если это действие согласовано с работником. Сотруднику дается право прописать в заявлении процент удержаний или фиксированную ежемесячную сумму, в рамках которой можно осуществлять погашение долга из зарплаты.

При удержании задолженности из ежемесячных доходов работника на основании приказа руководителя необходимо руководствоваться максимальными ограничениями из ст. 138 ТК РФ. Общая величина всех видов удержаний из начисляемой заработной платы не может превышать уровень 20% от дохода, в некоторых ситуациях допускается увеличение лимита до 50 или 70%.

При инициировании судебного разбирательства между подотчетным лицом и работодателем алгоритм действий такой:

  • до истечения срока исковой давности предприятие подает иск в судебные органы;
  • по окончании месячного срока, отводимого для урегулирования вопроса путем добровольного исполнения обязательств или издания распоряжения руководства об удержаниях, бухгалтерия должна показать в учете доначисление страховых взносов на сумму задолженности по подотчетным средствам;
  • при вступлении в силу судебного решения в пользу работодателя из суммы долга удерживается подоходный налог.

ЗАМЕТЬТЕ! Прощение долга оформляется приказом по предприятию.

Чтобы простить задолженность по подотчетным средствам, руководитель компании издает приказ. Альтернативный вариант: должник обращается с просьбой об аннулировании задолженности в форме заявления на имя директора предприятия, руководитель своей резолюцией на заявлении фиксирует решение о прощении долга. Дата списания обязательств с должника будет совпадать с датой резолюции или днем регистрации приказа. Этой датой должны быть произведены начисления по НДФЛ, налог перечисляется в бюджет в день фактического удержания сумм или на следующие сутки.

При наличии задолженности по подотчетным средствам за уволенным работником после окончания периода исковой давности организация вправе перевести сумму долга в разряд безнадежных задолженностей. После этого можно произвести списание в затраты по правилам п. 14.3 ПБУ 10/99.

Бухгалтерский и налоговый учет

Задолженность сотрудника по подотчетным средствам является его обязательством перед работодателем. В категорию доходов сумма может перейти, если руководством компании будет принято решение простить долг. По истечении периода досудебного урегулирования проблемы (1 месяц) на размер задолженности начисляются страховые взносы. Сумму взносов можно зачесть или произвести ее возврат при выполнении одного из условий:

  • сотрудником добровольно были возвращены средства;
  • сумма долга была засчитана в расходы на основании авансового отчета и документов, подтверждающих целевой характер затрат.

Списание задолженности с уволенных сотрудников реализуется двумя путями:

  • через расходование части резерва сомнительных долгов;
  • через отнесение суммы долга на финансовые результаты.

В первом случае составляется проводка между дебетом 63 и кредитом 71 счета, во втором — дебетовый оборот записывается по 91 счету, а кредитовая запись — по 71 счету. Одновременно с этими корреспонденциями сумма отражается в забалансовом учете на счете 007. В данных забалансового учета информация о списанных безнадежных долгах такого типа должна отображаться на протяжении 5 лет с даты закрытия задолженности.

Нюансы налогового учета

Факт выдачи денежных ресурсов наемному работнику в подотчет не является основанием для возникновения в учете расходной операции. Возвращаемые сотрудником остатки неиспользованных средств не могу быть отнесены к доходам предприятия. Величина подотчетных сумм не учитывается в расчете налога на прибыль, ее надо показывать в составе дебиторской задолженности.

Долги, признанные безнадежными, списываются в налоговом учете на расходы внереализационного типа. Для перевода задолженности в разряд безнадежной необходимо документально обосновать факт окончания срока исковой давности. При применении УСН (с любым видом объекта налогообложения) или ЕНВД списанные безнадежные дебиторские задолженности не могут уменьшать налоговую базу.

Счета, проводки

Учет подотчетных сумм ведется на 71 счете. При несвоевременном возврате остатка средств, выданных работнику авансом, величина долга в учете причисляется к недостачам. Удержания подотчетных сумм проводятся как уменьшение суммы недостачи, числящейся за конкретным ответственным лицом. Типовые корреспонденции в этом сегменте учета такие:

  • Д71 – К50 или 51 – отражена выдача денег в подотчет;
  • Д94 – К71 — неизрасходованная подотчетная сумма, не внесенная в срок в кассу, отнесена на недостачи;
  • Д70 – К94 – произведено удержание остатка подотчетных средств из заработной платы (при наличии письменного согласия должника);
  • Д73 – К94 – обозначен долг по подотчетным средствам, который невозможно погасить за счет ежемесячного заработка физического лица;
  • Д50 или 51 – К73 – запись составляется в ситуациях добровольного закрытия задолженности сотрудником и при погашении требуемой суммы в принудительном порядке по решению суда;
  • Д91 – К73 – фиксация факта прощения долга;
  • Д70 – К68 – по прощенной сумме задолженности осуществлено начисление подоходного налога;
  • Д91 – К69 – показано начисление страховых взносов на подотчетные суммы, которые перешли из группы долгов в категорию доходов сотрудника.

Выплачена задолженность подотчетным лицом проводка

Получены деньги в кассу для выплаты з/п — какой счета по кредиту?

61-й вроде

С р/сч? Счет 51, всегда был.

Дт 50 — это поступление денег в кассу. Если с банка то Кт 51; если деньги поступили от поставщика, то Кт 60.
Обычно порядок такой:
Дт 50 Кт 51 — ПКО (деньги из банка в кассу)
Дт 70 Кт 50 РКО (выплата з/п работнику из кассы)

* .Получены деньги в кассу с расчётного счёта организации на:
Выплату з/п Д50 К51
*.Выплачена из кассы з/п Д70 К50
Это ж счета для России, а не для Украины
ДебетКредитСодержание хозяйственных операцийПервичные документы
50-150-2Переданы денежные средства из операционной кассы в кассу организации. № КО-1 «Приходный кассовый ордер»,
№ КМ-4 «Журнал кассира-операциониста»,
№ КМ-6 «Справка — отчет кассира — операциониста».
5051Получены денежные средства в кассу расчетного счета. № КО-1 «Приходный кассовый ордер»,
Выписка банка по расчетному счету,
Корешок чека на получение наличных денежных средств с расчетного счета.
5052Получены денежные средства в кассу с валютного счета. № КО-1 «Приходный кассовый ордер»,
Выписка банка по валютному расчетному счету.
5055Получены денежные средства в кассу со специального счета. № КО-1 «Приходный кассовый ордер»,
Выписка банка по специальному счету.
5062Получен аванс наличными в счет поставки товаров (работ, услуг). № КО-1 «Приходный кассовый ордер»,
Чек ККМ.
5062Отражена продажа продукции за наличный расчет (с применением счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»).№ КО-1 «Приходный кассовый ордер»,
Чек ККМ.
5070Отражен возврат в кассу излишне выданных сумм оплаты труда. № КО-1 «Приходный кассовый ордер»
50, 50-371Возвращены в кассу неизрасходованные подотчетные суммы и денежные средства. № КО-1 «Приходный кассовый ордер»
5073-2Поступили платежи от работников в погашение материального ущерба, причиненного ими. № КО-1 «Приходный кассовый ордер»
5073-1Поступили платежи от работников по выданным займам. № КО-1 «Приходный кассовый ордер»
5075-1Отражен взнос учредителями вкладов в уставный капитал организации наличными средствами. Учредительные документы,
№ КО-1 «Приходный кассовый ордер»
5076-3Поступили денежные средства:
— в счет прибыли, полученной от совместной деятельности,
— от долевого участия в других организациях. Решение участников,
№ КО-1 «Приходный кассовый ордер»
5076-2Поступили в кассу суммы по ранее предъявленным претензиям. № КО-1 «Приходный кассовый ордер»
5079Поступили в кассу денежные средства от обособленного подразделения организации. № КО-1 «Приходный кассовый ордер»
5091-1Отражена продажа основных средств и прочих активов за наличный расчет, в том числе работникам организации. № КО-1 «Приходный кассовый ордер»,
Чек ККМ.
5091-1Отражены положительные курсовые разницы в связи с изменением курса рубля по отношению к иностранной валюте, находящейся в кассе организации. Бухгалтерская справка-расчет
7050Выдана из кассы заработная плата. № КО-2 «Расходный кассовый ордер»,
№ Т-53 «Платежная ведомость».
7050Выплачены из кассы доходы от участия в организации лицам, являющимся работниками организации. № КО-2 «Расходный кассовый ордер».
7150, 50-3Выданы из кассы подотчетные суммы и денежные документы. № КО-2 «Расходный кассовый ордер»
73-150Выдан заем работникам. № КО-2 «Расходный кассовый ордер»
75-250Выплачены из кассы доходы от участия в организации лицам, не являющимся работниками организации. № КО-2 «Расходный кассовый ордер»
76-450Выплачены депонированные суммы. № КО-2 «Расходный кассовый ордер»,
Карточка депонированных сумм.
76-350Выданы денежные средства в погашение убытков от совместной деятельности. № КО-2 «Расходный кассовый ордер»
79-250Выданы денежные средства структурным подразделениями организации. № КО-2 «Расходный кассовый ордер»
8150Выкуплены за наличный расчет собственные акции у акционеров. № КО-2 «Расходный кассовый ордер»
91-250Отражены отрицательные курсовые разницы в связи с изменением курса рубля по отношению к иностранной валюте, находящейся в кассе организации. Бухгалтерская справка-расчет
9450Отражена недостача денежных средств в кассе. № ИНВ-15 «Акт инвентаризации наличных денежных средств»,
№ ИНВ-26 «Ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией»

Милая Алиса, почему не пишите, по какой инструкции работаете? Есть бюджетный план счетов и второй. Вы по какому работаете?

План счетов открой БУХГАЛТЕР!

«деньги выданы на з/пл» проводка Д 70 К 50 — неверная формулировка и соот-но, проводка, т. к. деньги на зарплату выдаются из банка в кассу, и здесь проводка: д-т 50 к-т 51.
А проводкой д-т 70 к-т 50 отражается фактически выданная зарплата работникам из кассы
В любом случае получение денег в кассу с расч счета — неважно на ккакие цели — отражается по кредиту 51

Дебет 50 кредит 51

Вы тут, я смотрю, на весь план счетов народ разводите?

Пожалуйста проверти проводки

И как мы их может «провертеть»?

Помогите составить проводки.

А где твои решения ?
Как помогать то?

План счетов бух. учета в руки и составляй проводки.
1)Д-т 20 К-т 70,Д-т 84 К-т 70, Д-т 69 К-т 70, Д_т 26 К-т 70(если несоздается резерв на отпуск) если создается резерв, то сначала Д-т 26 К-т 96,а затем Д-т 96 К-т 70,мат. помощь Д-т 84 К-т 70 и т. д

Не большевато ли задание для онлайн вопросов? ! Попробуйте сделать сами, задача элементарная. А то что неполучится спросите

Давайте поможем все вместе! Каждый на пишит все что знает…

Рассчитайте конечное сальдо по счету 50 «Касса»

Постройте табличку в Экселе в левом столбце — дебит =т.е. поступление в Кассу.
В правом столбце -Кредит — выдано из кассы.

Элементарно.
Составь проводки,
Введи начальное сальдо, обороты, получишь конечное сальдо ( остаток)

Поступило за р.прод.Д-т 50 К-т 62-34800,
получено из банка -Д-т 50 К-т 51-45000
Получен неиспользованный остаток от под.лица Д-т 50 К-т 71-3400
ИТОГО по Д-т -оборот =83200
Сдано на р-счет выручка Д-т 51 К-т 50-8000
Выдана з-плата Д-т 70 К-т 50-45000
Сдано в банк Д-т 51 К-т 50-7600
Выдано на командировку Д-т 71 К-т 50 -25000
ИТОГО оборот по Кредиты=85600
Сальдо =4000+83200-85600=1600

Определить типы изменения баланса. Подсчитать итоги нового баланса, после отражения всех хозяйственных операций.

Составлять журнал хоз. операций, делай корреспонденцию счетов. Затем разнеси проводки по счетам, посчитай обороты и выведи остатки. Составишь оборотку, вот тебе и новый баланс. На это уйдет 2 часа времени. А время -это деньги.

Самолетики рисуй, итожь

Решите задачу по аудиту! Нужно проверить правильность составления бухгалтерских записей,правильность пр

Вы с кокориным родственники?
только щас вот интересовался…

Неправильно отражена проводка по 2 операции. Излишки при инвентаризации оформляются проводкой Д-т 50.1 К-т 91.1-прочие доходы.
По пятой операции-выданные займы отражаются на сч. 73 субсчет «займы»поэтому будет проводка Д-т 73 К-т 50.1-5500
6)сданы деньги из кассы для зачисления расчетный счет Д-т 57″Деньги в пути» К-т 50.1-14000
7)поступила выручка за товары-Д-т 51 К-т 62.-60000
8)долгосрочный кредит Д-т 51 К-т 67-35000
9)Зачислены деньги на р-с Д-т 51 К-т 57-14000
12)выдано из кассы в подотчет Д-т 71″Подотчетные лица» К-т 50.1-3000.

1.В операционную кассу поступила выручка от продажи товаров в розницу Д 50-1 К 62 сумма 40000
операционная касса учитывается на субсчете 2
2. Оприходованы излишки наличных денег, выявленные при инвентаризации главной кассы Д 50-1 К 99сумма 1000 см. второй ответ счет 91.1
3. С расчетного счета в кассу поступили денежные средства для выплаты заработной платы Д 50-1 К 51 сумма 50000 Нет замечаний
4. Выплачены из кассы:
а) заработная плата сотрудникам за предыдущий месяц Д 70 К 50-1 сумма 35000 Нет замечаний
б) аванс за текущий месяц Д 70 К 50-1 сумма 15000 нет замечаний
5. Из кассы сотруднику выдан краткосрочный заем Д 76-4 К 50-1 сумма 5500 расчеты с работниками по прочим операциям отражаются на счете 73
6.Сданы деньги из главной кассы для зачисления на расчетный счет Д 50-3 К 50-1 сумма 14000 Расчеты осуществляются с использованием счета 57 либо дебитуется счет 51
7. Поступила оплата за товары на расчетный счет Д 51 К 90-1 сумма 60000 Расчеты с покупателями осуществляются с помощью счетов расчетов — 62, 76 в противном случае предприятию трудно будет отслеживать кредиторскую/дебиторскую задолженности
8.На расчетный счет зачислен:
а) краткосрочный кредит бакнка Д51 К 66 сумма 25000 Нет замечаний
б) долгосрочный кредит банка Д51 К 66 сумма 35000 см. ответ 2 счет 67
9.Денежные средства сданные из кассы, зачислены на расчетный счет Д 51 К 50-3 сумма 14000 см. замечания к пункту 6 отчета либо 50-1 либо через 57
10.С расчетного счета перечислено поставщику в погашении за приобретенные товары Д 60 К 51 сумма 55820 нет замечаний
11. С расчетного счета в бюджет перечислен НДС Д 68 К 51 сумма 20000 нет замечаний
12.Выдано из кассы под отчет на хозяйственные нужды. Д 73 К 50-1 сумма 3000 см. второй ответ счет 71
При проведении аудиторской проверки операций с денежными средствами установлено расхождении остатка денежных средств на счете в банке по состоянию на конец года по выписке на сумму 103200 руб. В ходе проверки по существу установлено, что указанная сумма действительно зачислена на расчетный счет организации в январе года, следующего за отчетным периодом
кто вам сию операцию придумал был очень мудр ;))) как интересно было установлено такое расхождение спроси препода своего ? ;))) Ладно будем считать что послали запрос в банк пришел ответ, что по состоянию на 31.12. действительно было так, потом стало так …косяк на стороне банка и платеж попал в так называемый операционный период закрытия счетов …НЕТ ЗАМЕЧАНИЙ

Помогите составить проводки)

66. Дт 70 / Кт 73
67. Дт 71 / Кт 50
68. Дт. 44 / Кт 71
69. Д 75.1 / Кт 80 (верно)
70. Дт 84 / Кт 75 — если учредитель не является работником организации
Дт 84 / Кт 70 — если учредитель работник организации
70А. Дт 75.2 / Кт 51 — если учредитель не является работником организации
Дт 76 / Кт 51 — если учредитель работник организации
71. Дт 75.2 / Кт 51
72. Дт 75.2 / Кт 68
73. Дт 07 / Кт 75.1 (верно)
74. Дт 08 / Кт 76
75. Дт 76 / Кт 51
76. Дт 76 / Кт 08
77. Дт 51 / Кт 76 (верно)
78. Дт 99 / Кт 76
79. Дт 97 / Кт 76
80. Дт 82 / Кт 84
81. Дт 84 / Кт 82
82. Дт 99 / Кт 84
83. Дт 84 / Кт 99
84 Дт 003 (без кредита)

Какая проводка? Удержаны из начисленной заработной платы остатки сумм, не израсходованных подотчетными лицами

Ну по логике:
71 50 Дали деньги под отчет.
70 71 Удержали из зп.
51 70 Выплатили зп.

Можно ли подотчет перекрыть дивидендами?

Вообще-то это разные деньги. Дивиденды — это часть прибыли, которую выплачивают акционерам, учредителям. А подотчет — если должны работнику за перерасход компенсацию, то причем здесь дивиденды? Думаю, нет!

Нет, однозначно!!!! подотчет — это подотчет! по нему своя кухня а дивиденды — это в конце года, с прибыли, по решению учредителей (или учредителя) . Завязаны эти деньги, пусть даже и выплачиваются одному лицу никак не должны быть.

Почему бы нет?
Возвращаете подотчет в кассу — Дт 50-Кт 71.
Выдаете дивиденты — Дт 75-Кт 50.

Составить проводку. Кто, что сможет.

Вы с ума сошли? Тут не «про водку», а нормальный такой хозяйственный процесс, страниц на 10!

40.Д10 К60
39.Д25 К70
38.Д68 К51
37.Д10 К23
А дальше надо выше смотреть. Лень. Пишите покороче строк 5, аккуратно, без дополнительных пустых строк.

2)Д-т 60 К-т 51
3)Д-т 51 К-т 62
4)Д_т 68 К-т 51
5)Д_т 71 К-т 50
6)Д-т 50 К-т 73.2, 7)Д_т 20 К-т 10.1, 8)Д-т 70 К-т 68,9)Д-т 20 К-т 10.3
10)Д_т 60 К-т 51
11)Д_т 70 К-т 50
12)Д_т 66 К-т 51
14)Д-т 71 К-т 50
15)Д_т 84 К-т 70
16)Д-т 71 к-т 50
17)Д-т 70 К-т 50
19) Д-т 91.2 К-т 76
20)Д-т 76 К-т 51

Проверьте составление бух. поводок, пожалуйста!

Амортизация начисляется Дт 26 Кт 02-здание заводоуправления., а для межцехового я бы поставила Дт 25 Кт 02

Начислена амортизация здания заводоуправления (10000 р. ) Д26 К02
Начислена амортизация межцехового трубопровода для подачи пара (1000 р. ) Д25 К02
Амортизация- перенесение стоимости ОС на с/с. 02- пассивный счет, увеличение по к-ту. А проводка 02-01 возможно только при выбытии ос.

Провести проводки и необходимые документы

1)Д-т 50 К-т 51
2)Д-т 73 К-т 50- по 250 каждому
3)Д-т 70 К-т 50
4)Д_т 76 К-т 50
5)Д-т 50 К-т 71
6)Д_т 51 К-т 50 и т. д.
7)

Какая проводка должна быть в авансовом отчете, если подотчетное лицо отчиталось по выданной ему подотчет сумме ?

А это смотря на что потратил. Может быть и Д10К71, и Д44К71, и Д41К71, и Д60К71. Выбирайте.

Проводка зависит от произведенной операции. Смотря на что потрачены деньги.

Проводок много, выбирай на вкус!!!!

50/70 это возврат излишне выплаченной з/пл работником в кассу организации!! ! (Это к вашему комментарию выше)
Расчеты с п/отч лицами проводятся через 71 сч.
Например: Иванов оплатил вывоз мусора 5000 под отчетными средствами
1. Начислено за вывоз мусора допустим Дт20(основное производство) Кт76.5 (контрагент ООО «Помойка») 5000
2. Выдача из кассы п/о 71 (Иванов) /50 Касса 5000
3. Отчитался Дт76-5 (контрагент ООО «Помойка»)/71 (Иванов) 5000

Скажите пожалуйста к каким счетам нужно отнести

В принципе, проводки верные, за исключением 5-й сверху (но там, видимо, описка : вместо 10 написали 1).
НО…. Запомните раз и навсегда…. АКЦЕПТОВАНИЕ счета бухгалтерских проводок НЕ ФОРМИРУЕТ. Это лишь согласие покупателя (виза руководителя на счете) на оплату товара (материала, работ, услуг) , но не сама ОПЛАТА. Поэтому, сделайте против них прочерк.

Помогите пожалуйста правильно поставить проводки

Все номера счетов в книжечке имеют свое название.
вам просто лень.

Проводки по бух учету

А нету типовых планов счетов? Я Просто не могу найти.. . Ну суть такая, что по каждому пункту должно быть открыто два счета, на одном будет кредит (ушло, возращенно, сняты и т. п) на другом, соотв дебит

Откройте план счетов, там все понятно описано

Курсовая… сколько стоит?

1)Д-т 10 К-т 60
2)Д-т 60 К-т 51
3)Д-т 20 К-т 10
4)Д-т 10 К-т 60
5)Д-т 50 К-т 51
6)Д-т 70 К-т 50
7)Д-т 60 К-т 51
8)Д-т 71 К-т 50
9)Д-т 43 К-т 71
10)Д-т 50 К-т 71
11)Д_т 50 К-т 73
12)Д-т 51 К-т 50
13)Д-т 60 К-т 50
14)Д-т 91.2 К-т 51
15)Д-т 60 К-т 10
16)Д-т 10 К-т 71
17)Д-т 66 К-т 51

Помогите заполнить журнал хоз операций (для Казахстана) нужно указать проводки

У вас счет а другие. Но я тебе напишу что должно стоять в дебете, а что в кредите и ты свои счета подставь.
1)оплачен кредит Д-т сч. кредита К-т р-счет
взносы Д-т счет фондов Кредит — р-счет также и остальные счета в дебете а кредит р-счета
2)выплачена з-плата Д-т счета «Расчеты по оплате труда» К-т счет «Касса»
пополнение кассы -Д-т сч»Касса» К-т -р-счет
3)возвращены подотчетные суммы Д-т -счет «Касса»К-т»счет подотчетные лица»
4)Списаны материалы Д-т сч «Основное про-во» К-т счет -«Материалы»
5)Начислена з-плата Д-т сч. «Основное про-во» К-т сч «Расчеты по оплате труда»(по рабочим)
6)Начислен соц. налог по рабочим Д-т «Основнео про-во» К-т «Расчеты по фондам»,по АУП Д-т сч»Общехоз. расходы» К-т «Расчеты по фондам»
7)Начислен доход от реализации Д-т «Расчеты с покупателями» К-т сч. «Продажи»
НДС на реализ. продукцию Д-т «субсчет Продажи» К-т сч»Расчеты с бюджетом»
8)поступило от покупателей Д-т сч. «Расчетный» К-т «Расчеты с покупателями»
9)начислено з-пл. АУП -Д_т сч»Общехозяйственные расходы» К-т сч. «Расчеты по оплате труда»
10)Материалы Д-т сч. «Материалы» К-т сч. «Поставщики»
НДС Д-т сч «НДС по приобретенным материалам» К-т сч. «Поставщики»
11)Списана продукция Д- т субсчет «Продажи -себестоимость» К-т «Готовая продукция»
12)Оприходована готовая продукция Д-т сч. «Готовая продукция «К-т сч. Основное про-во.
Надеюсь заглянешь в план счетов и счета проставишь.

Правильно ли расперделен кредит и дебет

Картинка очень мелкая. Ошибки есть. Пример: Начислена заработная плата рабочих: Дт основное производство (счет затрат) Кт Заработная плата, а у Вас по проводкам получается выплачена зарплата, а не начислена.

94 71 проводка

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *